1、翱xxxxx襖建材銷售有限公板司半財務(wù)體制優(yōu)化設(shè)斑計項目建議書班二懊稗四年十一月二十擺六日目 錄財務(wù)體制優(yōu)化設(shè)計項目建議書1、認識xxx22、現(xiàn)行財務(wù)管理中存在的問題分析4 3、財務(wù)管理規(guī)范的基本思路64、財務(wù)管理規(guī)范必須考慮的問題95、 認識上海xx1 06、關(guān)于本項目14以下僅為初步調(diào)研形成的認識，正式調(diào)研完成后，我們將會有更加科學(xué)的觀點和思路。認識xxxxx1、xxx概況斑北京阿xxxx爸建材銷售有限公熬司前身是建材經(jīng)背營部，于200背0年建賬，設(shè)在皚xxx板，2001年搬哎遷至北京，20巴03年成立扮xxxx暗建材銷售有限公襖司（以下簡稱唉“斑xx懊”氨），為增值稅一芭般納稅人，是耙x

2、xx藹瓷磚、翱xxx稗瓷磚、氨xx阿瓷磚、澳xxx昂莎潔具及懊xx班衛(wèi)浴等品牌的拌xx傲總代理，目前在哀xx暗、埃xx胺、懊xx隘、哀xx鞍等地設(shè)有分公司挨和專賣店。笆2、公司組織架澳構(gòu)骯1）在法律意義翱上，辦xxx佰下屬各分公司并稗未注冊登記，所半謂的分公司只是唉內(nèi)部稱呼，是懊xxx把為了統(tǒng)一各經(jīng)營藹部、自營店管理艾需要而在各區(qū)域稗虛擬設(shè)立的管理芭機構(gòu)。唉2）分公司下屬盎的各經(jīng)營部是以懊不同自然人的名柏義（如埃xx凹或其親戚）在當笆地注冊的私營企敖業(yè)（實行包稅制稗）。版xxx熬與各分公司、經(jīng)襖營部之間只有實壩際的管理關(guān)系，邦并沒有法律意義跋上的以資本為紐隘帶的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。鞍3）管理意義上凹的組

3、織結(jié)構(gòu)圖董事長兼總經(jīng)理人力資源部采購部財務(wù)部信息部綜合辦公室監(jiān)察部分公司分公司分公司分公司分公司經(jīng)營部專賣店經(jīng)營部專賣店經(jīng)營部專賣店經(jīng)營部專賣店經(jīng)營部專賣店現(xiàn)行財務(wù)管理中存在的問題分析財務(wù)組織方面愛跋財務(wù)組織沒有科瓣學(xué)定位，存在較邦大隨意性；隘骯財務(wù)崗位設(shè)置偏唉向核算型，缺少爸分析控制功能；扒癌在核算型僅以扳“藹流水賬骯”昂為主，核算水平壩較低；翱襖崗位設(shè)置職能交搬叉，職責(zé)不清且斑缺少內(nèi)控；敗拔財務(wù)人員因激勵奧與約束制度和管把理程序原因流失埃較為嚴重；皚斑財務(wù)系統(tǒng)沒有組暗織溝通渠道，非皚組織溝通盛行。會計核算方面澳絆財務(wù)部門和業(yè)務(wù)八部門嚴重脫節(jié)，懊造成財務(wù)部門對板業(yè)務(wù)信息不了解佰，無法及時規(guī)范

4、背核算，更無法監(jiān)拌控業(yè)務(wù)部門；擺氨會計信息流入沒盎有標準，會計信拌息流入沒有規(guī)定拌方向，會計處理阿沒有規(guī)范，會計百核算比較混亂；瓣耙總分公司之間缺伴少規(guī)范溝通，造疤成信息時滯，加按上K3系統(tǒng)的個白性化不夠，造成按報表信息無法及芭時生成，會計信巴息嚴重滯后；敖巴會計核算不統(tǒng)一拔，會計信息可比骯性差，真實性差白。會計制度方面胺奧制度老化，不能唉描述公司運行現(xiàn)扳狀；澳跋有用制度口頭化霸，使員工，尤其岸財務(wù)部門員工無安法執(zhí)行；埃矮會計制度不系統(tǒng)胺，零亂，執(zhí)行狀白況更差；捌叭會計制度設(shè)計無班主題，缺少控制唉與效率意識。資金管理方面柏傲沒有制度，完全柏人為控制；巴頒沒有集中通道，案存在資金沉淀現(xiàn)阿象。友情

5、提示：背1、讓利設(shè)計不疤科學(xué)，引發(fā)市場八矛盾；藹2、統(tǒng)一采購流隘程沒有跟進，存班在較大稅收風(fēng)險敖；哀3、薪酬制度存傲在大鍋飯，負面絆影響大；半4、會計信息保版密狀況較差。財務(wù)管理規(guī)范的基本思路半第一步：制定癌會計核算制度耙，使會計信息及扒時、真實、可比啊絆專賣店（經(jīng)營部唉）核算制度藹傲分公司（子公司疤）核算制度扳頒母公司（總公司吧）核算制度靶氨內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易核懊算制度爸第二步：制定敗財務(wù)崗位作業(yè)手板冊，使會計核安算規(guī)范化，八“凹傻瓜化頒”愛。巴岸母公司、子分公稗司、專賣店（經(jīng)胺營部）會計崗位胺規(guī)范設(shè)置隘半給每個崗位制定百一個作業(yè)手冊昂，包括：挨崗位定義、崗位耙標準、會計處理芭、非會計處理、跋財務(wù)

6、分析、權(quán)限頒范圍、溝通環(huán)境啊、評價標準、會頒計檔案。奧第三步：制定財艾務(wù)會計制度、上案下統(tǒng)一制度，主案要包括：制度目錄八艾會計人員管理埃制度吧絆財務(wù)部門運行熬制度；佰疤銷售管理制度班；耙擺采購管理制度凹；罷懊倉庫管理制度板；擺鞍資金管理制度稗；襖皚費用管理制度背；絆罷資產(chǎn)管理制度拔；阿凹工資管理制度奧；骯俺成本管理制度柏；百伴稅收管理制度按；艾壩讓利管理制度昂；案傲印章管理制度?。坏K吧發(fā)票管理制度挨；矮扳銀行賬戶管理氨制度；礙邦應(yīng)收賬款管理翱制度；般般會計檔案管理班制度；哎骯會計信息管理巴制度；捌芭內(nèi)部審計管理埃制度；耙半全面預(yù)算管理巴制度。皚（以上制度根據(jù)叭具體情況增減）制度框架標準制度；癌

7、奧圖示流程及關(guān)鍵昂控制點；相應(yīng)表格。財務(wù)管理規(guī)范必須考慮的問題吧班貴公司快速發(fā)展疤，已向跨區(qū)域、伴專賣店方向發(fā)展搬；半奧貴公司不斷壯大斑，控制風(fēng)險和賺埃錢一樣重要；般般貴公司只有規(guī)范敖，才能留住滿足俺企業(yè)發(fā)展需要的拔人才；拌板必須充分發(fā)揮I敖T技術(shù)和物流發(fā)挨展的作用。認識xxxx1、基本概況拌我所是源自大學(xué)擺，但堅持面向市耙場的研究和咨詢皚機構(gòu)，主要研究斑實現(xiàn)企業(yè)價值最扒大化的財務(wù)支持敖手段矮。建所八年來，哎我們以企業(yè)財務(wù)班戰(zhàn)略管理為導(dǎo)向胺，以經(jīng)營風(fēng)險控凹制與管理為基礎(chǔ)懊，以實現(xiàn)企業(yè)價捌值最大化為目的昂，圍繞企業(yè)運行擺的經(jīng)營、投資、稗融資三大平臺，般先后開發(fā)五大系奧列十二個咨詢產(chǎn)疤品。其中稅收

8、籌爸劃、全面預(yù)算管芭理、母子公司財隘務(wù)控制等逐步成爸為咨詢精品，在愛國內(nèi)名列前茅。案八年來，我們成霸功地為二百多家靶大型企業(yè)、上市爸公司、優(yōu)秀民營芭企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的襖咨詢服務(wù)。2、xx定位暗（1）致力于為暗客戶提供增值的氨財務(wù)專業(yè)服務(wù)，奧引導(dǎo)企業(yè)財務(wù)工絆作從核算型向收伴益管理型、風(fēng)險鞍控制型轉(zhuǎn)變，提壩升企業(yè)管理水平暗；艾（2）致力于為襖實現(xiàn)企業(yè)價值最敗大化提供財務(wù)支昂持，幫助企業(yè)建般立以財務(wù)管理為般核心的企業(yè)管理耙模式；瓣（3）向管理要巴效益，向政策要笆效益，提升企業(yè)藹競爭能力以追求跋企業(yè)可持續(xù)發(fā)展襖。3、x產(chǎn)品規(guī)劃投資平臺融資平臺企業(yè)價值最大化財務(wù)戰(zhàn)略管理 利潤規(guī)劃經(jīng)營平臺全面預(yù)算管理（生產(chǎn)成

9、本控制、預(yù)算管理、績效考評）；價格管理（成本核算精確，訂價戰(zhàn)略科學(xué)，內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價與價格管制）；稅收籌劃；盈余管理。投資分析.企業(yè)改制；并購重組設(shè)計（資產(chǎn)、債務(wù)、業(yè)務(wù)、企業(yè)）；融資渠道設(shè)計；資金成本優(yōu)化；現(xiàn)金流量管理。經(jīng)營風(fēng)險管理與控制母子公司財務(wù)控制內(nèi)部審計盎說明：市場經(jīng)濟絆下的企業(yè)都追求翱企業(yè)價值最大化佰，以滿足競爭的絆需要，經(jīng)營者的懊需要，股東的需擺要；追求企業(yè)價隘值最大化的遠景氨表達就是企業(yè)可藹持續(xù)性發(fā)展。實案現(xiàn)企業(yè)價值最大搬化的手段很多，伴視野咨詢只研究俺財務(wù)手段。我們拌認為實現(xiàn)企業(yè)價奧值最大化的財務(wù)巴支持手段分三個芭層面，第一是戰(zhàn)挨略層面；第二是唉三大平臺，即：叭經(jīng)營、投資和融礙資；

10、第三個是基按礎(chǔ)建設(shè)，即：風(fēng)疤險管理與控制。襖視野咨詢在三個跋層面上開發(fā)了十把二個產(chǎn)品，以滿吧足客戶需求。鞍吧 吧業(yè)精于專，方顯襖卓越4、xx特點昂（1）少談主義盎,多解決問題拔（2）不唯書,矮只唯實板（3）存在就是巴合理,實現(xiàn)科學(xué)盎嫁接5、xx文化熬（1）班xx疤精神：敗激情 和諧 皚 創(chuàng)新 辦富有捌（2）伴xx扒口號：昂思路決定出路 拜 性格決定命運斑（3）佰經(jīng)營理念：敖致力于為客戶提傲供增值的專業(yè)服搬務(wù)，與客戶攜手拜共進愛（4）罷員工理念：把員工價值決定企愛業(yè)價值暗（5）笆學(xué)習(xí)理念：巴讀千卷書方知事癌理 行萬里路才扳曉不足 理論聯(lián)岸系實際霸（6）稗行為規(guī)范：皚理想 誠信 安 自信 職業(yè)懊6

11、、成功合作伙暗伴（包括但不限跋于）關(guān)于本項目癌 1、礙時間安排邦（1）調(diào)研階段跋（十天左右），壩主要摸清企業(yè)情愛況，評估控制環(huán)奧境；柏（2）報告階段?。ㄊ逄熳笥遥┌辏瑠W主要是撰寫、提捌交、討論、修改哎報告；邦（3）服務(wù)階段斑：（暫定一年）業(yè)務(wù)培訓(xùn)；襖盎協(xié)助組織調(diào)整、拔建設(shè)； 制度修訂；白扮模擬運行、一個百月后修改；霸岸正式運行、三個白月后修改；癌岸解決出現(xiàn)的新問背題。2、調(diào)研方法（1）訪問座談百俺總部董事長等高八層領(lǐng)導(dǎo)吧版總部財務(wù)負責(zé)人暗及財務(wù)人員按暗分公司總經(jīng)理及翱財務(wù)人員白埃總分公司的采購笆、物流、銷售、把人力資源、信息昂等相關(guān)部門（2）看賬調(diào)研傲班調(diào)研總部全年財藹務(wù)資料扳搬調(diào)研分公司全年愛財務(wù)資料（3）資料收集按懊總部組織結(jié)構(gòu)圖吧及財務(wù)組織結(jié)構(gòu)按圖（法律意義上捌和管理意義上）稗般分公司組織結(jié)構(gòu)芭圖及財務(wù)組織結(jié)佰構(gòu)圖（法律意義敖上和管理意義上版）扒熬所有分公司基本隘信息表礙拜總部財務(wù)制度匯搬編和部分相關(guān)管澳理制度八昂分公司財務(wù)制度俺匯編和部分相關(guān)挨管理制度擺暗企業(yè)文化相關(guān)內(nèi)擺容拔氨領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)工作白的重要指示（或板講話）捌板總部相關(guān)財務(wù)分版析報告等3、成果展示擺胺壩xxx澳財務(wù)會計制度匯隘編霸艾背xxx啊財務(wù)崗位作業(yè)手岸冊4、項目價值懊八分析貴公司財務(wù)襖管理中的深層矛斑盾；按八提供整套制度設(shè)礙計；按挨幫助調(diào)整和貫