1、審計報告及財務(wù)報表（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）目錄頁次1-2一、審計報告二、財務(wù)報表1-4合并資產(chǎn)負(fù)債表和公司資產(chǎn)負(fù)債表5-6合并利潤表和公司利潤表7-8合并現(xiàn)金流量表和公司現(xiàn)金流量表9-12合并所有者權(quán)益表變動表及者權(quán)益變動表1-36審計報告信會師報字2017第 ZB50125 號全體股東：我們審計了后附的（以下簡稱貴公司）財務(wù)報表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表， 的合并及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及動表以及。者權(quán)益變一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）

2、按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的錯報。二、會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表審計意見。我們按照中國會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國作以對財務(wù)報表是否不存在會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶?/p>

3、計程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。審計報告第 1 頁我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸楣┝嘶A(chǔ)。審計意見提三、審計意見我們認(rèn)為，貴公司財務(wù)報表在所有方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司財務(wù)狀況以及的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國會計師：中國·上海中國會計師：二一七年三月二十日審計報告第 2 頁合并資產(chǎn)負(fù)債表2016年12月31日后附為財務(wù)報表的組成部分。報表第 1 頁資產(chǎn)附注五

4、期末余額年初余額資產(chǎn)：貨幣資金（一）107,358.381,733,127.23結(jié)算備付金拆出資金以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款（二）229,910.41預(yù)付款項（三）2,440.00應(yīng)收保費應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款（四）1,326,843.493,370,413.00買入返售金融資產(chǎn)存貨劃分為持有待售的資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非資產(chǎn)其他資產(chǎn)（五）2,159,816.95資產(chǎn)合計1,666,552.287,263,357.18非資產(chǎn)：和墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)（六）136,66

5、4.27138,893.23在建工程工程物資固定資產(chǎn)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)（七）29,850.0022,800.00開發(fā)商譽(yù)（八）3,995,379.89長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非資產(chǎn)非資產(chǎn)合計4,161,894.16161,693.23資產(chǎn)總計5,828,446.447,425,050.41合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2016 年 12 月 31 日后附為財務(wù)報表的組成部分。報表第 2 頁負(fù)債和所有者權(quán)益附注五期末余額年初余額負(fù)債：短期借款向借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項（九）74,082.50賣出回購金融

6、資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費及傭金應(yīng)付職工薪酬（十）286,755.61337,161.66應(yīng)交稅費（十一）20,474.65應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款（十二）3,743,262.65137,432.97應(yīng)付分保賬款保險合同準(zhǔn)備金款承銷款劃分為持有待售的負(fù)債一年內(nèi)到期的非負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計4,124,575.41474,594.63非負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債長期應(yīng)付款長期應(yīng)付職工薪酬專項應(yīng)付款預(yù)計負(fù)債遞延遞延所得稅負(fù)債其他非負(fù)債非負(fù)債合計負(fù)債合計4,124,575.41474,594.63所有者權(quán)益：實收（十三）10,382,000.009,502,000.00其他綜合專項儲備盈余公積一

7、般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤（十四）-8,678,128.97-2,551,544.22歸屬于母者權(quán)益合計1,703,871.036,950,455.78少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計1,703,871.036,950,455.78負(fù)債和所有者權(quán)益總計5,828,446.447,425,050.41資產(chǎn)負(fù)債表2016 年 12 月 31 日后附為財務(wù)報表的組成部分。報表第 3 頁資產(chǎn)附注十二期末余額年初余額資產(chǎn)：貨幣資金40,512.881,733,127.23以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款（一）138,572.11預(yù)付款項應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款（二）881,

8、970.483,370,413.00存貨劃分為持有待售的資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非資產(chǎn)其他資產(chǎn)2,159,816.95資產(chǎn)合計1,061,055.477,263,357.18非資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資（三）54,000,000.00投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)89,788.27138,893.23在建工程工程物資固定資產(chǎn)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)29,850.0022,800.00無形資產(chǎn)開發(fā)商譽(yù)長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非資產(chǎn)非資產(chǎn)合計54,119,638.27161,693.23資產(chǎn)總計55,180,693.747,425,050.41資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2016 年 12

9、月 31 日后附為財務(wù)報表的組成部分。報表第 4 頁負(fù)債和所有者權(quán)益附注十二期末余額年初余額負(fù)債：短期借款以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項應(yīng)付職工薪酬248,625.61337,161.66應(yīng)交稅費25,948.25應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款52,237,678.76137,432.97劃分為持有待售的負(fù)債一年內(nèi)到期的非負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計52,512,252.62474,594.63非負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債長期應(yīng)付款長期應(yīng)付職工薪酬專項應(yīng)付款預(yù)計負(fù)債遞延遞延所得稅負(fù)債其他非負(fù)債非負(fù)債合計52,512,252.62474,594

10、.63負(fù)債合計所有者權(quán)益：實收10,382,000.009,502,000.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債公積減：庫存股其他綜合專項儲備盈余公積未分配利潤-7,713,558.88-2,551,544.22所有者權(quán)益合計2,668,441.126,950,455.78負(fù)債和所有者權(quán)益總計55,180,693.747,425,050.41合并利潤表后附為財務(wù)報表的組成部分。報表第 5 頁項目附注五本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、營業(yè)收入（十五）504,730.64減：營業(yè)成本（十五）473,529.81205,912.53稅金及附加（十六）1,817.24銷售費用（十七）2,000.00用（十八）4

11、,973,263.652,349,861.61財務(wù)費用（十九）239,859.18-4,229.92資產(chǎn)減值損失（二十）7,293.27加：公允價值變動（損失以“”號填列）投資（損失以“-”號填列）（二十一）29,957.25其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資二、營業(yè)利潤（虧損以“-”填列）-5,163,075.26-2,551,544.22加：營業(yè)外收入（二十二）1,060.60其中：非資產(chǎn)處置利得減：營業(yè)外其中：非資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）-5,162,014.66-2,551,544.22減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-5,162,014.66-2

12、,551,544.22五、其他綜合的稅后凈額（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合1重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債凈資產(chǎn)的變動2權(quán)益法下在被投資不能重分類進(jìn)損益的其他綜合中享有的份額（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合1權(quán)益法下在被投資以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合中享有的份額2可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益3持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益4現(xiàn)金流量套期損益的有效部分5外幣財務(wù)報表折算差額6其他六、綜合總額-5,162,014.66-2,551,544.22七、每股：（一）基本每股（元/股）（二）稀釋每股（元/股）利潤表后附為財務(wù)報表的組成部分。報表第 6 頁項目附注五本期發(fā)生額上期發(fā)生額

13、一、營業(yè)收入（十五）504,730.64減：營業(yè)成本（十五）473,529.81205,912.53稅金及附加（十六）1,817.24銷售費用（十七）2,000.00用（十八）4,973,263.652,349,861.61財務(wù)費用（十九）239,859.18-4,229.92資產(chǎn)減值損失（二十）7,293.27加：公允價值變動（損失以“”號填列）投資（損失以“-”號填列）（二十一）29,957.25其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資二、營業(yè)利潤（虧損以“-”填列）-5,163,075.26-2,551,544.22加：營業(yè)外收入（二十二）1,060.60其中：非資產(chǎn)處置利得減：營業(yè)外其中：非資

14、產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）-5,162,014.66-2,551,544.22減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-5,162,014.66-2,551,544.22五、其他綜合的稅后凈額（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合1重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債凈資產(chǎn)的變動2權(quán)益法下在被投資不能重分類進(jìn)損益的其他綜合中享有的份額（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合1權(quán)益法下在被投資以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合中享有的份額2可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益3持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益4現(xiàn)金流量套期損益的有效部分5外幣財務(wù)報表折算差額6其他六、綜合總額-5,1

15、62,014.66-2,551,544.22七、每股：（一）基本每股（元/股）（二）稀釋每股（元/股）合并現(xiàn)金流量表后附為財務(wù)報表的組成部分。報表第 7 頁項目附注五本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金397,466.24收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金（二十三）3,100,782.41141,689.69經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計3,498,248.65141,689.69商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金473,529.81205,912.53支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4,324,236.211,075,495.69支付的各項稅費41,012.55支付其

16、他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金（二十三）1,411,358.634,289,885.63經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計6,250,137.205,571,293.85經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-2,751,888.55-5,429,604.16二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金8,029,816.951,840,183.05取得投資收到的現(xiàn)金29,957.25處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計8,059,774.201,840,183.05購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金10,500.001

17、79,451.66投資支付的現(xiàn)金5,870,000.004,000,000.00取得子公司及其他營業(yè)支付的現(xiàn)金凈額2,000,000.00支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計7,880,500.004,179,451.66投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額179,274.20-2,339,268.61三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金880,000.009,502,000.00取得借款收到的現(xiàn)金債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計880,000.009,502,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌

18、資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額880,000.009,502,000.00四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-1,692,614.351,733,127.23加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,733,127.23六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額40,512.881,733,127.23現(xiàn)金流量表后附為財務(wù)報表的組成部分。報表第 8 頁項目附注五本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金397,466.24收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金（二十三）3,100,782.41141,689.69經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計3,4

19、98,248.65141,689.69商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金473,529.81205,912.53支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4,324,236.211,075,495.69支付的各項稅費41,012.55支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金（二十三）1,411,358.634,289,885.63經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計6,250,137.205,571,293.85經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-2,751,888.55-5,429,604.16二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金8,029,816.951,840,183.05取得投資收到的現(xiàn)金29,957.25處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他

20、長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計8,059,774.201,840,183.05購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金10,500.00179,451.66投資支付的現(xiàn)金5,870,000.004,000,000.00取得子公司及其他營業(yè)支付的現(xiàn)金凈額2,000,000.00支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計7,880,500.004,179,451.66投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額179,274.20-2,339,268.61三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金880,000.009,502,

21、000.00取得借款收到的現(xiàn)金債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計880,000.009,502,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額880,000.009,502,000.00四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-1,692,614.351,733,127.23加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,733,127.23六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額40,512.881,733,127.23合并所有者權(quán)益變動表后附為財務(wù)報表的組成部分。企業(yè)法定代表

22、人：主管會計工作：會計機(jī)構(gòu)：報表第 9 頁項目本期實收其他權(quán)益工具公積減：庫存股其他綜合專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額9,502,000.00-2,551,544.226,950,455.78加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年年初余額9,502,000.00-2,551,544.226,950,455.78三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）880,000.00-6,126,584.75-5,246,584.75（一）綜合總額-5,162,014.66-5,162,014.66（二）所有者投入和減少880,000.00880,000.001

23、股東投入的普通股880,000.00880,000.002其他權(quán)益工具持有者投入3支付計入所有者權(quán)益的金額4其他（三）利潤分配1提取盈余公積2對所有者（或股東）的分配3其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1公積轉(zhuǎn)增（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他-964,570.09-964,570.09四、本期期末余額10,382,000.00-8,678,128.971,703,871.03合并所有者權(quán)益變動表（續(xù)）后附為財務(wù)報表的組成部分。企業(yè)法定代表人：主管會計工作：會計機(jī)構(gòu)：報表第 10 頁項目上期實收其他權(quán)益工具公積減：庫存股其他綜合專

24、項儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年年初余額三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）9,502,000.00-2,551,544.226,950,455.78（一）綜合總額-2,551,544.22-2,551,544.22（二）所有者投入和減少9,502,000.009,502,000.001股東投入的普通股9,502,000.009,502,000.002其他權(quán)益工具持有者投入3支付計入所有者權(quán)益的金額4其他（三）利潤分配1提取盈余公積2對所有者（或股東）的分配3其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1公積轉(zhuǎn)增（或股本）2盈

25、余公積轉(zhuǎn)增（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余額9,502,000.00-2,551,544.226,950,455.78所有者權(quán)益變動表后附為財務(wù)報表的組成部分。企業(yè)法定代表人：主管會計工作：會計機(jī)構(gòu)：報表第 11 頁項目本期實收其他權(quán)益工具公積減：庫存股其他綜合專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額9,502,000.00-2,551,544.226,950,455.78加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年年初余額9,502,000.00-2,551,544.226,950,455.78三、本期增

26、減變動金額（減少以“-”號填列）880,000.00-5,162,014.66-4,282,014.66（一）綜合總額-5,162,014.66-5,162,014.66（二）所有者投入和減少880,000.00880,000.001股東投入的普通股880,000.00880,000.002其他權(quán)益工具持有者投入3支付計入所有者權(quán)益的金額4其他（三）利潤分配1提取盈余公積2對所有者（或股東）的分配3其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1公積轉(zhuǎn)增（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余額10,382,000.00-7,713,5

27、58.882,668,441.12所有者權(quán)益變動表（續(xù)）后附為財務(wù)報表的組成部分。企業(yè)法定代表人：主管會計工作：會計機(jī)構(gòu)：報表第 12 頁項目上期實收其他權(quán)益工具公積減：庫存股其他綜合專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年年初余額三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）9,502,000.00-2,551,544.226,950,455.78（一）綜合總額-2,551,544.22-2,551,544.22（二）所有者投入和減少9,502,000.009,502,000.001股東投入的普通股9,502,000.009

28、,502,000.002其他權(quán)益工具持有者投入3支付計入所有者權(quán)益的金額4其他（三）利潤分配1提取盈余公積2對所有者（或股東）的分配3其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1公積轉(zhuǎn)增（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余額9,502,000.00-2,551,544.226,950,455.78二一六年度（除特殊注明外，金額均為元）一、(一)公司基本情況公司概況（以下簡稱“公司”或“本公司”）系于 2015 年 03 月27 日經(jīng)北京市工商行政管理局海淀分局批準(zhǔn)成立的公司（自然人投資地址：北京市海淀區(qū)東北或控股）。統(tǒng)一信用代碼

29、：91110108335528069N；旺村南 1 號樓 7 層 7596 室；法定代表人：王宇；：1,179.15 萬元；實收：1,038.20 萬元。主營業(yè)務(wù)：保險。經(jīng)營范圍：技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)；基礎(chǔ)軟件服務(wù)；應(yīng)用軟件服務(wù)；投資管理；資產(chǎn)管理；企業(yè)管理咨詢；投資咨詢；經(jīng)濟(jì)貿(mào)易咨詢；稅務(wù)咨詢；會議服務(wù)。（企業(yè)依法選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策項目的經(jīng)營活動。）和限制類本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司全體股東于 2017 年 3 月 20 日批準(zhǔn)報出。(二)合并財務(wù)報表范圍截至 2016 年 12 月 31

30、日止，本公司合并財務(wù)報表范圍內(nèi)子公司如下：子公司名稱幫幫保險銷售本期合并財務(wù)報表范圍及其變化情況詳見本附注“并范圍的變更”和“七、在其他主體中的權(quán)益”。按照如下會計準(zhǔn)則：“在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表?！庇捎诒竟救张c報告期末一致，均為 2016 年 12 月 31 日，只需編制合并資產(chǎn)負(fù)債表。二、(一)財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)編制基礎(chǔ)第 1 頁公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的和事項，按照財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則

31、和各項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”）的披露規(guī)定編制財務(wù)報表。(二)持續(xù)經(jīng)營本公司自報告期末起至少 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的事項。公司現(xiàn)正常經(jīng)營，以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表是合理的。三、(一)重要會計政策及會計估計遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(二)會計期間自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。(三)營業(yè)周期本公司營業(yè)周期為 12 個月。(四)記賬本位幣本公司采用為記賬本位幣。(

32、五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或面值總額）的差額，調(diào)整公積中的股本溢價，公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存。非同一控制下企業(yè)合并：本公司在日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當(dāng)期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被方可

33、辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關(guān)費用，第 2 頁于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而權(quán)益性的費用，沖減權(quán)益。(六)合并財務(wù)報表的編制方法1、合并范圍本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分割的部分）均納入合并財務(wù)報表。2、合并程序本公司以自身和各子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。本公司編制合并財務(wù)報表，將整個企業(yè)視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的確認(rèn)、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

34、所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按本公司的會計政策、會計期間進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整。子者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合總額項目下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧

35、損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。（1）增加子公司或業(yè)務(wù)在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關(guān)項目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自日至報告期末的現(xiàn)金

36、流量納入合并現(xiàn)金流量表。（2）處置子公司或業(yè)務(wù)第 3 頁一般處理方法在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合或除凈損益、其他綜合及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動，在喪

37、失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合除外。因其他投資方對子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按照上述原則進(jìn)行會計處理。(七)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時具備期限短（從日起三個月內(nèi)到期）、性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。(八)金融工具金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。1、金融工具的分類金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括性金融資產(chǎn)或金融負(fù)

38、債；持有至到期投資；應(yīng)收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法（1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的費用計入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資，期末將公允價值變動計入當(dāng)期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資，同時調(diào)整公第 4 頁允價值變動損益。（2）持有至到期投資取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)費用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利息收入，計入

39、投資。實際利率在取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資。（3）應(yīng)收款項公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。（4）可供出售金融資產(chǎn)取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)費用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)

40、為投資。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他綜合。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。（5）其他金融負(fù)債按其公允價值和相關(guān)費用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風(fēng)險和轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風(fēng)險和的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：第 5 頁（1） 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；（2） 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間