1、住房公積金基礎(chǔ)知識 狼狼 騰騰 1001001 1、定義、定義住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。住房公積金制度是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互助性、保障性 。2 2、法律特點、法律特點 一是積累性，即住房公積金雖然是職工工資的組成部分，一是積累性，即住房公積金雖然是職工工資的組成部分，但不以現(xiàn)金形式發(fā)放，并且必須存入住房公積金管理中心但不以現(xiàn)金形式發(fā)放，并且必須存入住房公積金管理中心在受委托銀行開設(shè)的專戶內(nèi)，實行專戶管理。在受委托銀行開設(shè)的專戶內(nèi)，實行專戶管理。 二是專用性。住房公積金實行專款專用，存儲期間只能按二

2、是專用性。住房公積金實行?？顚Ｓ?，存儲期間只能按規(guī)定用于購、建、大修自住住房，或交納房租。職工只有規(guī)定用于購、建、大修自住住房，或交納房租。職工只有在離退休、死亡、完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關(guān)在離退休、死亡、完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關(guān)系或戶口遷出原居住城市時，才可提取本人帳戶內(nèi)的住房系或戶口遷出原居住城市時，才可提取本人帳戶內(nèi)的住房公積金。公積金。 3 3、住房公積金的用途、住房公積金的用途 住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作它用。人不得挪作它用。職工有下列情形之一的，可以

3、提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額：職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額：（一）購買、建造、翻建、大修自住住房的；（一）購買、建造、翻建、大修自住住房的；（二）離休、退休的；（二）離休、退休的；（三）完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的；（三）完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的；（四）出境定居的；（四）出境定居的；（五）償還購房貸款本息的；（五）償還購房貸款本息的；（六）房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。（六）房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。依照前款第（二）、（三）、（四）項規(guī)定，提取職工住房公積金的，應(yīng)當(dāng)依照前款第（二）、（三）、（四）項規(guī)定，提取職工住房

4、公積金的，應(yīng)當(dāng)同時注銷職工住房公積金賬戶。同時注銷職工住房公積金賬戶。職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以提取職工住房公職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額；無繼承人也無受遺贈人的，職工住房公積金賬戶內(nèi)積金賬戶內(nèi)的存儲余額；無繼承人也無受遺贈人的，職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額納入住房公積金的增值收益。的存儲余額納入住房公積金的增值收益。繳存住房公積金的職工，在購買、建造、翻建、大修自住住房時，可以向住繳存住房公積金的職工，在購買、建造、翻建、大修自住住房時，可以向住房公積金管理中心申請住房公積金貸款。房公積金管理中心申請住房公

5、積金貸款。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起15日內(nèi)作出準予貸款或者不準貸日內(nèi)作出準予貸款或者不準貸款的決定，并通知申請人；準予貸款的，由受委托銀行辦理貸款手續(xù)?？畹臎Q定，并通知申請人；準予貸款的，由受委托銀行辦理貸款手續(xù)。 4 4、 住房公積金的管理住房公積金的管理 住房公積金的管理實行住房公積金管理委住房公積金的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。住房公積金的封存和啟封住房公積金的封存和啟封封存分為兩種：一種是單位內(nèi)部封存，一種是集中

6、封存。封存分為兩種：一種是單位內(nèi)部封存，一種是集中封存。 單位內(nèi)部單位內(nèi)部封存是指職工在離退休之前與單位中止工資關(guān)系（人事勞動關(guān)系仍在封存是指職工在離退休之前與單位中止工資關(guān)系（人事勞動關(guān)系仍在原單位）并不再繳存住房公積金的，單位應(yīng)當(dāng)在中止工資關(guān)系之日起原單位）并不再繳存住房公積金的，單位應(yīng)當(dāng)在中止工資關(guān)系之日起日內(nèi)，到經(jīng)辦銀行辦理職工個人住房公積金帳戶的封存手續(xù)，把日內(nèi)，到經(jīng)辦銀行辦理職工個人住房公積金帳戶的封存手續(xù)，把職工個人住房公積金帳戶封存在單位住房公積金帳戶中。下崗職工經(jīng)職工個人住房公積金帳戶封存在單位住房公積金帳戶中。下崗職工經(jīng)單位職工代表大會批準，征得職工本人同意后停止繳存住房公

7、積金的，單位職工代表大會批準，征得職工本人同意后停止繳存住房公積金的，也應(yīng)辦理封存手續(xù)，并將其封存在單位帳戶內(nèi)。職工與單位恢復(fù)工資也應(yīng)辦理封存手續(xù)，并將其封存在單位帳戶內(nèi)。職工與單位恢復(fù)工資關(guān)系的，單位應(yīng)當(dāng)在恢復(fù)工資關(guān)系之日起關(guān)系的，單位應(yīng)當(dāng)在恢復(fù)工資關(guān)系之日起3030日內(nèi)，到經(jīng)辦銀行辦理職日內(nèi)，到經(jīng)辦銀行辦理職工個人住房公積金帳戶的啟封手續(xù)，啟封后，單位應(yīng)為該職工繼續(xù)繳工個人住房公積金帳戶的啟封手續(xù)，啟封后，單位應(yīng)為該職工繼續(xù)繳存住房公積金。存住房公積金。 集中封存是指職工在離退休之前，由于辭職、被解集中封存是指職工在離退休之前，由于辭職、被解聘、開除等原因與單位終止勞動關(guān)系，且不符合支取條

8、件的職工，原聘、開除等原因與單位終止勞動關(guān)系，且不符合支取條件的職工，原單位需在單位需在3030日內(nèi)將該職工結(jié)余的住房公積金，轉(zhuǎn)到住房公積金集中封日內(nèi)將該職工結(jié)余的住房公積金，轉(zhuǎn)到住房公積金集中封存帳戶存帳戶( (以下簡稱集中封存戶）統(tǒng)一封存管理。職工重新就業(yè)與新單以下簡稱集中封存戶）統(tǒng)一封存管理。職工重新就業(yè)與新單位建立勞動關(guān)系的職工應(yīng)到集中封存的經(jīng)辦行辦理啟封手續(xù)，并將住位建立勞動關(guān)系的職工應(yīng)到集中封存的經(jīng)辦行辦理啟封手續(xù)，并將住房公積金轉(zhuǎn)入到新單位。房公積金轉(zhuǎn)入到新單位。成都市年住房公積金繳存比例、成都市年住房公積金繳存比例、繳存基數(shù)、月繳存額繳存基數(shù)、月繳存額 我市單位為職工繳存住房公

9、積金的比例和職工個人住房公我市單位為職工繳存住房公積金的比例和職工個人住房公積金繳存比例應(yīng)一致，其下限為積金繳存比例應(yīng)一致，其下限為6%6%、上限為、上限為15%15%，單位應(yīng)，單位應(yīng)結(jié)合自身的經(jīng)濟效益狀況確定和調(diào)整繳存比例。結(jié)合自身的經(jīng)濟效益狀況確定和調(diào)整繳存比例。繳存基繳存基數(shù)：職工住房公積金繳存基數(shù)為職工本人上一年度月平均數(shù)：職工住房公積金繳存基數(shù)為職工本人上一年度月平均工資，計算口徑按照統(tǒng)制字工資，計算口徑按照統(tǒng)制字1990O11990O1號文件的規(guī)定：職號文件的規(guī)定：職工工資由計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班工工資由計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班加點工資、特殊情

10、況下支付的工資組成。新調(diào)入職工和新加點工資、特殊情況下支付的工資組成。新調(diào)入職工和新參加工作職工繳存基數(shù)為本人當(dāng)月工資。參加工作職工繳存基數(shù)為本人當(dāng)月工資。月繳存額為職月繳存額為職工繳存基數(shù)乘以職工繳存比例和職工繳存基數(shù)乘以單位繳工繳存基數(shù)乘以職工繳存比例和職工繳存基數(shù)乘以單位繳存比例之和。存比例之和。1.放貸主體、擔(dān)保單位與擔(dān)保方式的不同 商業(yè)貸款的放貸主體是各商業(yè)銀行，而公積金貸款的放貸主體則是公積金管理中心。為商業(yè)貸款提供階段性擔(dān)保的單位一般是房地產(chǎn)經(jīng)紀機構(gòu)，即中介公司，而公積金貸款的擔(dān)保單位則是住房擔(dān)保中心。 中介公司給申請商業(yè)貸款的個人做的是階段性擔(dān)保，而住房擔(dān)保中心為申請公積金貸款

11、的個人所做的是全程擔(dān)保。住房公積金和商業(yè)貸款的比較2.貸款申請的條件不同申請公積金貸款的個人除需滿足申請商業(yè)貸款所需滿足的條件外，還必須滿足貸款前6個月曾連續(xù)繳納個人住房公積金或累計繳存住房公積金12個月以上。而在申請商業(yè)貸款時則沒有此項硬性規(guī)定。一般來講商業(yè)銀行個人住房貸款有年齡上限，而公積金住房貸款沒有年齡的限制。 3.放貸時間不同普通商業(yè)貸款最快的在過戶當(dāng)天就能夠放貸，較慢的也只需要15個工作日左右的時間；而公積金貸款需等過戶后拿到房產(chǎn)證，并做完房產(chǎn)抵押登記后才能放貸，如此一來，放貸時間較長，大概需要兩個月的時間才能拿到貸款。對于那些急于賣房套現(xiàn)的業(yè)主而言，買房人如果選擇用公積金貸款買房

12、則意味休想盡早拿錢。4.抵押權(quán)人不同普通商業(yè)貸款，申請人是將房產(chǎn)抵押給銀行，即抵押給放貸方；而公積金貸款則是由申請人將房產(chǎn)抵押給住房擔(dān)保中心，即抵押給擔(dān)保方。5.貸款利率不同商業(yè)貸款的房貸年利率1-3（含3年）年期限為7.02%，3年-5年（含5年）年以上年期限為7.20%。5年以上期限為7.38%；而公積金貸款的利率相對較低，目前1-5年期限貸款年利率為4.50%，6-30年期限的貸款年利為4.95%，兩者相差近2個多百分點。利率比商業(yè)貸款低是公積金貸款唯一的優(yōu)勢。 6.金融機構(gòu)發(fā)放的住房抵押貸款的最高貸款額不得超過購房貸款的80% ，成都市規(guī)定的市場價房最高貸款額度為購買住房評估價值的70

13、%，根據(jù)所購住房性質(zhì)不同，住房公積金貸款可以貸到房屋總價的95%或90%。 對單筆貸款最高額度規(guī)定也有不同，一般來說，商業(yè)銀行住房貸款對單筆貸款最高額度沒有規(guī)定，而公積金貸款目前最高只能夠貸40萬，信用等級為AA的最高不超過46萬，信用等級為AAA的最高不超過52萬。 有關(guān)住房公積金的討論有關(guān)住房公積金的討論 一，我國住房公積金現(xiàn)狀及反思。 住房公積金自從作為一項住房保障制度推行以來，對加速住房建設(shè)，改善居民住房條件起到了很大的作用。據(jù)建設(shè)部統(tǒng)計數(shù)字顯示，截至今年5月底，全國住房公積金累計繳存人數(shù)已超過一億人，實際繳存人數(shù)6245萬人；公積金繳存總額、繳存余額分別達到10831億元、6864億

14、元；公積金提取總額、貸款總額分別為3967億元、5194億元；個人住房貸款余額為3125億元。目前，全國約3000萬職工通過提取住房公積金和公積金貸款，改善了居住條件。 盡管住房公積金在保障群眾購房方面發(fā)揮了一定作用，但出現(xiàn)了制度覆蓋面低，征繳肥瘦不均等問題。 世行報告稱，中國的住房公積金貸款主要使收入較高的家庭受益。這一報告揭示的并不是什么秘密。“窮人要么繳的少用不起，要么沒有住房公積金，富人繳的多用的多”，正是公積金制度的尷尬現(xiàn)狀。 此外，作為百姓“安居錢”的住房公積金，在逐漸陷入“沉淀”怪圈同時，也可能變成許多掌權(quán)人手中的“生錢”利器。隨著公積金在支取、管理等方面的問題逐漸曝光，有人甚至

15、發(fā)出了“取消住房公積金”的呼吁。專家也提醒說，要警惕住房公積金變成壟斷行業(yè)高福利，演變成“富人俱樂部”。 “安居錢”不能讓民安居，反而淪為“食之無味，棄之可惜”的“雞肋”。這一制度，看來是到了該反思的時候。 按照住房公積金使用規(guī)定，購房者除購房時可提取賬戶資金支付房款以外，還可以享受優(yōu)惠利率得到貸款。但現(xiàn)實情況是住房公積金的保障功能有弱化趨勢，低收入者靠住房公積金解決購房問題的愿望難以實現(xiàn)。作為百姓安居錢的住房公積金，在逐漸陷入“沉睡”怪圈同時，也成為了許多掌權(quán)人手中的“生錢”利器。 據(jù)央行2004中國房地產(chǎn)金融報告顯示，截至2004年底，全國住房公積金除去個人住房貸款和購買國債外，全國仍有資

16、金2086.3億元“沉睡”。 另據(jù)建設(shè)部資料顯示，至今年5月底，全國住房公積金使用率為69.8%，其中個人住房貸款使用率為45.5%。除了沈陽市和湖州市等少數(shù)地方超過了80%，相當(dāng)一部分省區(qū)市個貸率較低，海南等四個省區(qū)市更是低于20%。個別管理中心和分中心甚至沒有發(fā)放過個人貸款，住房公積金制度的政策性作用沒有得到發(fā)揮。 二：誰是住房公積金的受益人？ 安居錢為何會出現(xiàn)難圓百姓安居夢的情況呢？“住房公積金貸款手續(xù)麻煩、環(huán)節(jié)多，令人疲于奔命！”銀川市民孔吉民感觸地說。他告訴記者，為了辦理公積金貸款，他先后在六個單位和部門間奔波了一個多月的時間，辦理的手續(xù)多達十幾道，這還是在他所有手續(xù)比較完備的情況下

17、辦結(jié)的。而有這種感受的絕非孔吉民一人。 與此同時，由于住房公積金管理中心市場競爭意識不強，市場推廣力度較弱，開發(fā)企業(yè)更愿意選擇與商業(yè)貸款合作，更為重要的是，由于個人住房貸款一直是銀行的“優(yōu)質(zhì)品種”，很多商業(yè)銀行在發(fā)放開發(fā)貸款時，要求開發(fā)企業(yè)從本行發(fā)放個人貸款，在一定程度上擠占了公積金貸款市場份額。 “幾乎所有的工薪階層都可以通過這個制度受益” ，是住房公積金制度的最初設(shè)想，但在實行了14年后，這一制度的美好愿景卻被現(xiàn)實擊得粉碎，“少數(shù)人受益、多數(shù)人受損”的局面令人尷尬 國家審計署審計長李金華作2006年中央預(yù)算執(zhí)行情況審計報告時說，“公積金的使用更多地惠及了中高收入群體，對低收入群體發(fā)送居住條

18、件的傾斜力度不夠，未能有效地發(fā)揮公積金在改善低收入職工居住條件方面的作用。”（據(jù)6月28日中央電視臺報道） 住房公積金是國家住房保障制度的重要組成部分，也是改善居民住房條件的一種重要手段。 但是，國家審計署的審計結(jié)果表明，住房公積金在繳存和使用過程中都存在著明顯的問題。這可以從兩組數(shù)據(jù)中得到充分反映：一是10%繳納較多公積金的人，每個月交1572元，10%繳納較少公積金的人只有54元；二是2005年住房公積金個人貸款的44.9%發(fā)放給了排在繳存額前20%的高收入人員，排在繳存額后20%的低收入人員僅得到3.7%的貸款。 從以上兩組數(shù)據(jù)可以看出，住房公積金存在著明顯的“嫌貧愛富”現(xiàn)象。 住房公積

19、金豈能嫌貧愛富？ 從總體上看，效益越好的企業(yè)，其職工繳納住房公積金的數(shù)量越多，在使用住房公積金貸款時，也越容易。相反，那些效益差的單位，職工公積金繳納額就相對較低，職工獲得住房公積金代款的難度也越大。這就帶來一個非常嚴重的問題，那就是，企業(yè)效益好的職工，原本收入就高，買房的經(jīng)濟能力相對較強，但是，他們反而比更需要獲得公積金貸款支持的低收入群體更容易獲得住房公積金貸款。面對這樣的問題，我們不禁要問，住房公積金到底是為誰服務(wù)的？ 住房公積金存在的“嫌貧愛富”現(xiàn)象，必須引起高度的重視。否則，長期下去，這項原本應(yīng)該成為調(diào)節(jié)社會分配、促進社會公平的制度，將成為制造社會不公、拉大社會貧富差距、影響社會穩(wěn)定的因素之一。 如何修正這項制度呢？筆者認為，一要限制壟斷企業(yè)和一些高收入行業(yè)的繳納基數(shù)；二要規(guī)范住房公積金的使用，從政策上向低收入群體傾斜；三要實行住房公積金貸款差別利率，在單位、個人不欠交的情況下，對月繳納額高的行業(yè)、企業(yè)職工，貸款利率上浮，對月繳納低的單位職工，貸款利率下浮，以提高低收入群體貸款能力；四要出臺相應(yīng)的法規(guī)制度，進一步規(guī)范住房公積金