1、.：.；浙江森禾種業(yè)股份財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章 總那么 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)任務(wù)，發(fā)揚(yáng)財(cái)務(wù)在公司消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理方法特制定本細(xì)那么。第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：一仔細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)、稅務(wù)法規(guī)、公司內(nèi)部管理制度。 二建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)消費(fèi)運(yùn)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)視財(cái)務(wù)紀(jì)律。 三積極為消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理提供決策咨詢效力，促進(jìn)公司獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 四厲行節(jié)約，積極籌措和合理運(yùn)用資金。 五合理分配公司收入，及時(shí)完成需求上交的各項(xiàng)稅費(fèi)。 六積極做好對(duì)控股公司及分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)任務(wù)的檢查指點(diǎn)任務(wù)，加強(qiáng)

2、內(nèi)部審計(jì)稽核任務(wù)。 七完成公司交給的其他任務(wù)。 第三條 公司財(cái)務(wù)部由部門經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納組成。 第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事項(xiàng)，必需遵守本規(guī)定。第二章 財(cái)務(wù)任務(wù)崗位職責(zé)第五條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理?yè)?dān)任組織本部門的以下任務(wù)：一主持公司財(cái)務(wù)部的日常任務(wù)，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)做好全公司的財(cái)務(wù)管理任務(wù)。 二組織編制公司財(cái)務(wù)收支方案、資金方案、擬訂資金籌措和運(yùn)用方案，開辟財(cái)源，有效地運(yùn)用資金。 三組織開展本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、控制、核算、分析和考核任務(wù)，督促有關(guān)部門降低耗費(fèi)，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。 四組織建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。 五完成公司指點(diǎn)交辦的其他任務(wù)。 第六條 會(huì)計(jì)的主要職責(zé)是：

3、一按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定開展任務(wù)， 做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，編報(bào)及時(shí)，分析透徹，披露完好。 二編制財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制目的，并定期檢查、分析公司收入、本錢和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，考核績(jī)效和資金運(yùn)用情況，發(fā)掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)向公司提出合理化建議。 三妥善保管會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 四完成指點(diǎn)交辦的其他任務(wù)。 第七條 出納的主要任務(wù)職責(zé)是： 一仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 二嚴(yán)厲執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超越部分必需及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不用白條抵現(xiàn)金。 三建立健全現(xiàn)金、銀行各種帳目，嚴(yán)厲審核收付憑證并辦理收付。 四嚴(yán)厲支票管理制度，建立支票領(lǐng)用登記簿。 五積極做好銀企對(duì)帳任務(wù)。

4、 六配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處置。 七完成指點(diǎn)交辦的其他任務(wù)。第三章 財(cái)務(wù)管理任務(wù)的普通規(guī)定 第八條會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止，采用人民幣為記帳本位幣。 第九條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、準(zhǔn)確、完好，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 第十條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或獲得原始憑證，并根據(jù)審核、簽批的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽章。 第十一條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員應(yīng)會(huì)同實(shí)物管理部門定期進(jìn)展資產(chǎn)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第十二條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員應(yīng)定期按規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告，并經(jīng)財(cái)務(wù)擔(dān)任人審核，法定代表人簽字后報(bào)送有關(guān)人員和部門。第十

5、三條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)視。財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第十四條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總裁書面報(bào)告，并懇求查明緣由，作出處置。 財(cái)務(wù)任務(wù)人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處置。 第十五條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審核。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債務(wù)和債務(wù)帳目的登記任務(wù)。 第十六條 財(cái)務(wù)人員調(diào)開任務(wù)或者離任，必需與接納人員辦清交接手續(xù)，遺留問(wèn)題做出書面資料。財(cái)務(wù)擔(dān)任人由總裁監(jiān)交，其他人員由財(cái)務(wù)擔(dān)任人監(jiān)交。第四章 支票管理第十七條 支票由出納人員

6、專人保管。支票領(lǐng)用時(shí)須憑“支票領(lǐng)用單，按同意金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途等，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字，并將支票號(hào)碼等一并記錄備查。 第十八條 支票付款后出納員憑支票存根和經(jīng)審簽的有關(guān)單證一致編制記帳憑證，登記銀行帳簿，并及時(shí)將支票運(yùn)用情況在支票登記簿上進(jìn)展登記。財(cái)務(wù)人員月底結(jié)帳前應(yīng)對(duì)支票領(lǐng)用情況進(jìn)展清帳，對(duì)未報(bào)帳的督促有關(guān)人員盡快辦理結(jié)算手續(xù)。第十九條 不準(zhǔn)對(duì)外出租、出借銀行帳戶，制止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。銀行預(yù)留印鑒由出納人員和其他專人分開保管。第二十二條 凡采用支票結(jié)算方式(含其他轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式)支付的每一筆款項(xiàng)(包括公私借款)，不論金額大小均須由經(jīng)手人、部門擔(dān)任人

7、、財(cái)務(wù)擔(dān)任人、總裁或總裁授權(quán)人員簽字同意方可支付。第五章 現(xiàn)金管理第二十一條 公司可以在以下范圍內(nèi)運(yùn)用現(xiàn)金 一 工資、津貼、獎(jiǎng)金； 二個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；三出差人員必需攜帶的差旅費(fèi)；四向個(gè)人收買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；五結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星開支；六經(jīng)總裁同意的其他現(xiàn)金開支。 第二十二條 除本規(guī)定二十一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超越運(yùn)用現(xiàn)金限額的部分，該當(dāng)以支票支付，確需全額支付現(xiàn)金，經(jīng)財(cái)務(wù)擔(dān)任人審核，總裁或其授權(quán)人員同意后支付現(xiàn)金。第二十三條 公司購(gòu)置固定資產(chǎn)，大額辦公用品、勞保福利及其他任務(wù)用品必需采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得運(yùn)用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入

8、銀行，庫(kù)存現(xiàn)金必需鎖入保險(xiǎn)箱內(nèi)。第二十四條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行中提取，不得擅自從現(xiàn)金收入中直接支付即坐支，因情況特殊確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)總裁同意。第二十五條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，該當(dāng)填寫，寫明用途及金額，由財(cái)務(wù)擔(dān)任人審批后提取。第二十六條 公司職員因任務(wù)需求借用現(xiàn)金，需填寫，經(jīng)同意后方可借用。超越規(guī)定還款期即在工資中扣還。第二十七條 支付款項(xiàng)及報(bào)銷單證由經(jīng)手人、部門擔(dān)任人、財(cái)務(wù)擔(dān)任人、總裁或其授權(quán)人員簽字審批后交出納付款，購(gòu)置物品的，在報(bào)銷前應(yīng)由運(yùn)用人或保管人會(huì)簽。第二十八條 工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)勞動(dòng)人事部門提供的核發(fā)工資資料及工資表，經(jīng)財(cái)務(wù)擔(dān)任人審核，總裁或

9、其授權(quán)人員同意后按時(shí)發(fā)放。第二十九條 出納人員該當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳簿，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳簿該當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符。第六章 會(huì)計(jì)檔案管理 第三十條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保管價(jià)值的資料均應(yīng)歸檔，專人擔(dān)任，按檔案管理要求保管。電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在硬盤、磁盤和光盤等介質(zhì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)軟件程序。對(duì)磁性介質(zhì)保管的會(huì)計(jì)檔案做到定期檢查和復(fù)制。 第三十一條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月，按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、年度、號(hào)數(shù)起止，由會(huì)計(jì)主管、裝訂人員加封鑒章。第三十二條 當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后由財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿后編造清冊(cè)移交檔案室保管。會(huì)計(jì)憑證不準(zhǔn)隨意復(fù)制、出借或帶出本單位，如有特殊需求，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理以上擔(dān)任人贊同。會(huì)計(jì)帳簿不準(zhǔn)隨意借閱或帶出本單位，如因任務(wù)需求查閱時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理以上擔(dān)任人同意后，在會(huì)計(jì)部門內(nèi)查閱；外單位需求查閱會(huì)計(jì)帳簿的，需憑單位引見信經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理以上擔(dān)任人贊同，單位指點(diǎn)同意，可在會(huì)計(jì)部門內(nèi)查閱。會(huì)計(jì)報(bào)務(wù)屬于重要經(jīng)濟(jì)資料，一切內(nèi)部報(bào)表，未經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意不得外借或抄錄。第三十三條 會(huì)計(jì)報(bào)