1、 21世紀(jì)不動(dòng)產(chǎn)深圳泛城房地產(chǎn)泛城房地產(chǎn)顧問(wèn)（深圳）有限公司固定資產(chǎn)/低值易耗品管理制度第一章 總則一 目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理，明確管理職責(zé)，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高資產(chǎn)使用效率，確保資產(chǎn)的完整，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。二 適用范圍本制度適用于公司所有屬行政中心管理的固定資產(chǎn)及低值易耗品。行政中心管理的固定資產(chǎn)包括制冷設(shè)備類(lèi)、辦公設(shè)備類(lèi)、電腦設(shè)備類(lèi)、車(chē)輛類(lèi)，軟件類(lèi)；低值易耗品包括電話類(lèi)、桌子類(lèi)、椅子類(lèi)、柜子類(lèi)、其他家具類(lèi)、標(biāo)配類(lèi)、電子類(lèi)。三 定義固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上且價(jià)值在1000元以上的資產(chǎn)，其使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)且可以拆除獨(dú)立使用的交通工具、辦公家具

2、、電子電器產(chǎn)品類(lèi)資產(chǎn)。低值易耗品是指使用期限一年以內(nèi)且可重復(fù)使用，單位價(jià)值在100元以上（不包括文具等辦公用品）物品。四 管理部門(mén)行政部、IT部是公司固定資產(chǎn)/低值易耗類(lèi)的管理部門(mén)，運(yùn)用資產(chǎn)管理軟件對(duì)公司所有資產(chǎn)的訂貨、采購(gòu)、驗(yàn)收、入賬、登記、標(biāo)簽、發(fā)放、維修及報(bào)廢的管理工作。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的資金籌借、核算、購(gòu)置審核、成本監(jiān)控、資產(chǎn)折舊的管理；使用部門(mén)（營(yíng)業(yè)部）負(fù)責(zé)資產(chǎn)維護(hù)保管，防止丟失損壞，配合財(cái)產(chǎn)清查，并負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)物直接管理的工作。 第二章 固定資產(chǎn)/低值易耗品的分類(lèi)五 分類(lèi)： 固定資產(chǎn)分類(lèi)：1、電腦設(shè)備類(lèi)：主機(jī)、顯示器、筆記本電腦等2、辦公設(shè)備類(lèi)：打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、多功能一體

3、機(jī)、電話交換機(jī)、投影儀、音響設(shè)備、照相機(jī)、會(huì)議電話機(jī)等3、制冷設(shè)備類(lèi)：中央空調(diào)、立式空調(diào)、掛式空調(diào)、電冰箱、電風(fēng)扇等4、交通運(yùn)輸類(lèi)：小轎車(chē)、貨車(chē)、面包車(chē)等；5、計(jì)算機(jī)軟件類(lèi)：系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件等；6、家具類(lèi)：辦公桌/臺(tái)、沙發(fā)、文件柜、鑰匙箱、茶幾、床、架等；注：其使用年限均為5年或5年以上。低值易耗分類(lèi)：1、消防器材類(lèi)：干粉滅火器、野狼報(bào)警器、應(yīng)急燈、風(fēng)簾機(jī)等；2、打印機(jī)耗材類(lèi)：硒鼓、墨盒、碳粉、碳帶等；3、IT部工具耗材類(lèi)：螺絲刀、網(wǎng)線、水晶頭、端子、主板電磁、電源線、優(yōu)盤(pán)等；4、外設(shè)產(chǎn)品類(lèi)：數(shù)字分機(jī)板、外線板、鼠標(biāo)、鍵盤(pán)、光盤(pán)、光碟等；注：使用年限均為1年或以上辦公用品類(lèi)：1. 書(shū)寫(xiě)用具類(lèi)

4、：簽字筆、鉛筆、圓珠筆、涂改液、白板筆、筆芯、熒光筆等；2. 紙制品類(lèi)：本、冊(cè)、薄、辦公用紙、生活用紙等；3. 桌面用品類(lèi)：剪刀、尺子、橡皮筋、夾子、訂書(shū)針、透明膠、膠水、筆刨、筆筒等；4. 文件管理類(lèi)：文件夾、檔案袋、資料冊(cè)、多層文件架等；5. 日常用品類(lèi)：插座、咖啡、飲用水、茶葉、洗滌劑等；注：此類(lèi)物品無(wú)需生成編號(hào)且無(wú)使用年限 第三章 固定資產(chǎn)/低值易耗品的購(gòu)置與驗(yàn)收入庫(kù)六 購(gòu)置1.資產(chǎn)使用者根據(jù)實(shí)際使用的需要，OA填制“行政采購(gòu)單”,在經(jīng)過(guò)區(qū)域主任、分行/區(qū)經(jīng)理、行政經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核，經(jīng)審批后，有采購(gòu)部門(mén)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)2.固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)該堅(jiān)持多方詢價(jià)的原則，保證資

5、產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格的經(jīng)濟(jì)合理，在確認(rèn)供貨商后，購(gòu)銷(xiāo)合同均需在OA用章申請(qǐng)中附件，經(jīng)各層領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)后，由相關(guān)負(fù)責(zé)人在授權(quán)的范圍內(nèi)與之簽訂合同，合同簽訂后，分別交予行政部、總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部備案。七 驗(yàn)收入庫(kù)1.固定資產(chǎn)/低值易耗品收到后，使用部門(mén)（分行文員）在送貨單中簽字確認(rèn)，并簽署資產(chǎn)接收日期，由使用部門(mén)、采購(gòu)部、資產(chǎn)管理部門(mén)共同進(jìn)行驗(yàn)收，使用部門(mén)在“固定資產(chǎn)系統(tǒng)”的新增資產(chǎn)標(biāo)簽中詳細(xì)填寫(xiě)資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、單價(jià)、使用年限等信息，由資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)該資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，統(tǒng)一打印資產(chǎn)編號(hào)，供使用部門(mén)粘貼。2.所有新購(gòu)、接受投資、接受捐贈(zèng)、自建、盤(pán)盈、收購(gòu)的固定資產(chǎn)/低置易耗類(lèi)均需將資產(chǎn)信息完整錄入固定

6、資產(chǎn)系統(tǒng)；并打印標(biāo)簽粘貼，以便資產(chǎn)的管理。3.固定資產(chǎn)類(lèi)預(yù)用年限均為5年或以上，低值易耗品預(yù)用年限均為1年以下。第四章 固定資產(chǎn)/低值易耗品的編號(hào)管理八 編號(hào)管理：所有固定資產(chǎn)/低值易耗類(lèi)取得后，既歸行政部、IT部管理。管理部門(mén)并運(yùn)用資產(chǎn)管理軟件對(duì)取得的資產(chǎn)進(jìn)行系統(tǒng)錄制，并按系統(tǒng)自動(dòng)生成編號(hào)為準(zhǔn)，統(tǒng)一打印編號(hào)標(biāo)簽，對(duì)相應(yīng)資產(chǎn)進(jìn)行粘貼。此過(guò)程當(dāng)中，若有問(wèn)題請(qǐng)及時(shí)咨詢行政部。1、固定資產(chǎn)編號(hào)均由固定資產(chǎn)系統(tǒng)中打印條碼，并粘貼于資產(chǎn)顯眼處，以方便資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)。2、如物品較小或放置位置較高不方便粘貼的，則條碼可粘貼在固定本子上，盤(pán)點(diǎn)時(shí)與實(shí)物數(shù)量核對(duì)相符即可。九 編號(hào)追蹤：資產(chǎn)管理部門(mén)下店時(shí)如發(fā)現(xiàn)有沒(méi)

7、粘貼或粘貼有誤的固定資產(chǎn)編號(hào)，行政部/IT部將對(duì)此分行文員首先進(jìn)行提醒，若第二次發(fā)現(xiàn)同樣的情況，將以通告形式提出批評(píng)。第五章 固定資產(chǎn)/低值易耗品的變更 十 轉(zhuǎn)移1. 凡列入公司的固定資產(chǎn)/低至易耗品未經(jīng)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),任何人不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移。2. 公司同一區(qū)域內(nèi)部設(shè)備的轉(zhuǎn)移，必須通過(guò)資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核。資產(chǎn)跨區(qū)轉(zhuǎn)移（如從福田區(qū)調(diào)至羅湖區(qū)），則需審批至總經(jīng)理；同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，并在“固定資產(chǎn)系統(tǒng)”中做資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。十一 領(lǐng)用使用部門(mén)新購(gòu)、接受捐贈(zèng)、接受投資、盤(pán)盈資產(chǎn)，均需在“固定資產(chǎn)系統(tǒng)”中做領(lǐng)用，新購(gòu)資產(chǎn)做領(lǐng)用必須打印領(lǐng)用單并由使用人、使用部門(mén)負(fù)責(zé)人

8、、管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，紙質(zhì)版遞交財(cái)務(wù)部入賬，只有閑置狀態(tài)資產(chǎn)方可借用，平常調(diào)配領(lǐng)用無(wú)須打單；十二 歸還1. 使用部門(mén)原有資產(chǎn)現(xiàn)因損壞、借用歸還或閑置未用需退還公司總部的，分行文員需在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中做資產(chǎn)歸還，無(wú)須打單；2. 因自然原因或公司內(nèi)部決議，需撤鋪分行的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)勘查確認(rèn)資產(chǎn)無(wú)誤后，分行文員需在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中歸還所有資產(chǎn)，十三 送修1.資產(chǎn)損壞以至無(wú)法正常使用的，分行行政文員在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中操作資產(chǎn)送修，維修費(fèi)用咨詢要相關(guān)部門(mén)后填入系統(tǒng)，并打印送修單據(jù)逐級(jí)簽字審批提交資產(chǎn)管理部門(mén)（行政部/IT部）；2.維修費(fèi)用200元以下審批至區(qū)經(jīng)、200-500元（不含500元）審批至

9、區(qū)經(jīng)、總監(jiān)；500元以上（含500元）審批至總經(jīng)理；所有維修費(fèi)用均需由行政部/IT部/財(cái)務(wù)部、副總理審核并簽批；后勤部申請(qǐng)費(fèi)用均審批至總經(jīng)理處；3.未經(jīng)行政部/IT部門(mén)同意任何資產(chǎn)均不可私自調(diào)動(dòng)、維修、借用等。（相關(guān)處罰見(jiàn)本制度第八章罰則）。 第六章 固定資產(chǎn)/低值易耗品的處置與盤(pán)點(diǎn)十四 處置符合條件1. 資產(chǎn)已超過(guò)其使用年限，且不能繼續(xù)使用； 2. 因自然和人為原因，致使資產(chǎn)受到嚴(yán)重?fù)p壞和丟失，且無(wú)法彌補(bǔ)和修復(fù)以便繼續(xù)使用的； 3 由于歷史原因，資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問(wèn)題且無(wú)法修復(fù)的；4.因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的； 5.未超過(guò)使用年限，但實(shí)際工作量超過(guò)其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，繼續(xù)

10、使用易發(fā)生危險(xiǎn)的處置流程1.所有資產(chǎn)處置時(shí)：由資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，并在“固定資產(chǎn)系統(tǒng)”增添資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，由資產(chǎn)管理部門(mén)勘定且各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核后，進(jìn)行處置。資產(chǎn)原值達(dá)1萬(wàn)以下的，處置審批簽至總經(jīng)理。資產(chǎn)原值達(dá)1萬(wàn)以上的，處置審批至集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)。低值易耗品處置，審核至資產(chǎn)管理部門(mén)部門(mén)經(jīng)理即可。2.經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后，由管理部門(mén)對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理，處理后在“固定資產(chǎn)系統(tǒng)”中對(duì)該資產(chǎn)編號(hào)進(jìn)行更新，以示注銷(xiāo)。3.資產(chǎn)管理部門(mén)將對(duì)臺(tái)賬（殘值）交予財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部對(duì)照月底資產(chǎn)管理部門(mén)提交的固定資產(chǎn)總報(bào)表，辦理資產(chǎn)報(bào)廢賬務(wù)處理。4.未經(jīng)審批私自處置報(bào)廢資產(chǎn)的；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門(mén)及經(jīng)辦人的責(zé)任。十五 盤(pán)點(diǎn)目的公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行

11、定期實(shí)物盤(pán)點(diǎn)清查，目的保證固定資產(chǎn)賬、號(hào)、物相符，摸清固定資產(chǎn)的使用實(shí)際現(xiàn)狀，保證資產(chǎn)的安全、完整。時(shí)間季度盤(pán)點(diǎn)：公司規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行每季度盤(pán)點(diǎn)制度，每季度未分行政助理須從資產(chǎn)系統(tǒng)中打印資產(chǎn)分布清況表并逐級(jí)簽字審批上交行政部/IT部，節(jié)假日提前上交（須 分行經(jīng)理、分區(qū)經(jīng)理、區(qū)域總監(jiān)/營(yíng)業(yè)副總簽字確認(rèn)）。在此期間行政部、財(cái)務(wù)部、后勤支援部不定期進(jìn)行抽查，抽查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)分行實(shí)物數(shù)量與資產(chǎn)系統(tǒng)中有數(shù)據(jù)結(jié)果不符者，責(zé)任由相關(guān)人員負(fù)責(zé)。年度盤(pán)點(diǎn)：每年12月對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，盤(pán)點(diǎn)清查工作由行政部、財(cái)務(wù)部和IT部各使用資產(chǎn)部門(mén)共同進(jìn)行，盤(pán)點(diǎn)表分別由盤(pán)點(diǎn)人員、分行店主、分行經(jīng)理簽字確認(rèn)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)清查中

12、發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個(gè)查明原因，協(xié)商提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并做好賬冊(cè)的調(diào)整工作。其中，涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤(pán)點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況，并制訂處理計(jì)劃，賬外資產(chǎn)要作盤(pán)盈處理，及時(shí)入賬。盤(pán)點(diǎn)方式 賬面盤(pán)點(diǎn)法：賬面盤(pán)點(diǎn)法適合季度盤(pán)點(diǎn)。根據(jù)“固定資產(chǎn)系統(tǒng)”對(duì)每一個(gè)物品分別設(shè)立“賬、號(hào)、物”，然后將每一種物品的領(lǐng)用、歸還、轉(zhuǎn)移、處置等關(guān)信息記錄在系統(tǒng)中，逐個(gè)匯總出系統(tǒng)庫(kù)存結(jié)余數(shù)，這樣隨時(shí)可以從系統(tǒng)上查悉物品的相關(guān)變動(dòng)信息及庫(kù)存結(jié)余量。實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法：實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法適合年度盤(pán)點(diǎn)。依據(jù)“固定資產(chǎn)系統(tǒng)”導(dǎo)出各個(gè)使用分行的現(xiàn)實(shí)賬目表，將所有物品一次點(diǎn)完，因此工作量大、要求嚴(yán)格。通常采

13、用分區(qū)、分組的方式進(jìn)行，其目的是為了明確責(zé)任，防止重復(fù)盤(pán)點(diǎn)和漏盤(pán)。對(duì)不一致的結(jié)果進(jìn)行檢查。等所有盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，再與系統(tǒng)上反映的賬面數(shù)核對(duì).即時(shí)盤(pán)點(diǎn)法:即時(shí)盤(pán)點(diǎn)法也叫臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)法,適合資產(chǎn)使用部門(mén)資產(chǎn)直接負(fù)責(zé)人因離職/調(diào)店的一種盤(pán)點(diǎn)法,資產(chǎn)使用部門(mén)的資產(chǎn)直接負(fù)責(zé)人(分行文員)離職,必須固定資產(chǎn)系統(tǒng)中打印固定資產(chǎn)總報(bào)表，表格須分行經(jīng)理、分區(qū)經(jīng)理、移交人、交接人、見(jiàn)證人、后支部主任簽字確認(rèn)，并將簽字版表格傳真或掃描至資產(chǎn)管理部門(mén)，由資產(chǎn)管理部門(mén)確認(rèn)資產(chǎn)完整無(wú)誤后，方可進(jìn)行離職交接。第八章 罰則十六 固定資產(chǎn)總部行政部在抽查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)臺(tái)帳跟實(shí)際不符：所有相應(yīng)的負(fù)責(zé)人都要受到處罰，處罰金額根據(jù)實(shí)際臺(tái)帳出

14、現(xiàn)的問(wèn)題50-200元不等。私自轉(zhuǎn)移：若未經(jīng)總部行政部書(shū)面確認(rèn)，分行行政助理知情未及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門(mén)者，最低處罰金額該分行行政文員處以 50 元罰款（發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)者免于處罰），經(jīng)理處以100元罰款。物品丟失：私自隱瞞，未及時(shí)向行政部書(shū)面確認(rèn)者，相應(yīng)負(fù)責(zé)人同樣會(huì)受到分行政政助理 50 元，經(jīng)理100元，區(qū)經(jīng)150元的處罰，并照原價(jià)賠償。若發(fā)生以上問(wèn)題，行政部將以書(shū)面形式報(bào)總經(jīng)理辦公室對(duì)更高的責(zé)任人做出處罰。十七 低值易耗品1.所低耗類(lèi)物資一律不可私自轉(zhuǎn)移，如未經(jīng)允許進(jìn)行私自轉(zhuǎn)移，相關(guān)責(zé)任人分行經(jīng)理處以50元罰款，如分行行政文員知情未及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門(mén)者處以 30 元罰款。2.若有物品丟失，私自隱

15、瞞，未及時(shí)向行政部書(shū)面確認(rèn)者，相應(yīng)負(fù)責(zé)人同樣會(huì)受到分行政政文員 30 元，經(jīng)理50元，區(qū)經(jīng)100元的處罰，并照原價(jià)賠償。第九章 附則十八 本制度由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施，解釋權(quán)歸行政部十九 本制度子發(fā)布之日起實(shí)行附件一 資產(chǎn)/低至易耗品/易耗品入庫(kù)打印單、資產(chǎn)/低至易耗品/易耗品入庫(kù)流程表附件二固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)廢打印單、固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)廢流程表附件三 資產(chǎn)/低值易耗類(lèi)轉(zhuǎn)移打印單附件四 資產(chǎn)/低值易耗類(lèi)維修申請(qǐng)打印單附件五 資產(chǎn)/低值易耗類(lèi)送修領(lǐng)取單附件六 資產(chǎn)/低值易耗類(lèi)調(diào)配/借用/歸還/送修流程附件七 編號(hào)（條碼）分享附件一 資產(chǎn)/低至易耗品/易耗品入庫(kù)打印單附件一 資產(chǎn)/低至易耗品/易耗品入庫(kù)流程表附件二固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)廢打印單：附件二 固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)廢流程表附件三 資產(chǎn)/低值易耗類(lèi)轉(zhuǎn)移打印