1、企貸審批中心業(yè)務規(guī)程概述反擔保措施（一）、反擔保措施的設計反擔保措施的制定主要在實地查看階段落實，通過調查了解企業(yè)可用于抵押/質押的各種資產(chǎn)、權利，與企業(yè)主要管理人員的溝通設計反擔保措施。對于審批通過的擔保項目，由項目經(jīng)辦人嚴格按照審批意見逐一落實要求的反擔保措施。（二）、反擔保措施的種類包括財產(chǎn)抵押、財產(chǎn)或權利質押、單位或個人的保證、保證金、賬戶控制、資金監(jiān)管、封閉運行以及其他方式等?？筛鶕?jù)申保企業(yè)和項目的實際情況，采用一種或幾種反擔保措施。對于公司認可的優(yōu)質的客戶，可以適當放寬反擔保措施的要求。（三）、擔保項目必需的反擔保措施1、10%履約保證金被擔保人按擔保額10%（最低比例）交存履約保

2、證金。2、法定代表人無限連帶責任反擔保被擔保企業(yè)法定代表人、個人大股東或實際控制企業(yè)的其他個人，提供無限連帶責任反擔保（包括但不限于被擔保企業(yè)法定代表人、總經(jīng)理、其他人）。3、根據(jù)需要按我司規(guī)定提供第三方自然人保證反擔保。（四）、抵押或質押反擔保1、應提供的材料抵押物、質押物清單；抵押物、質押物權利憑證；抵押物、質押物評估（報告）資料（在貸款批準前可先做預評估，批準后落實）；保險單（項目批準后）；抵押物、質押物為共有的，提供全體共有人同意抵（質）押聲明；股東會/董事會同意抵（質）押決議；2、抵押或質押反擔保的要求采用抵（質）押反擔保的，按照中華人民共和國擔保法的規(guī)定執(zhí)行，并按法律規(guī)定辦理有關手

3、續(xù)。抵（質）押物應由我公司認可的專門評估機構做出評估。不動產(chǎn)抵押，抵押物足值的，抵押率不高于70%（不動產(chǎn)抵押價值按市場價格計算）；用可轉讓動產(chǎn)抵押，抵押率（按凈值計算）不高于50%；有期貨價格參考的比如糧食、金屬等動產(chǎn)抵押/質押率可以不高于80%；收費權、應收賬款、債券、營運車牌等權利質押，質押率（按核實后的凈值計算）不高于70%；股權質押，質押率（按投資額計算）不高于50%。抵押物需要保險的，應由抵押人向抵押物所在地的保險機構投保，明確本公司為保險第一受益人。其投保額不得低于抵押物的總價值，投保期限要長于擔保期限。保險單正本交本公司保管。采用質押反擔保的，項目經(jīng)辦人對質押反擔保的質物應嚴格

4、審查。動產(chǎn)質押的質物應是易封存、易保管、易變現(xiàn)的動產(chǎn)。權利質押應認真辨別權利憑證的真?zhèn)?，并請有關部門予以鑒證。項目經(jīng)辦人要對抵（質）押反擔保加以判斷，對法律明確規(guī)定無效的抵押、質押（比如無法辦理登記手續(xù)），不得再設計辦理抵（質）押反擔保手續(xù)，應請示法律人員采取其他控制措施。本公司應取得抵（質）押登記部門發(fā)放的他項權利證書或經(jīng)抵（質）押登記部門簽章的抵（質）押登記表等證明文件。抵（質）押期間，抵（質）押物原始權利憑證、他項權利證書保險單正本、合同等重要憑證應交本公司專人保管。移交本公司保管的質物，由質押雙方或加監(jiān)管第三方辦理移交手續(xù)（附質押物品詳細清單），由本公司或監(jiān)管第三方核實后由專人專庫保管

5、，不得動用。本公司負有妥善保管質物的義務。因保管不善致使質物喪失或者毀損的，應承擔責任。非因本公司保管措施而質物有明顯減少的，應及時通知出質人，并要求追加提供相應的反擔保措施。規(guī)范抵/質押反擔保的辦理根據(jù)擔保法、物權法的規(guī)定，登記生效的抵/質押必須辦理登記手續(xù)，比如土地、房產(chǎn)、車輛、設備、存貨等。對不清楚是否屬于登記生效的抵/質押，經(jīng)辦人員要咨詢公司法務人員，按批準的法律意見辦理。凡涉及登記生效的抵/質押，除審批中單獨注明可以不辦理登記的，其他一律需要辦理合法登記手續(xù)。3、第三人保證反擔保第三人保證反擔保應提供以下文件資料，并保證其真實性：法人營業(yè)執(zhí)照（年檢）及法人代碼證（加蓋公章）；法定代表

6、人證明、委托書和法定代表人或受托人身份證；注冊資本驗資報告（加蓋公章）；貸款卡信息；當期的財務報表（月報）和經(jīng)合法中介機構驗證的近兩年度的財務報表（附審計報告），主要包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等（加蓋公章）；公司章程；對外提供擔保的董事會/股東會決議；主要存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、借款明細表、應收賬款賬齡分析表和或有負債表；財產(chǎn)抵、質押情況，對外提供擔保情況；其他有關材料。項目實施階段的幾個要求1、設計反擔保方案的原則項目經(jīng)理（ A角）設計反擔保方案的原則：要落實反擔保措施的可操作性以及制約性，不能提出無操作性、無制約性的反擔保措施，積極創(chuàng)新和開拓新的反擔保措施，不能有效監(jiān)管的動產(chǎn)不能

7、想當然地設計為質押反擔保。2、存貨抵押對于以存貨方式抵押的反擔保方式，前提是存貨有嚴格的出入庫手續(xù)，我司能有效控制貨物的進出庫。最好要做到具有獨立第三方倉庫作為監(jiān)管庫，并且簽訂倉庫方、申保方、我公司三方監(jiān)管協(xié)議；如果不能作到具有獨立第三方倉庫作為監(jiān)管庫，我們應該聘請物流公司或保安公司作為申保方倉庫的監(jiān)管人，按擬訂的最低庫存量監(jiān)管進出庫貨物，以確保最低庫存量。3、機器設備等動產(chǎn)做抵押以機器設備等動產(chǎn)做抵押的反擔保措施，要挑選通用、易于變現(xiàn)、單體價值高的設備作抵押物，不能把企業(yè)賬面有余額的所有設備不加選擇地均設為抵押反擔保物。設備抵押要到工商部門做相應的抵押登記，并且要作好保后監(jiān)管，不定期關注被抵

8、押設備的完好性，關注設備的保值率，如果設備發(fā)生比較大的貶值，我們應該采取進一步的措施要求企業(yè)提供保值措施。劃分優(yōu)質客戶的標準產(chǎn)品毛利率25%以上；公司的利潤率15%以上；公司連續(xù)3年收入保持15%以上的增長；公司的控制人具有很好的個人信用記錄；企業(yè)與銀行合作良好，無不良記錄，銀行信用等級較高；公司主營業(yè)務突出，市場占有率較高，該公司處于產(chǎn)業(yè)的上升階段；關聯(lián)方較少，核心競爭力明顯。對于這樣的客戶，由于抵押物等擔保措施不足，我們可以適當放寬反擔保條件要求。立項條件對受理的項目，各業(yè)務經(jīng)辦機構根據(jù)所收集的基本資料進行判斷是否正式立項，原則上應具備以下立項條件：1、第一還款來源可靠，具備按期償還貸款的

9、能力； 2、無不良信用記錄及重大民事、經(jīng)濟糾紛；3、反擔保措施具有實際約束效力、具有可操作性； 4、符合銀行（我公司）的行業(yè)、投向指導意見； 5、經(jīng)營者依法經(jīng)營，對企業(yè)有清晰地發(fā)展思路，管理團隊有事業(yè)心；6、具備法人資格并通過工商年檢，連續(xù)正常經(jīng)營1個會計年度以上； 7、具有健全的財務制度和經(jīng)營管理機構，原則上資產(chǎn)負債率不高于70%，年主營收入不少于1000萬元，最近一個會計年度盈利，經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量最近一個會計年度不能低于零，有效凈資產(chǎn)不低于300萬元。（有效凈資產(chǎn)總資產(chǎn)中待攤費用無形資產(chǎn)中除土地使用權部分長期待攤費用負債）；8、項目資金自籌部分要足額到位，項目貸款自有資金比例不低于總投資

10、的30%，流動資金貸款借款用途必須明確，不得用于還其他借款（過橋項目除外）；9、原則上累計在保責任余額不超過該單位有效凈資產(chǎn)的 70%。對同時具備以上條件的項目一般應予立項；對不具備上述1、2、3項的不予立項；其他條件可綜合考慮。市場分析對企業(yè)產(chǎn)品有關的細分市場的分析，通過行業(yè)分析得出企業(yè)及企業(yè)產(chǎn)品在行業(yè)中的定位以及競爭優(yōu)勢所在；對各年收入要形成趨勢分析，對企業(yè)市場增長性給出明確結論。主要經(jīng)營范圍及生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，主要產(chǎn)品介紹，主要業(yè)績標志；主要銷售渠道，說明主要銷售區(qū)域與銷售商；主要的采購商，說明企業(yè)原材料供應情況； 主要產(chǎn)品供產(chǎn)銷情況、市場預測，擔保期的銷售計劃，整體發(fā)展前景以及相關外圍調查

11、研究、咨詢情況；結論性分析銷售增長性與采購的穩(wěn)定性。財務信息及財務分析表格列示經(jīng)核實調整或匯總后的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表主要數(shù)據(jù)以及關鍵帳項的明細表格，對重要數(shù)據(jù)核實、調整、匯總過程加以說明；主要財務比率分析：根據(jù)以下主要比率對申保單位的資產(chǎn)結構（資產(chǎn)負債率）、償債能力（流動比率/速動比率）、盈利能力（凈資產(chǎn)收益率/主要產(chǎn)品的毛利率/銷售利潤率）、營運能力（存貨周轉率/應收賬款周轉率）進行分析說明。對上述關鍵比率（流動比率、主要產(chǎn)品的毛利率、銷售利潤率）變化幅度超過2%的，要分析說明導致變化的具體原因；上年度及當年現(xiàn)金流量分析，對于經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量變化做重點分析，進行還貸可靠性分析

12、； 對財務管理狀況及分析做總結性結論，并對會計信息可靠性進行評價；關聯(lián)交易涉及的業(yè)務和金額，分析關聯(lián)關系對主體企業(yè)產(chǎn)生的重要影響；列示企業(yè)全部銀行融資明細，包括授信額度、實際余額（貸款、承兌、承兌保證金），抵押擔保方式，其中我司擔保的余額，合作歷史情況。計算項目EBITDA、EBITDA/收入、銀行融資/EBITDA；要求：上述數(shù)據(jù)要詳細列明利息支出、所得稅、折舊、攤銷的金額，在項目調查報告中說明。銀行融資包括銀行長短期借款及應付票據(jù)敞口部分。常用的財務分析指標對被擔保人的經(jīng)濟實力進行評審應主要審查被擔保人的以下要素：（一）實有凈資產(chǎn)，反映企業(yè)所能承受增加債務的能力。計算公式為：實有凈資產(chǎn)=資

13、產(chǎn)總額-負債總額-待處理資產(chǎn)損失；（二）有形長期資產(chǎn)，反映企業(yè)相對穩(wěn)定的承債能力以及生產(chǎn)后續(xù)能力和規(guī)模。計算公式為：有形長期資產(chǎn)=固定資產(chǎn)凈值+在建工程+長期投資；對被擔保人的資金結構進行評審應主要審查被擔保人的以下要素：（一）資產(chǎn)負債率，反映企業(yè)整體償債能力。計算公式為：資產(chǎn)負債率=（負債總額/資產(chǎn)總額）100%；（二）流動比率，反映企業(yè)短期償債能力。計算公式為：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債100%；（三）速動比率，反映企業(yè)即期償債能力。計算公式為：速動比率=（速動資產(chǎn)/流動負債）100%；速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨；（四）經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量，反映企業(yè)通過經(jīng)營活動用現(xiàn)金償付債務的能力。該數(shù)據(jù)來

14、自企業(yè)的現(xiàn)金流量表。對被擔保人的經(jīng)營效益進行評審應主要審查被擔保人的以下要素：（一）總資產(chǎn)利潤率，反映企業(yè)資產(chǎn)收益能力。計算公式為：總資產(chǎn)利潤率=（利潤總額/資產(chǎn)平均總額）100%；（二）銷售利潤率，反映企業(yè)銷售收入凈額的盈利能力。計算公式為：銷售利潤率=（銷售利潤/銷售收入凈額）100%；（三）利息保障倍數(shù)，反映企業(yè)償付債務利息的能力。計算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+財務費用）/財務費用（四）應收帳款周轉次數(shù)，反映企業(yè)應收帳款的流動性。計算公式為：應收賬款周轉次數(shù)=銷售收入凈額/應收賬款平均余額。（五）存貨周轉次數(shù)，反映企業(yè)存貨的流動性。計算公式為：存貨周轉次數(shù)=產(chǎn)品銷售成本/平均存貨余額對被擔保人的發(fā)展前景進行評審應主要審查被擔保人的以下要素：（一）近三年的利潤情況，反映企業(yè)盈利能力發(fā)展趨勢；（二）銷售增長率，反映企業(yè)銷售能力發(fā)展趨勢；（三）資本增值率，反映企業(yè)所有者權益增值趨勢。被擔保人為生產(chǎn)企業(yè)的，對其