1、-. z.目 錄我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析寫作題綱容摘要一、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀一銀行不良資產(chǎn)的界定二不良資產(chǎn)的數(shù)量三不良資產(chǎn)的分布四不良資產(chǎn)給商業(yè)銀行帶來的危害二、不良資產(chǎn)的成因一經(jīng)濟環(huán)境二國家政策三企業(yè)原因四銀行自身經(jīng)營管理體制不健全(五)金融監(jiān)管乏力六社會信用體系不健全，社會信用環(huán)境不佳七法律法規(guī)不健全三、防不良資產(chǎn)的對策一深化體制改革 ，增強宏觀調(diào)控能力二要減少政府的行政干預(yù)三完善信貸管理機制四國有企業(yè)要改善本身的經(jīng)營狀況五強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率六制定關(guān)于不良資產(chǎn)的專項法律 ，構(gòu)建完善的法律框架七整治信用環(huán)境，建立和健全社會信用體系我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析一

2、、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀一銀行不良資產(chǎn)的界定二不良資產(chǎn)的數(shù)量三不良資產(chǎn)的分布四不良資產(chǎn)給商業(yè)銀行帶來的危害1.影響銀行的資金周轉(zhuǎn)2.造成銀行的資產(chǎn)損失3.導(dǎo)致銀行財務(wù)狀況惡化二、不良資產(chǎn)的成因一經(jīng)濟環(huán)境二國家政策1體制原因2政府干預(yù)3.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與政策性銀行業(yè)務(wù)混淆不清 三企業(yè)原因1.企業(yè)缺乏市場競爭能力2.企業(yè)財務(wù)制度混亂，資金去向不明四銀行自身經(jīng)營管理體制不健全1缺少健全的信貸約束、鼓勵機制2.資產(chǎn)工程評估質(zhì)量不高3. 銀行自身消化不良資產(chǎn)能力有限，不良貸款治理缺乏有效手段4.銀行間無序的競爭。五金融監(jiān)管乏力1.監(jiān)管目標錯位2.監(jiān)管重心不明確3.監(jiān)管方式單一，手段落后4.監(jiān)管人員整體

3、素質(zhì)不高六社會信用體系不健全，社會信用環(huán)境不佳七法律法規(guī)不健全1.法律法規(guī)不健全。2執(zhí)法不嚴三、防不良資產(chǎn)的對策一深化體制改革 ，增強宏觀調(diào)控能力二要減少政府的行政干預(yù)三完善信貸管理機制1完善授信風險機制2完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測體系，建立風險預(yù)警系統(tǒng)3建立有效的鼓勵機制與問責機制4.商業(yè)銀行要積極采取措施，活化信貸資產(chǎn)存量四國有企業(yè)要改善本身的經(jīng)營狀況1資產(chǎn)重組2. 轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念五強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率六制定關(guān)于不良資產(chǎn)的專項法律 ，構(gòu)建完善的法律框架七整治信用環(huán)境，建立和健全社會信用體系我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析論文摘要:盡管進展了多年銀行業(yè)改革，我國商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的

4、困擾，不良資產(chǎn)問題仍是中國銀行業(yè)改革和開展過程中不得不面對的一個嚴重問題，如果不能正確解決不良資產(chǎn)問題 ， 會嚴重地阻礙我國商業(yè)銀行的改革步伐 ， 削弱我國商業(yè)銀行的競爭力，直接影響到國家的金融平安和經(jīng)濟的穩(wěn)定運行，也不利于中國經(jīng)濟的快速開展。隨著經(jīng)濟體制改革的不斷深入和參加WTO后面臨全面開放金融市場的承諾，擺在我國商業(yè)銀行面前的不僅是開發(fā)市場，拓寬效勞領(lǐng)域，在新一輪競爭中搶得先機，更重要的是加快商業(yè)銀行部的不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化吸收，為即將開展的競爭排除后顧之憂。本文深入研究了我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及形成原因，并結(jié)合我國的實際情況提出了防和化解國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對策。我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)

5、狀及成因分析一、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀一銀行不良資產(chǎn)的界定廣義上的不良資產(chǎn)是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)風險超出預(yù)先估計，局部或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸業(yè)務(wù)中，到期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款；反之，銀行發(fā)放的各類貸款中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限歸還全部本金或利息，造成銀行損失的這類貸款，稱為狹義上的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。按國際標準將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其中后三類貸款稱為不良貸款。本文所探討的不良資產(chǎn)是指后三類貸款。二不良資產(chǎn)的數(shù)量根據(jù)銀監(jiān)會的統(tǒng)計顯示，按貸款國際五級分類標準，我國商業(yè)銀行2007年不良貸款年末余額為12684.2億元，占全部貸款比重的

6、6.2%，較前兩年有所下降，但距離商業(yè)銀行安康開展的3-4左右的不良貸款率仍然有很大的差距，具體情況詳見表一。從表二中可以看出較之其他股份制的商業(yè)銀行，國有商業(yè)銀行的不良貸款比例明顯偏高，雖然近兩年隨著政府政策的扶持、在國有銀行的股改、上市過程過資產(chǎn)管理公司注資協(xié)助等手段加大了對不良貸款的消化清減工作，但是截至2007年年底后三類貸款仍占全部貸款的6.72，而且2007年前三季度，城市商業(yè)銀行、國有商業(yè)銀行、外資銀行的不良資產(chǎn)余額均出現(xiàn)反彈態(tài)勢，不良貸款反彈壓力加大，形勢不容樂觀。表一:單元：億元 %200520062007余額比例余額比例余額比例不良13133.68.6112549.27.0

7、912684.26.2次級3336.42.192674.61.512183.31.1可疑4990.43.275189.32.934623.82.2損失4806.84.154685.32.655877.12.9表二：2007年商業(yè)銀行不良貸款情況表見附件1三不良資產(chǎn)的分布不良貸款的分布有明顯的地域和行業(yè)特征。不良資產(chǎn)的數(shù)量與地區(qū)的經(jīng)濟興旺水平具有不可分割的關(guān)系，不同地區(qū)的經(jīng)濟興旺水平不同，不良貸款的數(shù)量有明顯的區(qū)別，根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計在我國、等經(jīng)濟興旺省份的不良貸款率低于3%，而在、*等經(jīng)濟不興旺省份其不良貸款率超過15%。從不良貸款的行業(yè)分布來說農(nóng)、林、牧、魚業(yè)不良貸款率高達47%，批發(fā)、零售、

8、餐飲、文化、娛樂業(yè)的不良貸款率也在13%-16%之間，而采礦、金融、建筑、運輸、住房按揭等行業(yè)的不良貸款率低于4%。四不良資產(chǎn)給商業(yè)銀行帶來的危害:1.影響銀行的資金周轉(zhuǎn)。特別是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下，銀行無法通過貸款回收來增加頭寸，往往出現(xiàn)支付困難，影響銀行聲譽。2.造成銀行的資產(chǎn)損失。即使有抵押物可以變現(xiàn)，但也存在一定的資金損失。資產(chǎn)存量制約著資金周轉(zhuǎn)，使銀行資金無法運用到收益更大的工程上，這對銀行資金來源也是一種損失。3.導(dǎo)致銀行財務(wù)狀況惡化。不良資產(chǎn)對銀行財務(wù)的影響是雙重的。一方面，較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實支付這局部資金的利息及其它相關(guān)費用。另一方面，國家財務(wù)制度

9、規(guī)定，一定時間無論利息是否實收，都要計入營業(yè)收入。由此而論，企業(yè)所欠利息越多，銀行虛盈實虧現(xiàn)象就越嚴重。二、不良資產(chǎn)的成因金融企業(yè)不良資產(chǎn)的形成原因是紛繁復(fù)雜的，一般認為，在成熟的市場經(jīng)濟國家，這種風險主要是由于銀行自身經(jīng)營管理不善造成的，屬于市場風險；而我國不良貸款產(chǎn)生的原因卻迥然不同。本文將從經(jīng)濟環(huán)境、政策、企業(yè)、法律、社會信用及銀行自身組織及管理機制等幾方面，對不良資產(chǎn)的成因做一探討。一經(jīng)濟環(huán)境首先經(jīng)濟周期是一個重要的因素。經(jīng)濟社會的經(jīng)濟開展會呈現(xiàn)出經(jīng)濟繁榮和經(jīng)濟蕭條之間的循環(huán)波動，銀行的不良貸款發(fā)生率也會隨之波動。在經(jīng)濟繁榮的時期，借款人的獲利能力普遍提高，并且有較好的預(yù)期，當期的財務(wù)

10、狀況優(yōu)良，不良貸款發(fā)生率較?。欢诮?jīng)濟蕭條期則相反。其次銀行和其客戶都處在宏觀經(jīng)濟這個大的市場環(huán)境之中，宏觀經(jīng)濟的各種經(jīng)濟政策的變化如：財政政策、貨幣政策、外匯政策等都可能引發(fā)不良貸款的生成。例如當政府采取緊縮的貨幣和財政政策時，造成企業(yè)總有效需求缺乏、產(chǎn)品滯銷，財務(wù)狀況發(fā)生惡化導(dǎo)致對應(yīng)的銀行不良貸款大量產(chǎn)生。二國家政策1體制原因。上世紀 80年代經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中，為了加速市場配置社會資源的步伐，政府實施的撥改貸將企業(yè)資金配置方式由財政供應(yīng)制改變?yōu)殂y行供應(yīng)制。銀行資金被用于財政性的用途，借貸資金運動不能遵循借貸資金的運作規(guī)律及特征，具有無償性和運動的單向性，使國有銀行的大量貸款在國有企業(yè)中沉淀、

11、呆滯，是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的歷史原因。在上世紀90年代國由賣方市場向買方市場的轉(zhuǎn)化，國有企業(yè)出現(xiàn)大面積虧損，企業(yè)的虧損便直接轉(zhuǎn)化為銀行的不良資產(chǎn)。據(jù)統(tǒng)計，國企的負債70%以上都是銀行貸款，而國有企業(yè)的貸款約占四大國有商業(yè)銀行貸款總額的80%左右，致使銀行中國有企業(yè)的不良貸款居高不下。2政府干預(yù)。在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，方案經(jīng)濟與市場經(jīng)濟并存，使得經(jīng)濟主體行為準則帶有雙重性，政府干預(yù)企業(yè)與銀行經(jīng)營成為必然，一方面國家和地方政府要求企業(yè)與銀行服從大局，從國家方案，按國家意圖發(fā)放貸款，開發(fā)工程，承當社會性負擔，并承受政府管理；另一方面，又要求企業(yè)和銀行面向市場經(jīng)營，追求經(jīng)濟效益，自已生存和開展。政府不合理干預(yù)的直

12、接后果便是國有商業(yè)銀行信用活動扭曲和金融秩序紊亂，使銀行存量風險累積和增量風險疊加。3.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與政策性銀行業(yè)務(wù)混淆不清。受傳統(tǒng)方案投資體制的制約，長期以來，國有商業(yè)銀行承當了大量的政策性貸款，1994年 3月至 11月，我國先后建立了3家政策性銀行，即國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)開展銀行。政策性銀行的建立，是為實現(xiàn)政策性金融與商業(yè)性金融別離，促進專業(yè)銀行真正向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要。國家三大政策性銀行成立后，從外表上看剝離了國有商業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)，但實際上三家政策性銀行的一些具體經(jīng)營業(yè)務(wù)還要由國有商業(yè)銀行承當，仍包含著局部政策性銀行業(yè)務(wù)，使得國有商業(yè)銀行不斷背上無償獻血的包袱。三

13、企業(yè)原因1.企業(yè)缺乏市場競爭能力。目前，國有商業(yè)銀行中的大局部授信業(yè)務(wù)都形成于方案經(jīng)濟時期和經(jīng)濟過熱時期，國有企業(yè)長期習(xí)慣于方案經(jīng)濟體制下的經(jīng)營運作模式，承受市場風險能力很差，轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟后一時難以適應(yīng)，加上競爭劇烈，跟不上產(chǎn)業(yè)構(gòu)造和產(chǎn)品構(gòu)造的調(diào)整，生產(chǎn)工藝落后、產(chǎn)品質(zhì)量低劣，造成產(chǎn)品積壓滯銷，應(yīng)收賬款增加， 貨款回籠緩慢，影響資金周轉(zhuǎn)，效益持續(xù)大幅下滑。另外，因企業(yè)自有資金缺乏，追加借入資金，使企業(yè)負債本錢增高，效益下降，從而增大銀行貸款風險， 影響貸款本息的償付能力。企業(yè)過度負債，經(jīng)營管理不善，效益不佳，是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根本原因。2.企業(yè)財務(wù)制度混亂，資金去向不明。不少企業(yè)對會計法、公司法

14、中財務(wù)會計的規(guī)定視而不見，濫設(shè)賬戶，缺乏完善的賬簿，財務(wù)結(jié)算制度混亂，資金浪費嚴重。特別是法定代表人濫用企業(yè)資金，但又不能從賬簿上反映資金的流向，當企業(yè)虧損、倒閉時，企業(yè)的資金去向就難以查明，甚至連應(yīng)收賬款也無法反映，造成債權(quán)人申請執(zhí)行其到期債權(quán)無法實現(xiàn)，致使銀行形成大量的呆帳、壞帳。四銀行自身經(jīng)營管理體制不健全1缺少健全的信貸約束、鼓勵機制。主要表達在對銀行管理人員和業(yè)務(wù)人員的管理上，違規(guī)經(jīng)營普遍。一是局部管理人員利用自己的特殊權(quán)限，做出超過本分的事情，給銀行帶來了危害，二是一些基層行為完成壓縮不良貸款和收息指標等要求，辦理借新還舊手續(xù)，甚至人為地調(diào)整數(shù)據(jù)，從而掩蓋了貸款的真實風險。三是業(yè)務(wù)

15、人員存貸款數(shù)目的壓力很大，導(dǎo)致他們?yōu)榈竭_目標，不擇手段，急功近利，而不管其質(zhì)量如何，使有問題貸款無法及時得到反映和揭露，為不良貸款埋下了隱患。2.資產(chǎn)工程評估質(zhì)量不高。長期以來，銀行的信貸資金管理處于粗放經(jīng)營狀態(tài) ，缺乏可行性研究，成為不良資產(chǎn)滋生的溫床。一是風險評價體系不完善，商業(yè)銀行現(xiàn)行的貸款風險評價體系通常是定性分析多，定量分析少；靜態(tài)分析多，動態(tài)分析少，立足區(qū)域性眼光分析多，站在全局性角度分析少，難以對貸款風險作出科學(xué)準確的分析判斷，造成相當多的貸款工程未竣工便成為風險性呆賬貸款，無法確保借款決策的正確性和平安性。二是商業(yè)銀行的信貸隊伍建立滯后，人員素質(zhì)低，多數(shù)人員不具備成熟的現(xiàn)代管理

16、能力和水平，對貸款工程缺乏足夠的調(diào)查研究和分析論證，使貸款決策發(fā)生失誤，影響銀行經(jīng)營效果，給貸款帶來風險。3.銀行自身消化不良資產(chǎn)能力有限，不良貸款治理缺乏有效手段。第一，受自身財力所限，呆壞賬核銷無法作為處置占比過高的不良貸款的主要途徑。第二近幾年，國有銀行通過剝離和清收、盤活、核呆，一局部不良資產(chǎn)得到了有效處置，但盤活、清收、重組一般只適用于那些具有一定還款能力或具備再生能力的企業(yè)，而對那些完全失去再生能力的企業(yè)的不良貸款，并不是有效的處置手段。但仍有大量的政策性不良貸款損失和自身經(jīng)營性不良貸款遺留在國有商業(yè)銀行部，且多是收回無望的損失類貸款。4.銀行間無序的競爭。在金融體制改革中 ，推出

17、了銀行可以選擇企業(yè) ，企業(yè)可以選擇銀行 ，銀行之間業(yè)務(wù)穿插、相互競爭的新舉措。這些措施的實行 ，在促進經(jīng)濟開展的同時也帶來了副作用。銀行間的不規(guī)、不公正競爭，為一些授信企業(yè)騙取銀行貸款、蓄意逃廢債務(wù)提供了賴以生存的社會空間，首先是企業(yè)在多家銀行開戶，多頭結(jié)算，多頭貸款，多頭套現(xiàn)，重復(fù)抵押逃避銀行的監(jiān)視管理，致使信貸風險日益增大。其次是在不合理、不公平的無序競爭中 ，銀行為了自身利益，不顧本錢拉客戶爭存款，降低條件放貸款，爭規(guī)模，企業(yè)則借此逃避信貸管理，致使銀行貸款的投入方向與投入數(shù)量失去控制，形成信貸資金的風險。(五)金融監(jiān)管乏力近年來我國金融監(jiān)管體制逐步理順，金融監(jiān)管工作不斷加強，但是與國際

18、上先進的金融監(jiān)管相比，我國的金融監(jiān)管仍存在不少問題。具體表現(xiàn)在：1.監(jiān)管目標錯位。目前，我國金融監(jiān)管仍然側(cè)重于合規(guī)性監(jiān)管，無視風險性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管的市場敏感度差，措施往往滯后于市場的開展，不能及時防金融風險；而風險性監(jiān)管在風險識別、度量和處理方法上有著明顯的優(yōu)勢，能夠及時反映商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，防和化解潛在風險。2.監(jiān)管重心不明確。我國金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的法人治理構(gòu)造和控重視不夠，監(jiān)視不力，往往忙于外部監(jiān)管。特別是對商業(yè)銀行經(jīng)營管理班子的職責和行長的職責不夠明確，對其行使職責的情況缺乏有效監(jiān)視。3.監(jiān)管方式單一，手段落后。我國金融監(jiān)管部門主要以現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行進展監(jiān)管，監(jiān)管人員被

19、動地按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求和指示，完成所要求的統(tǒng)計報表和檢查工作，這就使得其只能對少數(shù)問題嚴重的銀行進展查處，而難以對整個銀行業(yè)實施全面的、經(jīng)常的、防性的監(jiān)管。4.監(jiān)管人員整體素質(zhì)不高。監(jiān)管人員的素質(zhì)在整個監(jiān)管工作中占據(jù)著舉足輕重的地位，監(jiān)管質(zhì)量的上下和權(quán)威性在很大程度上取決于監(jiān)管人員的道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和從業(yè)經(jīng)歷。目前我國金融監(jiān)管隊伍中，學(xué)歷水平高、監(jiān)管經(jīng)歷豐富的專業(yè)人才少，業(yè)務(wù)培訓(xùn)也存在許多缺乏。同時，局部監(jiān)管人員與被監(jiān)管者保持非正常往來，使自己無法公正公平地行使監(jiān)管職責，對非法金融活動打擊不力，不能依法妥善處置金融風險。六社會信用體系不健全，社會信用環(huán)境不佳我國信用體系建立尚處于起步階段 ，

20、征信體系作為信用體系的重要組成局部 ，雖然近年來加大了建立與推廣的力度 ，但信息采集的容、方式和圍都有待于完善。征信系統(tǒng)還沒有與工商、稅務(wù)、證券、保險、審計、法院、海關(guān)、技術(shù)監(jiān)視等部門實施橫向聯(lián)網(wǎng) ，社保、醫(yī)保、電信、水電、燃氣等繳交支付信息還沒有納入征信系統(tǒng)中 ，因而還不能掌握企業(yè)和個人更全面的信息資料。近年來，我國社會信用、企業(yè)信用日益惡化。局部企業(yè)法人或自然人信用觀念淡薄，受到不良社會風氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有:采取抽空原單位，組建新法人的方法，甩掉包袱，輕裝突圍，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當?shù)卣闹С郑?/p>

21、假破產(chǎn)，真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實債務(wù)，使銀行討債無門。七法律法規(guī)不健全。1.法律法規(guī)不健全。1995年出臺的商業(yè)銀行法才正式確立商業(yè)銀行以利潤最大化為目標，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并完全確立了它的獨立地位，劃清了人民銀行與商業(yè)銀行各自的職責。 2003年下半年才對商業(yè)銀行法進展第一次修訂，明確銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的主監(jiān)管職責。另外，政策銀行成立多年，卻至今未出臺政策性銀行法，造成政策性銀行與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)界限未能理順。此外，有關(guān)債權(quán)銀行保護的立法規(guī)定不完善，一方面，授予債權(quán)銀行參與、監(jiān)視涉及債務(wù)企業(yè)處理的權(quán)利不夠充分，無法到達參與監(jiān)視的目的；另一方面，在銀行債權(quán)保護的*些方面尚

22、欠缺相應(yīng)法律規(guī)定。同時，由于對國際金融領(lǐng)域缺乏了解，對國際金融法規(guī)了解甚少，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的信貸風險管理水平比擬低下，更談不上與國際接軌和進展跨國風險管理了。2執(zhí)法不嚴。在實際操作中，一是地方保護主義現(xiàn)象普遍，行政干預(yù)司法公正的現(xiàn)象時有發(fā)生；二是有法不依、執(zhí)法不嚴現(xiàn)象突出，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行依法維權(quán)工作被動，往往是銀行贏了官司輸了錢，銀行在依法收貸的過程中處境為難。三、防不良資產(chǎn)的對策一深化體制改革 ，增強宏觀調(diào)控能力首先，深化體制改革，建立成熟和健全的市場機制，為及早實現(xiàn)市場處置創(chuàng)造條件。其次，合理調(diào)整經(jīng)濟構(gòu)造。只有不斷提高經(jīng)濟開展水平，健全各種配套制度，逐步改善經(jīng)濟構(gòu)造，才能有效地防和化解

23、金融資產(chǎn)風險。二要減少政府的行政干預(yù)政府要徹底改變傳統(tǒng)方案經(jīng)濟條件下對銀行和企業(yè)的管理方式，使用間接的宏觀調(diào)控手段，政府無權(quán)再強加政策性貸款，力爭政府、國有企業(yè)及銀行保持平等的經(jīng)濟合作伙伴關(guān)系。另外，政府還要致力于誠信環(huán)境的優(yōu)化，要對誠信做出明確的成文規(guī)定，對不講信用的要嚴懲不貸；要完善整個國家的信息披露制度，違規(guī)的銀行和企業(yè)，不管其地位如何，都要被媒體披露。三完善信貸管理機制1完善授信風險機制。在貸前、貸中、貸后三個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中實行分段管理，職能分開，相互獨立、相互制約，強化貸款工程的調(diào)查評估工作、貸后跟蹤管理以及后評價制度，集體審批決策要有權(quán)、有責、有科學(xué)性。2完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測體系，

24、建立風險預(yù)警系統(tǒng)。如信貸風險預(yù)警臺賬等，一旦貸款進入預(yù)警圍，則提示信貸員要高度關(guān)注，采取各種有效措施防止信貸風險發(fā)生。3建立有效的鼓勵機制與問責機制。強化以人為中心的自我約束機制，增強信貸人員的憂患意識和風險意識，提高員工整體能力和素質(zhì)，增加員工控制風險的主觀能動性，提高員工對待不良資產(chǎn)的敏感力和洞察力。強化不良資產(chǎn)的責任追究機制，加大對責任人員的查處力度。4.商業(yè)銀行要積極采取措施，活化信貸資產(chǎn)存量。1健全不良貸款清收盤活機制，加大清收力度。全面落實崗位清收責任制，做到還款金額和還款來源、還款時間三落實，堅持按責任方案實施盤活和收息工作。2因戶施策，分類清收。對有還款能力但缺乏還款意愿、惡意

25、拖欠貸款本息的釘子戶和賴債戶，可通過變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責任等法律手段依法清收；對辦理了資產(chǎn)抵押貸款已無生存可能的企業(yè)，采取以物抵債的方法，挽回局部貸款損失；對能正常生產(chǎn)經(jīng)營、正常付息、開展前景較好的，但因自有資金缺乏，貸款成為鋪底資金的企業(yè)進展貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施，降低不良貸款的比例。3加大創(chuàng)新力度，利用多種方式處置不良資產(chǎn)。對不良資產(chǎn)的處置進展資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性但能產(chǎn)生可預(yù)見的穩(wěn)定現(xiàn)金流量的資產(chǎn)，通過一定的構(gòu)造安排，對資產(chǎn)中的風險與收益要素進展別離和重組，進而轉(zhuǎn)換成在二級市場上可以出售和流動的證券的過程。資產(chǎn)證券化的實質(zhì)是金融資產(chǎn)以證券形式

26、轉(zhuǎn)讓過程 ，是一種比擬好的處置方式 ，使購置者不再僅限于有意愿有能力的投資者。實踐證明，資產(chǎn)證券化對我國不良資產(chǎn)的解決已經(jīng)有了成功的先例，但證券化在我國仍處于探索階段 ，一是要完善資產(chǎn)管理公司的管理模式，向 SPV的模式靠近，充分處理好不良資產(chǎn)。二是資產(chǎn)管理公司在人員選擇方面要選擇具有高超水平的技術(shù)人員，能完全勝任處置不良資產(chǎn)工作。運用信托機制處置抵債資產(chǎn)。根據(jù)信托法 有關(guān)規(guī)定 ，國有商業(yè)銀行完全可以利用信托機制處理抵債資產(chǎn)。銀行和信托公司作為信托當事人 ，遵循自愿、公平和老實信用的原則 ，設(shè)立抵債資產(chǎn)信托。銀行將抵債資產(chǎn)的管理、經(jīng)營和變現(xiàn)通過信托方式委托給專業(yè)的信托公司辦理 ，信托公司發(fā)揮專

27、業(yè)的理財功能 ，為受益人即銀行 的利益對其抵債資產(chǎn)進展管理和處分。抵債資產(chǎn)通過信托方式處理 ，能夠充分發(fā)揮信托公司的專業(yè)化處置優(yōu)勢 ，使銀行擺脫處理抵債資產(chǎn)的繁瑣程序 ，集中精力經(jīng)營銀行主營業(yè)務(wù) ，實現(xiàn)銀行價值最大化。分拆上市。分拆上市就是對企業(yè)的不良貸款進展拆分重組，將有條件的企業(yè)包裝上市。通過對企業(yè)的不良貸款分拆，將有條件的企業(yè)包裝上市，注入資金，企業(yè)就能由死變活；對有預(yù)期或潛在價值的資產(chǎn)通過優(yōu)勢企業(yè)的收購整合上市，銀行的不良資產(chǎn)就能得到局部受償和活化。加強國際合作，提高不良資產(chǎn)的處置技術(shù)。我國不良資產(chǎn)處置工作剛剛起步，許多方面的工作經(jīng)歷相當缺乏，尤其在不良資產(chǎn)營銷方面 ，如何吸引更多的投

28、資者參與，最大效率地處置不良資產(chǎn)等仍然需要研究探索。而引入國際合作則可以大大縮短這一過程，可以考慮聘請國外的機構(gòu)和專業(yè)人員參加我國不良資產(chǎn)處置工作，也可以將我國資產(chǎn)處置的管理人員送到國外進展專業(yè)化的培訓(xùn)，提高我國在處置不良資產(chǎn)上的技術(shù)層次。四國有企業(yè)要改善本身的經(jīng)營狀況1資產(chǎn)重組。通過兼并和收購等形式形成規(guī)模經(jīng)濟效益、集約化生產(chǎn)的企業(yè)集團公司。企業(yè)集團是適應(yīng)現(xiàn)代生產(chǎn)力規(guī)模經(jīng)濟要求而產(chǎn)生的一種企業(yè)組織形式。生產(chǎn)成規(guī)模，本錢最低，效益最好，它不僅通過聯(lián)合聚集起龐大的生產(chǎn)力，產(chǎn)生單個企業(yè)難以實現(xiàn)的組合效應(yīng)，迅速滿足現(xiàn)代規(guī)模經(jīng)濟的要求，同時它的組織方式又充分表達出商品經(jīng)濟靈活經(jīng)營的要求。具備快速的高級

29、開展形態(tài)，企業(yè)集團比其他任何組織形式開展都快，在經(jīng)濟生活中發(fā)揮的作用都要大。2. 轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念。國企經(jīng)營管理者要順應(yīng)時代潮流，改善本身的經(jīng)營狀況，建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。加強企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新，開拓新的產(chǎn)品市場，大力開展資本市場，擴大企業(yè)直接融資比重。長期以來，企業(yè)資金主要依賴銀行貸款 造成企業(yè)風險直接，轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行身上，只有大力開展資本市場，擴大企業(yè)直接融資的比重，才能優(yōu)化和改善企業(yè)資產(chǎn)負債表， 同時銀行在處置不良資產(chǎn)時，應(yīng)注意支持地方經(jīng)濟的開展 促使一批企業(yè)經(jīng)營狀況好轉(zhuǎn)，這樣才會切實提高企業(yè)的資金清償能力，最終解決不良資產(chǎn)問題。五強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率一是充實、培訓(xùn)監(jiān)管人員，提高監(jiān)管隊伍素質(zhì)。二是逐步實現(xiàn)五個轉(zhuǎn)變：即金融監(jiān)管從行政管理為主轉(zhuǎn)向以法治為主，真正按照法律規(guī)定實施監(jiān)管，做到讓銀行自主經(jīng)營；從合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向合規(guī)性監(jiān)管和風險監(jiān)管相結(jié)合，以合規(guī)性監(jiān)管為前提，風險監(jiān)管