1、遼寧沈煤紅陽熱電沈煤紅電發(fā)201217號簽發(fā)人：蔣鳳辰遼熱發(fā)201211201211 號關(guān)于各項費用支出票據(jù)審核報銷的規(guī)定公司屬各部門：為進一步加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司各項費用支出審 核與報銷行為，合理控制各項費用支出，結(jié)合公司實際，特 制定本規(guī)定，望各部門認真貫徹執(zhí)行。一、本規(guī)定中所稱票據(jù)是指公司各部門在生產(chǎn)經(jīng)營活動 中發(fā)生的各類物資及日常費用的有效憑證。二、本規(guī)定適用于紅陽熱電、紅陽熱力所轄各部門在月 度預(yù)算內(nèi)發(fā)生的各類物資及日常費用票據(jù)的審核與報銷。三、職責分工1 1、 公司總經(jīng)理負責公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的所有物 資及日常費用票據(jù)報銷的審批。2 2、預(yù)算內(nèi)控辦負責對各部門報送報銷票據(jù)

2、的內(nèi)容與原 始憑證粘貼進行初審，對經(jīng)過分管領(lǐng)導和總會計師審批的票據(jù)進行復核確認后統(tǒng)一報送總經(jīng)理審批。3 3、總會計師負責對各分管領(lǐng)導審批的票據(jù)進行會計確 認審批。4 4、分管領(lǐng)導負責對管理權(quán)限內(nèi)部門報送票據(jù)進行審批5 5、各部門負責人負責對本部門發(fā)生的報銷票據(jù)進行審 核與確認。6 6、各部門經(jīng)辦人負責報銷票據(jù)的粘貼、報銷單的填制 及報銷明細表的編制，同時負責報銷票據(jù)在審批過程中的傳 遞工作。7 7、財務(wù)部負責對審批票據(jù)及報銷明細進行復核，執(zhí)行 報銷業(yè)務(wù)。四、審核時間及流程1 1、經(jīng)辦人按照規(guī)定填制規(guī)范的物品及費用報銷單，編 制報銷票據(jù)明細表，經(jīng)與驗收人共同簽字后，報送部門領(lǐng)導 簽字確認。2 2

3、、經(jīng)辦人于每周二上午將部門領(lǐng)導簽字確認后的報銷 單、票據(jù)及報銷明細一并報送預(yù)算內(nèi)控辦進行初審簽字確 認。3 3、經(jīng)辦人將初審后的報銷單、票據(jù)及報銷明細在初審 當周提請分管領(lǐng)導、總會計師審批確認，并于該周五上午送 至預(yù)算內(nèi)控辦進行復核確認。4 4、 預(yù)算內(nèi)控辦在每周一將復核確認合格的票據(jù)提請總 經(jīng)理審批，審批后送至財務(wù)部復核，確認無誤后執(zhí)行報銷。5 5、為保證公司財務(wù)月度正常結(jié)算，報送票據(jù)的時間截止至每月 2525 日，若當月最后一個審核日在該月的2525 日以后，該審核日停止票據(jù)審核。五、 相關(guān)要求1 1、各部門必須使用公司統(tǒng)一印制的物品費用報銷單， 報銷單的金額大小寫與原始憑證金額要一致，原

4、始憑證必須 真實、合法、有效，票據(jù)的粘貼要符合公司原始憑證粘貼 整理辦法的要求和規(guī)定。2 2、報銷票據(jù)的數(shù)量和金額必須與報銷明細相一致，計 劃、合同審批單、合同、驗收單等相關(guān)附件必須齊全，如有 缺失或書寫含糊不清，審核人員不予審核，將責成報送部門 核對后重新報送。3 3、預(yù)算內(nèi)控辦在審核過程中要嚴格執(zhí)行公司全面預(yù)算 管理制度，針對超出月度預(yù)算或未列入月度預(yù)算的票據(jù)一律 不予受理。六、 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，修改解釋權(quán)歸總經(jīng)理工 作部，原沈煤紅電發(fā)【20102010】4242 號關(guān)于物品及費用報銷流 程規(guī)定的通知及沈煤紅電發(fā)【20112011】3636 號公司費用支出 審批報銷補充規(guī)定兩文件同

5、時廢止。附件 1 1:原始憑證粘貼整理辦法附件 2 2:物資及費用票據(jù)審核報銷流程圖主題詞：費用 票據(jù) 報銷 規(guī)定 公司：總經(jīng)理辦公室、生產(chǎn)技術(shù)部存檔。遼寧沈煤紅陽熱電有限公司、遼陽紅陽熱力有限公司辦公室20122012 年 3 3 月2日印發(fā) 附件 1 1：原始憑證粘貼整理辦法1 1、票據(jù)分類：對于集中較多的同一類別費用票據(jù)，可 以按順序粘貼在同一張或多張粘貼紙上，并按每張粘貼紙的 票據(jù)張數(shù)、金額匯總填列在報銷單上，其他各項費用必須單 獨填列報銷單，特別是差旅費報銷單必須是出差一次填一 張，不能將多次出差費用填列在一張報銷單上。對于同類物 資同一供應(yīng)商的原始票據(jù)可粘貼在一張或多張粘貼紙上填 寫一張報銷單， 對于一個供應(yīng)商， 一張發(fā)票購入多種物資的 報銷單，經(jīng)辦人要按物資類別分別粘貼驗收單。2 2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi) 側(cè)和粘貼紙的上下、左右四個邊線依次均勻排開橫向粘貼， 避免將票據(jù)貼出票外，裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票 據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚、四邊薄，使憑 證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求。3 3、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上 按照先大后小或先小后大的順序粘貼。4 4、票據(jù)比較多時，可用多張粘貼紙。5 5、對于