1、一、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)1、2、3、4、5、6、基礎(chǔ)管理重要業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)核算業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理(1)本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)人數(shù)5 人，其中具有上崗資格人數(shù) 5 人；其中有會(huì)計(jì)證人數(shù) 5 人。(2)銀企對(duì)賬：（3 月 44 戶，4 月份 46 戶）5 月 1 日打印。以后杜絕1）打印不及時(shí)，4 月份的此類業(yè)務(wù)發(fā)生，已成事實(shí)，【無(wú)法】2）上企業(yè)預(yù)留印鑒加蓋不清。4 月份 1 戶，如：哈爾濱市呼蘭區(qū)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中收付?！就戤叄郊?1】3)憑證使用不正確，作廢憑證使用壓咸憑條，未加蓋預(yù)留印鑒。如：2015 年 3 月 19 日，哈爾濱市呼蘭區(qū)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)主中收付呼蘭區(qū)鎮(zhèn)糧食直補(bǔ)?！就戤叄郊?2

2、】2、重要業(yè)務(wù)(1) 作廢憑證存根未收回。如：2015 年 4 月30 日哈爾濱市呼蘭區(qū)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)主中收付呼蘭區(qū)鎮(zhèn)糧食直補(bǔ)作廢作廢憑證號(hào)碼9800249593，存根未收回?！就戤叄郊?3】3、特殊業(yè)務(wù)管理掛失業(yè)務(wù)(1)掛失申請(qǐng)書內(nèi)容不完整不合規(guī) 3 筆 2，569.46 元1)大寫金額不符 1 筆 995.03 元。2015 年 5 月 3 日，客戶辦理掛失業(yè)務(wù)，賬號(hào)：0，金額：995.03 元，大寫金額書寫為(玖佰玖。以后杜絕此類業(yè)務(wù)發(fā)生，已成事拾零角)經(jīng)辦柜員：實(shí)，【無(wú)法】2)掛失申請(qǐng)書金額涂改 2 筆 1，574.43 元2015 年 4 月 1 日，客戶李清河辦理折/單掛失業(yè)務(wù)，賬號(hào)：，

3、金額：7.13 元，處理日期 2015 年 4 月 14 日，補(bǔ)發(fā)新憑證號(hào)，補(bǔ)發(fā)柜員、補(bǔ)發(fā)人。以后杜絕此類業(yè)務(wù)發(fā)生，已成事實(shí)，【無(wú)法】2015 年 4 月 28 日，客戶辦理折/單掛失業(yè)務(wù)，賬號(hào)：，金額：1，567.30 元，處理日期 2015 年 5 月5 日，補(bǔ)發(fā)新憑證號(hào)，補(bǔ)發(fā)柜員、補(bǔ)發(fā)。以后杜絕此類業(yè)務(wù)發(fā)生，已成事實(shí)，【無(wú)法】人4、核算管理存款業(yè)務(wù)(1)未按現(xiàn)金管理辦法辦業(yè)務(wù)，未執(zhí)行先收款后記賬。如：2015 年3 月 9 日，柜員的第 21 號(hào)業(yè)務(wù)，于占河現(xiàn)金存定期存款，3年期的，柜員誤錄入為 1 年期，但未進(jìn)行沖銷，后又存入 1 筆，1 萬(wàn)，以后杜絕此類業(yè)務(wù)發(fā)生，已成事實(shí)，元 3 年

4、期存款。人：【無(wú)法】1)股金業(yè)務(wù)處理不合規(guī)。退股無(wú)簽字。2015 年 4 月 16 日，退股 100 元?！菊耐戤?，附件 4】退股人號(hào)碼與系統(tǒng)不符。2015 年 4 月 27 日，系統(tǒng)中戶名為，為，而實(shí)際戶名?！緸橥踝訋r，號(hào)碼為完畢，補(bǔ)寫一份情況說(shuō)明，附件 5】5、現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理柜員尾箱管理(1)柜員尾箱限額設(shè)置不合理1)用社尾箱超限額 2 次，金額 40.58 萬(wàn)元用社 2015 年 5 月 26 日，柜員，日初尾箱余額為：29.20萬(wàn)元，網(wǎng)點(diǎn)尾箱規(guī)定限額為 5 萬(wàn)元，超限額 24.20 萬(wàn)元。用社 2015 年 5 月 26 日，柜員，日初尾箱余額為：21.38萬(wàn)元，網(wǎng)點(diǎn)尾箱規(guī)定限額為 5

5、 萬(wàn)元，超限額 16.38 萬(wàn)元。以后杜絕此類業(yè)務(wù)發(fā)生，已成事實(shí)，【無(wú)法6、監(jiān)督檢查】委派會(huì)計(jì)履職情況(1)不認(rèn)真履行職責(zé)，發(fā)現(xiàn)不盡職事項(xiàng)：用社 3 月份連續(xù) 14庫(kù)存 1 次，金額 1520 萬(wàn)元；用社 2015 年 3 月 18 日至 3 月 31 日，庫(kù)存現(xiàn)金余額分別為 182 萬(wàn)元、268 萬(wàn)元、 311 萬(wàn)元、 312 萬(wàn)元、331 萬(wàn)元、72 萬(wàn)元、77 萬(wàn)元、164萬(wàn)元、103 萬(wàn)元、127 萬(wàn)元、162 萬(wàn)元、151 萬(wàn)元、115 萬(wàn)元和 125 萬(wàn)元，連續(xù)超庫(kù)存 14 天，累計(jì)超庫(kù)存萬(wàn) 1520 元（縣聯(lián)社核定的庫(kù)存限額為 70 萬(wàn)元）。由于當(dāng)月為化肥期，當(dāng)?shù)亓髁枯^大，聯(lián)社報(bào)

6、送繳款事項(xiàng)，在以后的工作中杜絕此類業(yè)務(wù)在此期間已向發(fā)生，已成事實(shí)，【無(wú)法】用社 4 月份連續(xù) 8庫(kù)存 1 次，金額 415 萬(wàn)元；用社 2015 年 4 月 1 日至 4 月 8 日、庫(kù)存現(xiàn)金余額分別為 81 萬(wàn)元、84萬(wàn)元、94 萬(wàn)元、130 萬(wàn)元、120 萬(wàn)元、143 萬(wàn)元、149 萬(wàn)元和 174 萬(wàn)，連續(xù)超庫(kù)存 8 天，累計(jì)超庫(kù)存 415 萬(wàn)元（縣聯(lián)社核定的庫(kù)存限額為70 萬(wàn)元）由于當(dāng)月為化肥期，當(dāng)?shù)亓髁枯^大，在聯(lián)社報(bào)送繳款事項(xiàng)，在以后的工作中以后杜絕此類業(yè)此期間已向務(wù)發(fā)生，已成事實(shí)，【無(wú)法(2)查庫(kù)登記簿】1）查庫(kù)無(wú)查庫(kù)人簽字 1 次。如：2015 年 3 月 3 日?！就戤?，附件 6】2）查庫(kù)登記簿查庫(kù)未業(yè)確到分。2015 年 3 月 17 日