1、財(cái)務(wù)治理流程圖百貨商場、購物中心財(cái)務(wù)部工作目標(biāo)與職責(zé)發(fā)表日期：2009年10月25日出處：經(jīng)典商業(yè)策劃治理有限公司網(wǎng)作者：商業(yè)策劃師本頁面已被訪問 1273 次 為了規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作，完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)治理機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與操縱，建立良好的財(cái)務(wù)工作秩序，提高財(cái)務(wù)人員整體業(yè)務(wù)水平，依照實(shí)際工作需要，財(cái)務(wù)部對(duì)日常制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程等方面的內(nèi)容進(jìn)行整理，匯編形成財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)。 財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)包括財(cái)務(wù)治理制度及相關(guān)規(guī)定、崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)等十二章，內(nèi)容全面，具有較高的理論性、有用性與可操作性，既是一部工作手冊(cè)，也是一部培訓(xùn)手冊(cè)，在日常工作中，發(fā)揮了積極的指導(dǎo)作用。 部門工作目

2、標(biāo) 依照實(shí)際工作需要，不斷完善財(cái)務(wù)治理制度和財(cái)務(wù)罟芾戇旆患憂炕峒頻縊?/SPAN 化系統(tǒng)治理，確保會(huì)計(jì)信息的可靠性、安全性；規(guī)范會(huì)計(jì)核算方式，真實(shí)、準(zhǔn)確地提供會(huì)計(jì)信息；確定財(cái)務(wù)分析模式，提高財(cái)務(wù)分析水平，為公司經(jīng)營進(jìn)展提供決策依據(jù)；加強(qiáng)預(yù)算治理，操縱、考核預(yù)算實(shí)施結(jié)果；對(duì)資金使用進(jìn)行規(guī)范化治理，保證資金安全；加強(qiáng)收銀日常運(yùn)作與治理，提高收銀速度與質(zhì)量；加強(qiáng)對(duì)外服務(wù)工作，提高職員服務(wù)意識(shí)；加強(qiáng)職工隊(duì)伍建設(shè)，有打算、有步驟地對(duì)職員進(jìn)行培訓(xùn)，不斷地提高財(cái)務(wù)治理水平。 部門要緊職責(zé) 一、財(cái)務(wù)部要緊職責(zé) 1、負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)治理制度和財(cái)務(wù)專項(xiàng)治理方法。 2、負(fù)責(zé)組織和實(shí)施公司整體財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和治

3、理工作，并操縱、考核預(yù)算實(shí)施結(jié)果。 3、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)治理。 4、負(fù)責(zé)編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，出具財(cái)務(wù)分析。 5、負(fù)責(zé)公司及各經(jīng)營單位日常會(huì)計(jì)核算工作。 6、負(fù)責(zé)公司融資工作，及與財(cái)務(wù)有關(guān)的對(duì)外協(xié)調(diào)工作。7、負(fù)責(zé)公司收銀日常運(yùn)作與治理。 8、負(fù)責(zé)組織商品、物資、原材料庫的盤點(diǎn)工作，協(xié)助治理部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，并確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果。 9、負(fù)責(zé)公司有價(jià)證券制作、發(fā)放、回收與銷毀工作。 10、負(fù)責(zé)裝訂、保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等與財(cái)務(wù)有關(guān)的檔案資料。 二、綜合業(yè)務(wù)部要緊職責(zé) 1、負(fù)責(zé)物業(yè)治理部及公司各職能部門會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析。 2、負(fù)責(zé)核對(duì)、確認(rèn)物業(yè)治理部分?jǐn)偨o各部門歸口治理的各項(xiàng)費(fèi)用。 3、負(fù)責(zé)

4、公司固定資產(chǎn)、工程改造項(xiàng)目核算、參與工程驗(yàn)收并定期組織清查盤點(diǎn)固定資產(chǎn)、原材料物資。 4、負(fù)責(zé)物資采購、資產(chǎn)購置、工程立項(xiàng)的預(yù)算審核。 5、負(fù)責(zé)匯總各經(jīng)營單位會(huì)計(jì)報(bào)表，填制、報(bào)送各項(xiàng)涉稅報(bào)表,負(fù)責(zé)公司涉稅工作的協(xié)調(diào)，接待政府相關(guān)部門檢查。 6、負(fù)責(zé)匯總各經(jīng)營單位財(cái)務(wù)分析,上報(bào)集團(tuán)。 7、負(fù)責(zé)整個(gè)公司資產(chǎn)治理核算操縱工作。 8、負(fù)責(zé)公司年度預(yù)算方案擬定。 9、負(fù)責(zé)提出財(cái)務(wù)核算及治理方面存在的問題。 三、結(jié)算業(yè)務(wù)部要緊職責(zé) 1、負(fù)責(zé)公司內(nèi)部獨(dú)立核算部門內(nèi)部銀行資金核定、資金往來、每日對(duì)帳的結(jié)算業(yè)務(wù)。 2、負(fù)責(zé)公司總收銀部門與各經(jīng)營單位每日銷售核對(duì)、現(xiàn)金清點(diǎn)及其他各種付款方式核對(duì)入帳工作。 3、負(fù)責(zé)

5、百貨部分發(fā)票檢查清理歸檔工作。 4、負(fù)責(zé)外部出納、內(nèi)部出納收、付款業(yè)務(wù)及記帳工作。 5、負(fù)責(zé)審核、登記每日資金進(jìn)出情況。 6、負(fù)責(zé)營業(yè)零鈔兌換工作及每日銀行收款交接工作。 7、負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)對(duì)外結(jié)算的銀行印鑒、支票及有價(jià)證券。 8、負(fù)責(zé)提出結(jié)算過程存在的治理問題。 四、百貨業(yè)務(wù)部要緊職責(zé) 1、負(fù)責(zé)核算購物中心所屬各經(jīng)營單位及職能部室的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。 2、負(fù)責(zé)與合作供應(yīng)商日常對(duì)帳業(yè)務(wù)。 3、負(fù)責(zé)按照合同核對(duì)供應(yīng)商月末結(jié)算單據(jù)。 4、負(fù)責(zé)收取每月供應(yīng)商發(fā)票、提供結(jié)算服務(wù)。 5、負(fù)責(zé)超市商品進(jìn)、銷、存數(shù)量金額的審核確認(rèn)。 6、負(fù)責(zé)組織超市等自營商品的盤點(diǎn)工作。 7、負(fù)責(zé)百貨部分財(cái)務(wù)報(bào)表及經(jīng)營活動(dòng)分析，

6、追蹤各檔企劃案實(shí)施結(jié)果。 8、負(fù)責(zé)審核匯總購物中心費(fèi)用預(yù)算。 9、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的歸集和整理。 10、負(fù)責(zé)提出財(cái)務(wù)核算、治理及服務(wù)方面的問題。 五、酒店業(yè)務(wù)部要緊職責(zé) 1、負(fù)責(zé)核算酒店業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)單據(jù)及會(huì)計(jì)核算處理。 2、負(fù)責(zé)原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品驗(yàn)收、發(fā)出、保管、操縱。 3、負(fù)責(zé)酒店應(yīng)收帳款催收。 4、負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)預(yù)算的審核、匯總、操縱工作。 5、負(fù)責(zé)組織酒店資產(chǎn)物資定期盤點(diǎn)。 6、負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)報(bào)表及經(jīng)營活動(dòng)分析 7、參與酒店各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定與修改。 8、負(fù)責(zé)酒店成本核算及操縱工作。 9、負(fù)責(zé)酒店收銀工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 10、負(fù)責(zé)反饋經(jīng)營過程出現(xiàn)的問題并提出解決問題的方法。 六、收銀業(yè)務(wù)部

7、要緊職責(zé) 1、負(fù)責(zé)百貨及米蘭長廊部分收銀治理工作。 2、負(fù)責(zé)收銀員日常治理工作。 3、負(fù)責(zé)各檔企劃案的收銀工作落實(shí)和宣導(dǎo)。4、負(fù)責(zé)有價(jià)證券的制作、保管、銷售。 5、負(fù)責(zé)企劃活動(dòng)贈(zèng)券的制作、保管。 6、負(fù)責(zé)維護(hù)銀行設(shè)立的各種POS機(jī)。資金打算治理制度2009-04-30 15:44:49 閱讀459 評(píng)論0 字號(hào)：大中小訂閱 為加強(qiáng)集團(tuán)公司資金治理，有效利用現(xiàn)有資金，科學(xué)分配現(xiàn)有資金，以發(fā)揮現(xiàn)有資金最大的效力，特制定本制度。一、總體思路：收支兩條線，支出有打算。二、資金收入集中回籠到集團(tuán)公司（鴻泰）1、各分公司的營業(yè)款，包括銀行存款和現(xiàn)金，每三天向集團(tuán)公司打款一次。2、打款方式：銀行對(duì)銀行，存折

8、對(duì)存折，不要從存折直接打到集團(tuán)銀行帳戶上。3、收付款手續(xù)：付款單位在付款前需辦理付款審批手續(xù)，一定要財(cái)務(wù)副經(jīng)理(副主管)和經(jīng)理（主管）雙方簽字，并及時(shí)告知集團(tuán)公司出納；收款單位在收到款項(xiàng)后當(dāng)天開具收款收據(jù)（銀行款項(xiàng)開具外購的立信收據(jù)，存折款開具內(nèi)部印刷的收據(jù)），收款單位應(yīng)在半個(gè)月內(nèi)完成單據(jù)交接工作，不得跨月。三、各分公司報(bào)送資金需求打算1、各分公司每月10日前向集團(tuán)公司報(bào)送資金需求打算表，資金需求要緊包括常規(guī)性付款：租金及治理費(fèi)、水電、工資、貨款、稅金等。2、資金需求打算表中要明確常規(guī)性付款的具體時(shí)刻，以便集團(tuán)公司提早撥付資金。3、資金需求打算表中要明確資金支付的方式:銀行轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金。4、集團(tuán)公司要認(rèn)真跟蹤資金狀況，保證各分公司在付款前將資金撥付到位。四、總公司編制資金需求打算1、總公司相關(guān)人員要及時(shí)編制和匯總各分司的資金打算明細(xì)表，包括金額和時(shí)刻。2、總公司相關(guān)人員要編制銀行還貸明細(xì)表，包括金額和時(shí)刻。3、總公司相關(guān)人員要及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)董事長匯報(bào)資金狀況。五、資金日?qǐng)?bào)反饋1、各分公司出納要每天10點(diǎn)前向本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表。2、各分公司出納要每天經(jīng)本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后10：30前向總公司出納報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表。3、集團(tuán)公司出納要及時(shí)匯總各分公司報(bào)上來的資金日?qǐng)?bào)表，中午12前向集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)董事長報(bào)送