1、第第5章章 信用證結(jié)算方式信用證結(jié)算方式2022-7-22022-7-2 王經(jīng)理的煩惱“貨到了，再付貨到了，再付款！款！”“發(fā)貨后，萬一發(fā)貨后，萬一對方不付款呢？對方不付款呢？” SAMIMPORTER王經(jīng)理王經(jīng)理EXPORTER2022-7-2v第一節(jié)第一節(jié) 信用證概述信用證概述v第二節(jié)第二節(jié) 信用證的開證形式與內(nèi)容信用證的開證形式與內(nèi)容v第三節(jié)第三節(jié) 信用證的種類信用證的種類v第四節(jié)第四節(jié) 電子信用證電子信用證2022-7-2一、概念一、概念 信用證(Letter of Credit，L/C)是由進口地銀行(開證行)應(yīng)進口方(開證申請人)的要求和指示向出口方(受益人)開立的憑規(guī)定的單據(jù)在一

2、定期限內(nèi)支付一定金額的書面保證文件。 銀行開立的有條件付款的書面文件銀行開立的有條件付款的書面文件。 本質(zhì)本質(zhì) 第一節(jié)信用證結(jié)算方式概述第一節(jié)信用證結(jié)算方式概述 2022-7-21.開證銀行負(fù)第一付款人責(zé)任2.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而非貨物3.信用證是一項獨立的文件，不受交易合同的約束二、信用證的特征2022-7-2提交規(guī)定單據(jù)承諾付款EXPORTERBANK案例分析案例分析1v我國某出口公司通過通知行收到一份國外銀我國某出口公司通過通知行收到一份國外銀行開出的不可撤銷信用證，該公司按信用證行開出的不可撤銷信用證，該公司按信用證要求將貨物裝船后，但在尚未交單議付時，要求將貨物裝船后，但在尚未

3、交單議付時，突然接到開證行通知，稱：突然接到開證行通知，稱：“開證申請人（開證申請人（進口商）已經(jīng)倒閉進口商）已經(jīng)倒閉，本開證行不再承擔(dān)付款，本開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任責(zé)任”。 2022-7-2請問開證行的做法是否正確呢？請問開證行的做法是否正確呢？2022-7-2外貿(mào)主要單據(jù)外貿(mào)主要單據(jù)商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票裝箱單裝箱單商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)運輸單據(jù)運輸單據(jù)海運提單海運提單航空運單航空運單保險單據(jù)保險單據(jù)保險單保險單保險證明保險證明金融單據(jù)金融單據(jù)匯票匯票支票支票本票本票商檢證書商檢證書產(chǎn)地證產(chǎn)地證許可證許可證公務(wù)證書公務(wù)證書2022-7-2BANK“單單一致、單證一致單單一致、單證一致”付款EXPORT

4、ER案例分析案例分析2 我公司與外商達成一筆交易，后收到美我公司與外商達成一筆交易，后收到美國花旗銀行開來的信用證，金額為國花旗銀行開來的信用證，金額為1500015000美元，美元，但由于我方工作人員的疏忽把但由于我方工作人員的疏忽把商業(yè)發(fā)票總金商業(yè)發(fā)票總金額寫成了額寫成了1510015100美元美元，結(jié)果向銀行交單時遭到，結(jié)果向銀行交單時遭到拒付。拒付。 請問：銀行有權(quán)拒付貨款嗎？請問：銀行有權(quán)拒付貨款嗎？2022-7-2案例分析案例分析3v某筆進出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運，支付方式為某筆進出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運，支付方式為即期不可撤銷信甩證。第一批貨物發(fā)送后，買方即期不可撤銷信甩證。第一

5、批貨物發(fā)送后，買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符，便要求開證行通知議付行，便要求開證行通知議付行對第二批信用證項下的貨運單據(jù)不要議付，銀行對第二批信用證項下的貨運單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。后來議付行對第二批信用證項下的貨不予理睬。后來議付行對第二批信用證項下的貨運單據(jù)仍予議付。議付行議付后，付款行通知買運單據(jù)仍予議付。議付行議付后，付款行通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。方付款贖單，遭到買方的拒絕。2022-7-2問：銀行處理方法是否合適問：銀行處理方法是否合適? ? 2022-7-2如果信用證和合同不

6、符，又該怎么辦呢？合同信用證案例分析案例分析 5 上海上海A A出口公司與香港出口公司與香港B B公司簽訂一份買賣合同公司簽訂一份買賣合同, , 合同規(guī)定合同規(guī)定: :商品均以三夾板箱盛放商品均以三夾板箱盛放,每箱凈重每箱凈重10公斤公斤,兩箱一捆兩箱一捆,外套麻包外套麻包.香港香港B B公司如期通公司如期通過中國銀行香港分行開出不可撤銷跟單信用證過中國銀行香港分行開出不可撤銷跟單信用證, ,信用證中的包裝條款為信用證中的包裝條款為: :商品均以三夾板箱盛商品均以三夾板箱盛放放,每箱凈重每箱凈重10公斤公斤,兩箱一捆兩箱一捆.對于合同與信用對于合同與信用證關(guān)于包裝的不同規(guī)定證關(guān)于包裝的不同規(guī)定

7、,A,A公司為避免違約公司為避免違約, ,嚴(yán)嚴(yán)格格按照合同規(guī)定按照合同規(guī)定的條款辦理的條款辦理, ,裝箱打捆并外套裝箱打捆并外套麻包麻包.“.“錦江錦江”輪將該批貨物輪將該批貨物50005000捆運抵香港捆運抵香港.A.A公司持全套單據(jù)交中國銀行上海銀行辦理收公司持全套單據(jù)交中國銀行上海銀行辦理收匯。匯。2022-7-2請問請問A A公司能否順利收匯？公司能否順利收匯？2022-7-2v信用證的作用：信用證的作用：v1、對進口商的作用、對進口商的作用v（1）保證取得代表貨物的單據(jù)。開證行、議付行）保證取得代表貨物的單據(jù)。開證行、議付行等嚴(yán)格審核單據(jù)。等嚴(yán)格審核單據(jù)。v（2）保證按時、按質(zhì)、按量

8、收到貨物。進口商可）保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物。進口商可以通過控制信用證條款來約束。以通過控制信用證條款來約束。v（3）提供資金融通。對遠(yuǎn)期信用證進口商可憑信）提供資金融通。對遠(yuǎn)期信用證進口商可憑信托收據(jù)向銀行借單，先提貨，到期再付款。托收據(jù)向銀行借單，先提貨，到期再付款。2022-7-2v2、對出口商的作用、對出口商的作用v（1）憑單取款。）憑單取款。為出口商收取貨款提供了安全保障。v（2）外匯保證。）外匯保證。在進口管制和外匯管制嚴(yán)格的國家，進口商要向本國申請外匯得到批準(zhǔn)后，才能向銀行申請開證，出口商能按時收到信用證。說明已得到本國外匯管理當(dāng)局使用外匯的批準(zhǔn)，保證收匯。v（3）資金融通。

9、）資金融通。出口商在交貨前，可憑進口商開來的信用證作抵押，向出口地銀行借取打包貸款；或出口商在收到信用證后，按規(guī)定辦理貨物出運，并提交匯票和信用證規(guī)定的各種單據(jù)，敘做押匯取得貨款。這是出口地銀行對出口商提供的資金融通。2022-7-2v3、對銀行的作用、對銀行的作用v開證行接受進口商的開證申請，即承擔(dān)開立信用證和付款的責(zé)任。進口商在申請開證時要向銀行交付一定的押金或擔(dān)保品，為銀行利用資金提供便利。此外，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一項服務(wù)均可取得各種收益。2022-7-2開證行開證行 .受益人受益人Beneficiary. 出口商出口商 進口商進口商銀行銀行二、信用證的當(dāng)事人 申請人申請人Appl

10、icant 2022-7-2信用證其他當(dāng)事人通知行議付行承兌行付款行保兌行償付行2022-7-2v1.1.開證申請人開證申請人(The applicant) :(The applicant) :開證申請人開證申請人是指向銀行申請開立信用證的進口商。是指向銀行申請開立信用證的進口商。v開證申請人的責(zé)任開證申請人的責(zé)任 v按照合同規(guī)定的時間申請開證，填寫按照合同規(guī)定的時間申請開證，填寫開證開證申請書申請書v合理指示開證：合理指示開證：開證審請書不能含糊不清、避免過開證審請書不能含糊不清、避免過多繁瑣條款多繁瑣條款v提供開證擔(dān)保。提供開證擔(dān)保。（現(xiàn)金、動產(chǎn)或不動產(chǎn)，第三方擔(dān)（現(xiàn)金、動產(chǎn)或不動產(chǎn)，第三

11、方擔(dān)保）保）v支付開證與修改的費用。支付開證與修改的費用。v向開證行贖單。向開證行贖單。v權(quán)利：在付款贖單時可以檢驗單據(jù)，并拒絕權(quán)利：在付款贖單時可以檢驗單據(jù)，并拒絕贖取不符合信用證條款的單據(jù)。贖取不符合信用證條款的單據(jù)。2022-7-2v2.2.開證行開證行(Issuing Bank):(Issuing Bank):開證行是應(yīng)開證申開證行是應(yīng)開證申請人要求，開出信用證的銀行。請人要求，開出信用證的銀行。v開證申請書屬于委托代理合同，但是一旦開開證申請書屬于委托代理合同，但是一旦開證行開出信用證后，他必須對受益人付起第證行開出信用證后，他必須對受益人付起第一付款人的責(zé)任。一付款人的責(zé)任。202

12、2-7-2( (一）開證行的責(zé)任與義務(wù)一）開證行的責(zé)任與義務(wù)v根據(jù)開證申請書及時準(zhǔn)確地開立信用證；根據(jù)開證申請書及時準(zhǔn)確地開立信用證；v承擔(dān)第一性付款責(zé)任承擔(dān)第一性付款責(zé)任 ；v3 3、在可接受的情況下出具信用證修改書、在可接受的情況下出具信用證修改書v4 4、其他銀行辦理了議付、付款之后，向這些銀行、其他銀行辦理了議付、付款之后，向這些銀行償付。償付。（二）開證行的權(quán)利（二）開證行的權(quán)利v向開證申請人收取開證費用向開證申請人收取開證費用v有權(quán)審單退單；有權(quán)審單退單；v3 3進口方無力贖單時，開證行有權(quán)處理單據(jù)。進口方無力贖單時，開證行有權(quán)處理單據(jù)。2022-7-2v3.3.受益人受益人(be

13、neficiary):(beneficiary):開證行在所開立的信開證行在所開立的信用證中明確指定的，并由其接受信用證，憑用證中明確指定的，并由其接受信用證，憑以發(fā)貨、交單、取款的出口商叫受益人。以發(fā)貨、交單、取款的出口商叫受益人。（一）（一） 受益人的責(zé)任和義務(wù)：受益人的責(zé)任和義務(wù)：v 及時審核信用證條款與合同條款的相符性及其是及時審核信用證條款與合同條款的相符性及其是否可以履行。否可以履行。 v及時履行信用證條款，裝貨并交單。及時履行信用證條款，裝貨并交單。（二）（二） 受益人的權(quán)利受益人的權(quán)利1 1、有權(quán)決定是否接受及要求修改信用證、有權(quán)決定是否接受及要求修改信用證2 2、有權(quán)向開證行

14、或開證行、有權(quán)向開證行或開證行 指定的付款行收取貨款。指定的付款行收取貨款。3 3、交單時如遇開證行倒閉，有權(quán)向進口商提出付款、交單時如遇開證行倒閉，有權(quán)向進口商提出付款要求。要求。2022-7-2v4.4.通知行通知行(Advising Bank):(Advising Bank):通知行是開證行通知行是開證行的代理人，一般為開證行在出口商所在地的的代理人，一般為開證行在出口商所在地的代理銀行，將信用證通知給受益人。代理銀行，將信用證通知給受益人。v 義務(wù)：義務(wù)：v1 1、核實信用證表面的真實性及時澄清疑點；、核實信用證表面的真實性及時澄清疑點；v2 2、繕制通知書，及時向受益人通知或傳遞信用

15、證；、繕制通知書，及時向受益人通知或傳遞信用證；v3 3、若決定不通知信用證，及時告知通知行。、若決定不通知信用證，及時告知通知行。v權(quán)利：權(quán)利：1 1、向開證行收取通知費、向開證行收取通知費v 2 2、通知行對開證行和受益人都不承擔(dān)必定議付或、通知行對開證行和受益人都不承擔(dān)必定議付或代為付款的責(zé)任代為付款的責(zé)任v 2022-7-25.議付行議付行(Negotiating Bank)：指對受益人交來：指對受益人交來的跟單匯票辦理交單貼現(xiàn)的銀行。的跟單匯票辦理交單貼現(xiàn)的銀行。 （一）義務(wù)（一）義務(wù) 在受益人提交滿足在受益人提交滿足“單證相符、單單相符單證相符、單單相符” 的的單據(jù)時，對議付信用證

16、先行給予墊款。單據(jù)時，對議付信用證先行給予墊款。（二）權(quán)利（二）權(quán)利（1）在墊款之后，有權(quán)憑符合規(guī)定的單據(jù)向開）在墊款之后，有權(quán)憑符合規(guī)定的單據(jù)向開證行、保兌行、代付行或償付行索回墊款。證行、保兌行、代付行或償付行索回墊款。（2）保留向受益人追索墊款的權(quán)利）保留向受益人追索墊款的權(quán)利2022-7-2v6、承兌行、承兌行(Accepting Bank)。承兌行是對。承兌行是對受益人簽發(fā)的遠(yuǎn)期匯票予以承兌，并到期付受益人簽發(fā)的遠(yuǎn)期匯票予以承兌，并到期付款的銀行?？畹你y行。v義務(wù)：義務(wù)：承兌行通常應(yīng)開證行的請求和指示，承擔(dān)承兌行通常應(yīng)開證行的請求和指示，承擔(dān)承兌和到期付款的責(zé)任。承兌和到期付款的責(zé)任

17、。 v權(quán)利：權(quán)利：承兌行付款后有權(quán)要求開證行償付。承兌行付款后有權(quán)要求開證行償付。2022-7-2v7、保兌行、保兌行(Confirming Bank)v保兌行是指接受開證行的授權(quán)，對其開立的信用證保兌行是指接受開證行的授權(quán)，對其開立的信用證加以保兌，使自己承擔(dān)與開證行相同責(zé)任的銀行，加以保兌，使自己承擔(dān)與開證行相同責(zé)任的銀行，受益人可以將單據(jù)直接提交給保兌行，只要單證相受益人可以將單據(jù)直接提交給保兌行，只要單證相符，保兌行就應(yīng)承兌或付款。符，保兌行就應(yīng)承兌或付款。v保兌的原因：保兌的原因：v開證銀行信用等級較低；進口國較高的國家風(fēng)險。開證銀行信用等級較低；進口國較高的國家風(fēng)險。2022-7-

18、2v保兌行保兌行的的權(quán)利：權(quán)利：v有權(quán)決定是否對信用證保兌有權(quán)決定是否對信用證保兌v有權(quán)決定對信用證的修改部分是否加以保兌有權(quán)決定對信用證的修改部分是否加以保兌v付款后有權(quán)向開證行索償付款后有權(quán)向開證行索償，無權(quán)向受益人追索，無權(quán)向受益人追索v有權(quán)向開證行收取保兌費有權(quán)向開證行收取保兌費v有權(quán)審核單據(jù)有權(quán)審核單據(jù)v保兌行的責(zé)任：保兌行的責(zé)任：v保兌行與開證行同責(zé)。保兌行與開證行同責(zé)。保兌不能片面撤銷保兌不能片面撤銷v 。2022-7-2v8、付款行、付款行(Paying Bank)。又稱代付行。付款行是。又稱代付行。付款行是信用證中規(guī)定的匯票付款人，或在付款信用證項下信用證中規(guī)定的匯票付款人，

19、或在付款信用證項下執(zhí)行付款的銀行。執(zhí)行付款的銀行。 通常付款銀行就是開證行通常付款銀行就是開證行,也可也可以是開證行指定的另一家以是開證行指定的另一家 銀行。銀行。v（一）義務(wù)（一）義務(wù)v（1）付款行必須審核單據(jù)，具有與開證行同樣的）付款行必須審核單據(jù)，具有與開證行同樣的審單付款責(zé)任。付款后，不得再向受益人追索，只審單付款責(zé)任。付款后，不得再向受益人追索，只能向開證行索償。能向開證行索償。v（二）權(quán)利（二）權(quán)利v在開證行資信較差時，有權(quán)拒絕接受開證行代為付在開證行資信較差時，有權(quán)拒絕接受開證行代為付款的委托?？畹奈?。2022-7-2v9、償付行、償付行Reimbursing bank：v償付

20、行就是代開證行償付償付行就是代開證行償付議付行、付款行、承兌行、議付行、付款行、承兌行、保兌行保兌行的銀行。的銀行。 v如果開證行與議付行或者代付行沒有帳戶關(guān)系時，如果開證行與議付行或者代付行沒有帳戶關(guān)系時，尤其在使用第三國貨幣進行結(jié)算時，開證行會指定尤其在使用第三國貨幣進行結(jié)算時，開證行會指定與其有帳戶關(guān)系，在貨幣所在國的銀行充當(dāng)償付行。與其有帳戶關(guān)系，在貨幣所在國的銀行充當(dāng)償付行。v如果開證行在償付行沒有存款或者存款不足，或者如果開證行在償付行沒有存款或者存款不足，或者無透支協(xié)議，那么償付行有權(quán)拒付。無透支協(xié)議，那么償付行有權(quán)拒付。v償付行不接受單據(jù)、不審單、不與償付行不接受單據(jù)、不審單、

21、不與受益人受益人發(fā)生關(guān)系，發(fā)生關(guān)系，只是對開證行的只是對開證行的索償行索償行的付款，或者說是對議付行、的付款，或者說是對議付行、付款行、承兌行、保兌行的付款。付款行、承兌行、保兌行的付款。 v如果發(fā)生錯誤，需要退款，開證行只能要求議付行如果發(fā)生錯誤，需要退款，開證行只能要求議付行或代付行等退匯款項，不能向償付行追索。或代付行等退匯款項，不能向償付行追索。2022-7-2v三、國際商會三、國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例簡介簡介v 國際商會分別在國際商會分別在1951年，年，1962年，年，1974年，年，1978年，年，1983年、年、1993年進行了多次修訂，稱為年進行了多次修訂

22、，稱為跟單跟單信用證統(tǒng)一慣例信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits），被各國銀），被各國銀行和貿(mào)易界所廣泛采用，已成為信用證業(yè)務(wù)的國際行和貿(mào)易界所廣泛采用，已成為信用證業(yè)務(wù)的國際慣例。但其本身不是一個國際性的法律規(guī)章?，F(xiàn)行慣例。但其本身不是一個國際性的法律規(guī)章?，F(xiàn)行的是的是2007年版本，從年版本，從2007年年7月起，月起，跟單信用證跟單信用證統(tǒng)一慣例（統(tǒng)一慣例（2007年修訂本）年修訂本）第第600號出版物開始號出版物開始執(zhí)行，簡稱為執(zhí)行，簡稱為UCP600。2022-7-2第二節(jié) 信用證的開證形式與內(nèi)容信開

23、本樣式電開本一、信用證的開證形式 2022-7-22022-7-2信開本信用證(P101)A銀行開證B銀行NoImage印鑒 內(nèi)容完整，具有法律效力，能夠作為交單議付的依據(jù)。2022-7-22022-7-2電開本信用證(P103、104)B銀行CABLE、TELEX、 SWIFT A銀行開證 SWIFT （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication） “全球銀行間金融電訊協(xié)會全球銀行間金融電訊協(xié)會” 2022-7-22022-7-2簡電本v它是指僅記載信用證證號、開證申請人名稱、它是指僅記載信用證證號、開證申請人名稱、

24、總金額、裝運期限以及信用證有效期等主要總金額、裝運期限以及信用證有效期等主要內(nèi)容的電開本。簡電本的內(nèi)容比較簡單，其內(nèi)容的電開本。簡電本的內(nèi)容比較簡單，其目的就是預(yù)先通知出口商，以便其早日備貨。目的就是預(yù)先通知出口商，以便其早日備貨。v簡電本在簡電本在法律上無效法律上無效，不能作為交單議附的，不能作為交單議附的依據(jù)，在開立簡電本時，一般要在電文中注依據(jù)，在開立簡電本時，一般要在電文中注明明“隨寄證實書隨寄證實書”的字樣，證實書是信用證的字樣，證實書是信用證的有效文本，可以作為交單議附的依據(jù)。的有效文本，可以作為交單議附的依據(jù)。2022-7-2全電本v是開證行以電文形式開出的內(nèi)容完整的信用是開證行

25、以電文形式開出的內(nèi)容完整的信用證。該信用證是否為有效文本要根據(jù)其條款證。該信用證是否為有效文本要根據(jù)其條款來判斷：來判斷：v如果電文中注明：如果電文中注明：This is an operative instrument. No airmail confirmation to follow. 則這樣的電開本就是有效文本，可以則這樣的電開本就是有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。作為交單議付的依據(jù)。v如果電文中注明如果電文中注明“隨寄證實書隨寄證實書”airmail confirmation to follow，則以郵寄的證實書，則以郵寄的證實書作為有效文本和交單議付的依據(jù)。作為有效文本和交單議付的

26、依據(jù)。2022-7-22022-7-2二、信用證的基本內(nèi)容 (p110) 匯票的說明信用證本身的說明運輸?shù)恼f明關(guān)于商品的說明單據(jù)的說明對其他事項的說明2022-7-21.關(guān)于信用證本身的說明關(guān)于信用證本身的說明 (1)開證行開證行(Issuing Bank)； (2)信用證形式信用證形式(Form of Credit)； (3)信用證號碼信用證號碼(L/C Number)； (4)開證日期和地點開證日期和地點(Date and Place of Issue)；( 一般在裝運前45天開證,信用證有效期為在裝運后15天) (5)受益人受益人(Beneficiary)； (6)開證申請人開證申請人(

27、Applicant)； (7)信用證金額信用證金額(L/C Amount)； (8)有效期限和地點有效期限和地點(Terms of Validity Expiry Date)：有效有效期期是受益人交單取款的最后期限。信用證還應(yīng)規(guī)定最遲裝是受益人交單取款的最后期限。信用證還應(yīng)規(guī)定最遲裝運日和最遲交單。若信用證未規(guī)定最遲交單日，可默認(rèn)為運日和最遲交單。若信用證未規(guī)定最遲交單日，可默認(rèn)為裝運后裝運后21天內(nèi)交單，但必須在信用證的有效期內(nèi)；天內(nèi)交單，但必須在信用證的有效期內(nèi)；有效地有效地點即交單地點，也稱到期地，它是單據(jù)必須在到期日或之點即交單地點，也稱到期地，它是單據(jù)必須在到期日或之前前 進行提示的

28、地點。一般為開證行指定的銀行所在地。進行提示的地點。一般為開證行指定的銀行所在地。2022-7-22022-7-2開證行表示共有兩頁，此為第1頁信用證是否可撤銷信用證號碼開證日期到期日和到期地2022-7-22022-7-2APPLICANT :50C: C AND G LINGERIE (1998) INC., MONTREAL, QUEBEC H2S 3L5 BENEFICIARY :59 : SHANDONG GARMENTS IMP. AND EXP. CORP. 70 SICHUAN ROAD, QINGDAO THE PEOPLES REP OF CHINA 266002 CURR

29、ENCY CODE, AMOUNT :32B: CAD32453.60 AVAILABLE WITHBY :41D: AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT :42C: DRAFTS AT SIGHT DRAWEE :42D: OURSELVES PARTIAL SHIPMENT :43P: PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED TRANSSHIPMENT :43T: TRANSHIPMENTS ALLOWED Loading/Dispatch/Taking/From :44A: THE PEOPLES REP. OF C

30、HINA FOR TRANSPORTATION TO :44B: MONTREAL, QUE., CANADA LATEST DATE OF SHIPMENT :44C: 000331 開證申請人受益人信用證金額 2.關(guān)于匯票的說明關(guān)于匯票的說明 (1)出票人出票人(Drawer)；受益人 (2)付款人付款人(Drawee)；根據(jù)信用證的具體規(guī)定，一般是開證行 (3)匯票期限匯票期限(Tenor)； (4)出票條款出票條款(Drawn Clause)；（5）收款人（）收款人（Payee)（6）出票日期（）出票日期（date of drawn)2022-7-22022-7-22022-7-2AP

31、PLICANT :50C: C AND G LINGERIE (1998) INC., MONTREAL, QUEBEC H2S 3L5 BENEFICIARY :59 : SHANDONG GARMENTS IMP. AND EXP. CORP. 70 SICHUAN ROAD, QINGDAO THE PEOPLES REP OF CHINA 266002 CURRENCY CODE, AMOUNT :32B: CAD32453.60 AVAILABLE WITHBY :41D: AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT :42C:

32、DRAFTS AT SIGHT DRAWEE :42D: OURSELVES PARTIAL SHIPMENT :43P: PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED TRANSSHIPMENT :43T: TRANSHIPMENTS ALLOWED Loading/Dispatch/Taking/From :44A: THE PEOPLES REP. OF CHINA FOR TRANSPORTATION TO :44B: MONTREAL, QUE., CANADA LATEST DATE OF SHIPMENT :44C: 000331 匯票是即期還是遠(yuǎn)期受票人是誰2022-7-

33、2 4.關(guān)于單據(jù)的項目關(guān)于單據(jù)的項目 (1) 商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票(Commercial Invoice)； (2) 提單提單(Bill of Lading)； (3) 保險單保險單(Insurance Policy)； (4) 輔助單據(jù)輔助單據(jù)(Additional Documents)。2022-7-22022-7-22022-7-2DOCUMETNS REQUIRED :46A: DOCUMENTS COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE CANADA CUSTOMS INVOICE OF DEPARTMENT OF NATIONAL REVENUE/CUSTOMS

34、 AND EXCISE IN TRIPLICATE PACKING LIST IN TRIPLICATE FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE/OCEAN BILLS OF LADING TO ORDER BLANK ENDORSED MARDED FREIGHT PREPAID NOTIFY C AND G LINGERIE (1998) INC. AND DATED LATEST MARCH 31/2000. EXPORT LICENSE INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE COVERING MARINE RISKS, ALL RI

35、SKS, FOR 110 PERCENT OF THE INVOICE VALUE CHARGES :71B: ALL BANKING CHARGES OUTSIDE CANADA ARE FOR APPLICANTS ACCOUNT PERIOD FOR PRESENTATIONS :48 : DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN CREDIT VALIDITY 商業(yè)發(fā)票裝箱單海運提單海關(guān)發(fā)票出口許可證保險單交單日期2022-7-2 5.關(guān)于商品的項目 包括商品名稱(Name)、規(guī)

36、格(Description)、單價(Unit Price)、價格條件(Terms of Price)、包裝(Packing)、數(shù)量(quantity)、嘜頭(Mark)等。2022-7-22022-7-22022-7-2貨物描述名稱、價格、數(shù)量、規(guī)格3.3.關(guān)于運輸方面的項目關(guān)于運輸方面的項目 (1)(1)裝船港裝船港(Port of Loading / Shipment)(Port of Loading / Shipment)； (2)(2)卸貨港或目的地卸貨港或目的地(Port of Discharge or (Port of Discharge or Destination)Destin

37、ation)； (3)(3)裝運期限裝運期限(Latest Date of Shipment)(Latest Date of Shipment)； (4)(4)可否分批裝運可否分批裝運(Partial Shipments (Partial Shipments Permitted Permitted / Not Permitted)/ Not Permitted)； (5)(5)可否轉(zhuǎn)運可否轉(zhuǎn)運(Transshipment Allowed / Not (Transshipment Allowed / Not Allowed)Allowed)。 2022-7-22022-7-22022-7-2AP

38、PLICANT :50C: C AND G LINGERIE (1998) INC., MONTREAL, QUEBEC H2S 3L5 BENEFICIARY :59 : SHANDONG GARMENTS IMP. AND EXP. CORP. 70 SICHUAN ROAD, QINGDAO THE PEOPLES REP OF CHINA 266002 CURRENCY CODE, AMOUNT :32B: CAD32453.60 AVAILABLE WITHBY :41D: AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT :42C:

39、DRAFTS AT SIGHT DRAWEE :42D: OURSELVES PARTIAL SHIPMENT :43P: PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED TRANSSHIPMENT :43T: TRANSHIPMENTS ALLOWED Loading/Dispatch/Taking/From :44A: THE PEOPLES REP. OF CHINA FOR TRANSPORTATION TO :44B: MONTREAL, QUE., CANADA LATEST DATE OF SHIPMENT :44C: 000331 是否允許轉(zhuǎn)船最遲裝運期 裝運港和目的港是否

40、允許分運 2022-7-26.其他項目其他項目 (1)開證行對議付行或付款行的指示條款開證行對議付行或付款行的指示條款(Instructions for Negotiating or Paying Bank)： (2)開證行保證條款開證行保證條款(Engagement / Undertaking Clause)。(3)開證行名稱和簽字開證行名稱和簽字(Issuing Banks Name and Signature)。2022-7-22022-7-22022-7-2CONFIRMA TION INSTRUCTION :49 : WITHOUT INSTRUCTION TO BANK :78 :

41、 NEGOTIA TING BANK TO AIRMAIL (1) DRAFT(S) AND COMPLETE SET OF DOCUMENTS (2) REMAINING DOCUMENTS BY NEXT MAIL TO US ON RECEIPT OF DOCUMENTS IN ORDER A T OUR COUNTER WE SHALL PA Y A DEPOSITORY OF NEGOTIA TING BANKS CHOOSING TRAILER MAC: 4678C676 CHK:982922E807BA NNNN 保兌指示 銀行間指示(4)其他特別條款其他特別條款(Other S

42、pecial Conditions)。 根據(jù)交易需要，主要用以說明一些特別要求。如限根據(jù)交易需要，主要用以說明一些特別要求。如限制制 由某銀行議付、限制由某國籍船只裝運、受益人由某銀行議付、限制由某國籍船只裝運、受益人必須交納一定的履約保證金后信用證方可生效等。必須交納一定的履約保證金后信用證方可生效等。2022-7-22022-7-2 特殊條款2022-7-2v（5）適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的聲明（subject to UCP 600 clause)。vThis L/C is issued subject to UCP 600 .第三節(jié) 信用證的種類v一、 按是否隨附物權(quán)單據(jù)分類v二、按是

43、否有另一家銀行對信用證加具保兌v三、按信用證下指定銀行的付款方式分類v四、根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓v五、根據(jù)信用證能否循環(huán)使用v六、根據(jù)付款時間不同v七、其他類型的信用證2022-7-2按是否隨附物權(quán)單據(jù)分類v光票信用證：主要適應(yīng)于非貿(mào)易結(jié)算v跟單信用證2022-7-2按是否有另一家銀行對信用證加具保兌v 保兌信用證與不保兌信用證保兌信用證與不保兌信用證2022-7-2可撤銷信用證與不可撤銷信用證2022-7-2 1.1.可撤銷信用證可撤銷信用證(Revocable Credit)(Revocable Credit)：是指信：是指信用證的開證銀行有權(quán)在開出信用證后，隨時修改用證的開證

44、銀行有權(quán)在開出信用證后，隨時修改或取消該證，而不需事先通知受益人?；蛉∠撟C，而不需事先通知受益人。 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP500)(UCP500)規(guī)定：一規(guī)定：一切信用證均應(yīng)明確表示它是可撤銷的或不可撤銷切信用證均應(yīng)明確表示它是可撤銷的或不可撤銷的，無該項表示，信用證應(yīng)視作是不可撤銷的。的，無該項表示，信用證應(yīng)視作是不可撤銷的。 （UCP600UCP600）規(guī)定：信用證是不可撤銷的，即使）規(guī)定：信用證是不可撤銷的，即使未如此表明。未如此表明。案例分析v某出口商收到一份信用證，上面沒有明確該信用證屬于可撤銷信用證還是不可撤銷信用證。在出口商備貨過程中，忽然收到通知，聲明信

45、用證已被撤銷。請分析，該做法是否符合UCP 600的慣例？2022-7-22022-7-2 2.不可撤銷信用證(Irrevocable Credit)：是指信用證一經(jīng)開出，開證行便承擔(dān)了按照規(guī)定條件履行付款的義務(wù)，在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證受益人和有關(guān)當(dāng)事人(如保兌行)的同意，開證行不能片面撤銷或修改信用證的條款。保兌信用證與不保兌信用證v1.保兌信用證保兌信用證vConfirmed credit：如果一張信用證除了開：如果一張信用證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀行對這張證行的付款保證外，還有另一家銀行對這張信用證做了付款保障，該信用證即為保兌信信用證做了付款保障，該信用證即為保兌

46、信用證。在信用證注明用證。在信用證注明“保兌信用證保兌信用證”。v保兌行一般只對不可撤銷的信用證加具保兌。保兌行一般只對不可撤銷的信用證加具保兌。 2022-7-22022-7-2v 保兌一般出于以下原因：保兌一般出于以下原因：v一是開證行自己認(rèn)為其資信不足以承保開證一是開證行自己認(rèn)為其資信不足以承保開證金額，為了防止受益人拒收或者出口地銀行金額，為了防止受益人拒收或者出口地銀行拒絕議付。拒絕議付。v二是由于受益人對開證行的償付能力不信任二是由于受益人對開證行的償付能力不信任或者對進口國政治上有顧慮時，要求第三方或者對進口國政治上有顧慮時，要求第三方銀行進行保兌。銀行進行保兌。v 2022-7

47、-2v2.不保兌信用證不保兌信用證vUnconfirmed credit：只有開證行的付款保：只有開證行的付款保證，沒有另一家銀行承擔(dān)保證對付責(zé)任的信證，沒有另一家銀行承擔(dān)保證對付責(zé)任的信用證，未在信用證中注明用證，未在信用證中注明“保兌信用證保兌信用證”。v這類信用證在實務(wù)中是最多的，不需要保兌這類信用證在實務(wù)中是最多的，不需要保兌行。行。按信用證下指定銀行的付款方式分類v(一一) 付款信用證付款信用證v(二二) 承兌信用證承兌信用證v( 三三) 議付信用證議付信用證2022-7-2（一）付款信用證v payment credit：付款行收到與信用證條款：付款行收到與信用證條款相符的單據(jù)付款

48、的信用證相符的單據(jù)付款的信用證,分為即期付款信用分為即期付款信用證和延期付款信用證。證和延期付款信用證。v 2022-7-2(二) 承兌信用證vAcceptance credit： 要求受益人開立以開要求受益人開立以開證行或其指定銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，連證行或其指定銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，連同同規(guī)定單據(jù)規(guī)定單據(jù)向指定銀行做承兌交單，該行進向指定銀行做承兌交單，該行進行單證相符審核后，將承兌過的匯票交給受行單證相符審核后，將承兌過的匯票交給受益人并負(fù)責(zé)到期付款。益人并負(fù)責(zé)到期付款。 v這類信用證是開證行對這類信用證是開證行對進口商進口商授信的一種方授信的一種方式。這類信用證對于受益人來說，最為

49、重要式。這類信用證對于受益人來說，最為重要的是銀行資信，因為承兌后，單據(jù)與匯票分的是銀行資信，因為承兌后，單據(jù)與匯票分離，受益人只能以這張遠(yuǎn)期匯票作為收回貨離，受益人只能以這張遠(yuǎn)期匯票作為收回貨款的依據(jù)款的依據(jù)2022-7-2( 三) 議付信用證vNegotiation credit：開證行指定某一銀行議：開證行指定某一銀行議付或任何銀行均可議付的信用證。付或任何銀行均可議付的信用證。v受益人從議付行獲得貨款（扣除了議付利息、受益人從議付行獲得貨款（扣除了議付利息、手續(xù)費后的金額），議付行向開證行索匯，手續(xù)費后的金額），議付行向開證行索匯，如果遭到拒付，議付行可以向受益人追索，如果遭到拒付，議

50、付行可以向受益人追索，因此受益人獲得議付行的墊付，不是真正獲因此受益人獲得議付行的墊付，不是真正獲得了貨款，只有在開證行向議付行支付了議得了貨款，只有在開證行向議付行支付了議付墊款后，受益人才是最終獲得了貨款。付墊款后，受益人才是最終獲得了貨款。2022-7-2根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓v（一）可轉(zhuǎn)讓信用證（一）可轉(zhuǎn)讓信用證v（二）不可轉(zhuǎn)讓信用證（二）不可轉(zhuǎn)讓信用證2022-7-2可轉(zhuǎn)讓信用證v1.Transferable credit:是指信用證的受益人是指信用證的受益人（第一受益人）（第一受益人）可以要求可以要求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行將信用證全將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人部或部分

51、轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受（第二受益人）益人）的信用證。的信用證。v轉(zhuǎn)讓行一般是指付款行、轉(zhuǎn)讓行一般是指付款行、 承兌行、議付的銀承兌行、議付的銀行或當(dāng)信用證是自由議付時，可以要求信用行或當(dāng)信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行。證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行。2022-7-22022-7-2v開證行在信用證注明開證行在信用證注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”，信用證才，信用證才可轉(zhuǎn)讓?？赊D(zhuǎn)讓。v此證此證只能轉(zhuǎn)讓一次只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，第二受益人不得要求將信讓給第二受益人，第二受益人不得要求將信用證轉(zhuǎn)讓給其后的第三受益人。用證轉(zhuǎn)讓給其后的第三受

52、益人。2022-7-2v2.可轉(zhuǎn)讓信用證適用的貿(mào)易方式可轉(zhuǎn)讓信用證適用的貿(mào)易方式v（1）進口商委托國外中間商采購商品時，可）進口商委托國外中間商采購商品時，可開具以中間商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。對開具以中間商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。對中間商而言，可以保守商業(yè)秘密，不讓國外中間商而言，可以保守商業(yè)秘密，不讓國外進口商知道實際的貨源和交易條件；另一方進口商知道實際的貨源和交易條件；另一方面又可以賺取中間利潤。面又可以賺取中間利潤。v（2）大公司接受國外大量訂貨，而實際由分）大公司接受國外大量訂貨，而實際由分散各口岸的分公司分頭裝貨時，可要求進口散各口岸的分公司分頭裝貨時，可要求進口商開立可轉(zhuǎn)讓信用

53、證。大公司是信用證的第商開立可轉(zhuǎn)讓信用證。大公司是信用證的第一受益人，然后再將信用證的金額分別轉(zhuǎn)讓一受益人，然后再將信用證的金額分別轉(zhuǎn)讓給各分公司，即信用證的第二受益人。給各分公司，即信用證的第二受益人?？赊D(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓規(guī)則E1 1、可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次 ，第二受益人可以有一個，第二受益人可以有一個，也可以有數(shù)個；或自用一部分。也可以有數(shù)個；或自用一部分。2 2、信用證的轉(zhuǎn)讓，只能由信用證指定的兌現(xiàn)銀行辦理。、信用證的轉(zhuǎn)讓，只能由信用證指定的兌現(xiàn)銀行辦理。3 3、新證應(yīng)與原證條款一致。、新證應(yīng)與原證條款一致。4 4、新證應(yīng)與原證可以在下述方面不同、新證應(yīng)與原證可以

54、在下述方面不同 ：申請人可不同：申請人可不同貨物單價可降低、信用證金額可減少、有效期、貨物單價可降低、信用證金額可減少、有效期、裝運期、最后交單日可提前或縮短（留出換票時間）裝運期、最后交單日可提前或縮短（留出換票時間）投保比例可提高。投保比例可提高。5 5、辦理轉(zhuǎn)讓的費用由第一受益人承擔(dān)。、辦理轉(zhuǎn)讓的費用由第一受益人承擔(dān)。6 6、第一受益人有權(quán)決定是否將信用證的修改通知轉(zhuǎn)告第二、第一受益人有權(quán)決定是否將信用證的修改通知轉(zhuǎn)告第二受益人。受益人。7 7、一個第二受益人對修改拒絕，不影響其他第二受益人對、一個第二受益人對修改拒絕，不影響其他第二受益人對修改的接受。修改的接受。 2022-7-2v案

55、例分析：案例分析：I銀行開立一張不可撤消可轉(zhuǎn)讓跟單信用證銀行開立一張不可撤消可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，以，以M作為受益人，作為受益人，A行為該證的通知行。在行為該證的通知行。在A行將該行將該證通知證通知M后，后，M指示指示A行將此證轉(zhuǎn)讓給行將此證轉(zhuǎn)讓給X,該轉(zhuǎn)證的到期該轉(zhuǎn)證的到期日比原證早日比原證早1個月。第二受益人個月。第二受益人X受到轉(zhuǎn)證后，對于轉(zhuǎn)受到轉(zhuǎn)證后，對于轉(zhuǎn)證的一些條款與第一受益人證的一些條款與第一受益人M產(chǎn)生了分歧。雙方經(jīng)過產(chǎn)生了分歧。雙方經(jīng)過多次協(xié)商，終未達成協(xié)議。而此時，該轉(zhuǎn)證已過期。多次協(xié)商，終未達成協(xié)議。而此時，該轉(zhuǎn)證已過期。v于是于是M請求請求A行將已過期的未使用的轉(zhuǎn)證恢復(fù)到原

56、證。行將已過期的未使用的轉(zhuǎn)證恢復(fù)到原證。鑒于原證到期日尚有鑒于原證到期日尚有1個月，個月，M要求要求A行能將恢復(fù)到原行能將恢復(fù)到原證的金額再度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人證的金額再度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人Y。A行認(rèn)為它不行認(rèn)為它不能同意能同意M的做法。因為將該證轉(zhuǎn)讓給的做法。因為將該證轉(zhuǎn)讓給Y構(gòu)成了信用證的構(gòu)成了信用證的第二次轉(zhuǎn)讓，而這正違反了第二次轉(zhuǎn)讓，而這正違反了UCP600第第38條的規(guī)條的規(guī)定。定。不可轉(zhuǎn)讓信用證v不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證(NonTransferable Credit) ：信用證的受益人：信用證的受益人 不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。給他人的信用

57、證。v如果不注明，就為不可轉(zhuǎn)讓信用證。如果不注明，就為不可轉(zhuǎn)讓信用證。v 2022-7-2根據(jù)信用證能否循環(huán)使用v循環(huán)信用證循環(huán)信用證(Revolving Credit)v非非 循環(huán)信用證：信用證所列金額不能循環(huán)使循環(huán)信用證：信用證所列金額不能循環(huán)使用。在實務(wù)中，一般的信用證都是非循環(huán)信用。在實務(wù)中，一般的信用證都是非循環(huán)信用證。若未注明信用證為循環(huán)信用證，則為用證。若未注明信用證為循環(huán)信用證，則為非循環(huán)信用證。非循環(huán)信用證。2022-7-2循環(huán)信用證vRevolving credit：是指信用證的全部或者：是指信用證的全部或者部分金額被使用以后仍可恢復(fù)到原金額，繼部分金額被使用以后仍可恢復(fù)到

58、原金額，繼續(xù)被使用，續(xù)被使用，周而復(fù)始，直至使用到規(guī)定的次數(shù)和金額為止。 v在交易條款中明確說明是定時、定量、定品在交易條款中明確說明是定時、定量、定品種的合同貨物；針對的大宗商品交易，一般種的合同貨物；針對的大宗商品交易，一般為分批裝運，分批付款，因此每次付款都是為分批裝運，分批付款，因此每次付款都是一樣的，如果多次開證就手續(xù)繁瑣，費用也一樣的，如果多次開證就手續(xù)繁瑣，費用也高，進口商為了節(jié)約費用，就開立一張信用高，進口商為了節(jié)約費用，就開立一張信用證循環(huán)使用。證循環(huán)使用。2022-7-2循環(huán)信用證的類別v （1）按時間的循環(huán)可分為自動循環(huán)、通知）按時間的循環(huán)可分為自動循環(huán)、通知循環(huán)和定期循

59、環(huán)循環(huán)和定期循環(huán)v（2）按金額的循環(huán)可分為積累循環(huán)和非積累）按金額的循環(huán)可分為積累循環(huán)和非積累循環(huán)循環(huán)2022-7-2自動循環(huán)v是指受益人按規(guī)定的時間或時間間隔裝運貨物并且議付信用證后，不必等待開證行通知不必等待開證行通知，即自動恢復(fù)到原金額。，即自動恢復(fù)到原金額。vThis total amount of thisCredit shall be restored automatically after date of negotiation.2022-7-2通知循環(huán)v每期信用證金額用完后，每期信用證金額用完后，受益人須等待并收受益人須等待并收到開證行通知到達后到開證行通知到達后，才能使信用證

60、恢復(fù)到，才能使信用證恢復(fù)到原金額再次使用。也稱非自動循環(huán)。原金額再次使用。也稱非自動循環(huán)。v The amount shall be renewed after each negotiation only upon receipt of Issuing Banks notice stating that the Credit might be renewed.2022-7-2定期循環(huán)v又稱半自動循環(huán)是指受益人在裝貨議付后，須經(jīng)過一定時期才能恢復(fù)原金額再度使用。定期循環(huán)是依契約的規(guī)定，可按月或季循環(huán)使用。 Should the Negotiation Bank not be advised of