1、工程數(shù)學(xué)第四次作業(yè)一、主觀題（共15道小題）（主觀題請(qǐng)按照題目，離線完成，完成后紙質(zhì)上交學(xué)習(xí)中心，記錄成績(jī)。在線只需提交客觀題答案。）.某高速公路一次投資1000萬(wàn)元，年利率10%,擬分5年在每年年末等額收 回，問(wèn)每年應(yīng)當(dāng)收回的金額為多少萬(wàn)元？.某項(xiàng)目收益期10年，10年內(nèi)每年年末收益500萬(wàn)元，年利率5%,問(wèn)全部 收益相當(dāng)于現(xiàn)在的金額是多少？.某項(xiàng)目建設(shè)期為2年，第一年年初投資1000萬(wàn)元，第二年的年初投資1500 萬(wàn)元。第三年開(kāi)始生產(chǎn)，生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)能力的 90%,第四年開(kāi)始達(dá)到設(shè)計(jì)生 產(chǎn)能力。正常年份每年銷售收入 2000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為1200萬(wàn)元，銷售稅金 等支出為銷售收入的10%,

2、求靜態(tài)回收期。.某項(xiàng)目建設(shè)期為2年，第一年年初投資1000萬(wàn)元，第二年的年初投資1500 萬(wàn)元。第三年開(kāi)始生產(chǎn)，生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)能力的90%,第四年開(kāi)始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。正常年份每年銷售收入 2000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為1200萬(wàn)元，銷售稅金 等支出為銷售收入的10%,基礎(chǔ)貼現(xiàn)率為8%,計(jì)算該項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)回收期。.現(xiàn)有兩套可供選擇的機(jī)械，A套機(jī)械：投資10000萬(wàn)元，試用壽命為5年, 殘值為2000萬(wàn)元，使用后年收入為5000萬(wàn)元，年支出為2200萬(wàn)元；B套機(jī)械: 投資15000萬(wàn)元，試用壽命為10年，殘值為0,使用后年收入為7000萬(wàn)元， 年支出為4300萬(wàn)元。基準(zhǔn)貼現(xiàn)率為10%,用最小公倍數(shù)法和年

3、值法比較兩方 案。.某項(xiàng)目的靜態(tài)投資為6000萬(wàn)元，按本項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，項(xiàng)目建設(shè)期為 3年, 三年的投資比例為第一年30%,第二年投資40%,第三年投資30%,建設(shè)期 內(nèi)年平均價(jià)格變動(dòng)率預(yù)測(cè)為10%,試估計(jì)該項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。. 某新建項(xiàng)目建設(shè)期3年，總貸款3000萬(wàn)元人民幣，3年貸款比例依次為20%、55%、25%,貸款分年均衡發(fā)放，貸款年利率為12%,試計(jì)算建設(shè)期貸 款利息。.假定已知某擬建項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，全場(chǎng)定員500人，工資和福利費(fèi)按照每人每年1.2萬(wàn)元估算。每年的其他費(fèi)用為600萬(wàn)元。年外購(gòu)原材料、 燃料動(dòng)力費(fèi)估算為18000萬(wàn)元。年經(jīng)營(yíng)成本24000萬(wàn)元，年修理費(fèi)占年經(jīng)

4、營(yíng)成本的10%。各項(xiàng)流動(dòng)資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)均為 30天。用分項(xiàng)詳細(xì)估算法對(duì)該 項(xiàng)目進(jìn)行流動(dòng)資金的估算。9,某項(xiàng)目建設(shè)期為2年，第一年投資700萬(wàn)元，第二年投資1050萬(wàn)元。投資 均在年初支付。項(xiàng)目第三年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 90%,第四年達(dá)到100 %。正 常年份銷售收入1500萬(wàn)元，銷售稅金為銷售收入的12%,年經(jīng)營(yíng)成本為400 萬(wàn)元。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期為6年，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為10%。試判斷該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是 否可行？.某設(shè)計(jì)方案年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為12萬(wàn)噸，固定成本為15000萬(wàn)元，每噸產(chǎn)品銷售為6750元，單位產(chǎn)品可變成本為2500元，每噸產(chǎn)品銷售稅金及附加為 1650元。試求盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)銷量為多少？

5、盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率為多大？項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的最大盈利是多少？企業(yè)欲獲年利潤(rùn)10000萬(wàn)元的產(chǎn)銷量應(yīng)為多少？并從盈虧平衡分析角度分析項(xiàng)目的可行性。（15 分）.擬建某工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目，各項(xiàng)數(shù)據(jù)如下，試估算該項(xiàng)目的建設(shè)投資主要生產(chǎn)項(xiàng)目8000萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)3000萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)4100萬(wàn) 元，安裝工程費(fèi)900萬(wàn)元）。輔助生產(chǎn)項(xiàng)目5900萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)2900萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2600萬(wàn) 元，安裝工程費(fèi)400萬(wàn)元）。公用工程2500萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)1520萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)760萬(wàn)元， 安裝工程費(fèi)220萬(wàn)元）。環(huán)境保護(hù)工程760萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)380萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)270萬(wàn)

6、元， 安裝工程費(fèi)110萬(wàn)元）?？倛D運(yùn)輸工程330萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)220萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)110萬(wàn)元）。服務(wù)性工程建筑工程費(fèi)180萬(wàn)元。生活福利工程建筑工程費(fèi)320萬(wàn)元。廠外工程建筑工程費(fèi)120萬(wàn)元。工程建設(shè)其他費(fèi)用500萬(wàn)元。基本預(yù)備費(fèi)率為10%。（11）建設(shè)期各年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)費(fèi)率為6 %。建設(shè)期為2年，每年建設(shè)投資相等。建設(shè)資金來(lái)源為：第一年貸款6000萬(wàn)元，第二年貸款5000萬(wàn)元，其余為自有資金。貸款年利率為 6%,分年均衡發(fā)放。.借款10萬(wàn)元，按5%的年利率單利計(jì)息，第五年末的本利和是（萬(wàn)元。.項(xiàng)目多方案間可以分為（）、（）和（）三種類型.在項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，營(yíng)業(yè)收入的估算基于一項(xiàng)重要的

7、假定，這項(xiàng)假定是（15.體系）評(píng)價(jià)和（）評(píng)價(jià)共同構(gòu)成了完整的工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、主觀題（共15道小題）.某高速公路一次投資1000萬(wàn)元，年利率10%,擬分5年在每年年末等額收回，問(wèn)每年應(yīng) 當(dāng)收回的金額為多少萬(wàn)元？參考答案：解；利用已知現(xiàn)值求年金的公式計(jì)算得；卡需喘；XT=如。加萬(wàn)壽所以母年年末應(yīng)當(dāng)收回61.5萬(wàn)元3.某項(xiàng)目收益期10年，10年內(nèi)每年年末收益500萬(wàn)元，年利率5%,問(wèn)全部收益相當(dāng)于現(xiàn) 在的金額是多少？解工用照已知年金求現(xiàn)值得公式計(jì)算得：，尸=3 T = 5w止紂M =5OOX 2=3860萬(wàn)元41+爐5%x（l+5% 產(chǎn)所以全部收益相當(dāng)于現(xiàn)在的金顏是3S60萬(wàn)元a參考答案：.某

8、項(xiàng)目建設(shè)期為2年，第一年年初投資1000萬(wàn)元，第二年的年初投資 1500萬(wàn)元。第三 年開(kāi)始生產(chǎn)，生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)能力的90 %,第四年開(kāi)始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。正常年份每年銷售收入2000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為1200萬(wàn)元，銷售稅金等支出為銷售收入的10%,求靜態(tài)回收期。參考答案：解：正常年份每年的現(xiàn)金流入=銷售收入-經(jīng)營(yíng)成本-銷售稅金= 2000 1200 2000 X 10%年份1234567現(xiàn)金流入00540600600600600600萬(wàn)元現(xiàn)金流出100W 彳*1500 計(jì)）啾金沁看度如下:000第三年的現(xiàn)凈現(xiàn)金流量-1000-1500540600600600600金流入=600 X 90= 54

9、0萬(wàn)元累計(jì)凈現(xiàn)金流-100 250-196136-760-1604401縣 里0000由上表可見(jiàn)，首次出現(xiàn)正值的年份為第 7年，帶入公式有:投資回收期(PT) =7If年600.某項(xiàng)目建設(shè)期為2年，第一年年初投資1000萬(wàn)元，第二年的年初投資 1500萬(wàn)元。第三 年開(kāi)始生產(chǎn)，生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)能力的90 %,第四年開(kāi)始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。正常年份每年銷售收入2000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為1200萬(wàn)元，銷售稅金等支出為銷售收入的10%,基礎(chǔ)貼現(xiàn)率為8%,計(jì)算該項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)回收期。參考答案：解：正常年份每年的現(xiàn)金流入=銷售收入-經(jīng)營(yíng)成本-銷售稅金= 2000 1200 2000 X 10%= 600萬(wàn)兀年份12

10、345678第三年 的現(xiàn)金流入=600 X 90% = 540萬(wàn)元計(jì)算得出累 計(jì)凈現(xiàn)金流量表 如下：u加尼4廟叁口1現(xiàn)金流入00540600600600600600現(xiàn)金流出1000單弱0萬(wàn)丸00000凈現(xiàn)金流量-1000-1500540600600600600600現(xiàn)值系數(shù)0.92590.85730.79380.73500.68060.63020.58350.5403凈現(xiàn)金流 量現(xiàn)值 925.9 1285.95428.65441408.36378.12350.1324.16累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 925.9 2211.85-1783.2-1342.2-933.84-555.72-205.62118

11、.54供選擇的機(jī)械，A套機(jī)械：投資10000萬(wàn)元，試用壽命為5年，殘值為2000萬(wàn)元，使用后年收入為5000萬(wàn)元，年支出為2200萬(wàn)元；B套機(jī)械 :投資15000萬(wàn)元，試用壽命為10年，殘值為0,使用后年收入為7000萬(wàn)元由上表可見(jiàn)，首次出現(xiàn)正值的年份為第 8年，帶入公式有:投資回收期CPJ =S1十205 621年+32416,年支出為4300萬(wàn)元?；鶞?zhǔn)貼現(xiàn)率為10%,用最小公倍數(shù)法和年值法比較兩Zu 0參考答案：方案年末凈現(xiàn)金流量(萬(wàn)元)01、2、3、1次。5其現(xiàn)金流量表y6口下：7、8、910A1000028002800 +200C2800 -1000028002800 +2000B15

12、00027002700270027002700解：最小公倍數(shù) 法兩個(gè)方案計(jì)算期的最小公倍數(shù)為10年，所以，方 案A進(jìn)行2次，方 案B進(jìn)A方案 NP、7=10000+(-10000) X51 +28OOXPa, 10%, 10P+2W0X(PE!O%，5) +2000X (PFQ% 10) =95.72萬(wàn)元B 方零；NPVa=-15000+2700X (PA. 10M? 10) =1578 萬(wàn)元，由于NPV皂所以，A方案優(yōu)于B方案. 年值法一NAVa= 10000-F2000X (PF, 1。%，5) X (AT, 10%, 5) +280(K(一 10000+ ) X-一L +2200=4%4

13、萬(wàn)兀/NAb=-15000X (AR 1。%, 10) +27口0=39 5萬(wàn)元/.某項(xiàng)目的靜令年資為，6000萬(wàn)元乙按本項(xiàng)目再度計(jì)劃，項(xiàng)目建設(shè)期為 3年， 三年的癌衽W%/嶙30%,維帛和稅lB 40卷,“第三年投資30%,建設(shè)期 內(nèi)年平均價(jià)格變動(dòng)率預(yù)測(cè)為10%,試估計(jì)該項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。參考答案：解：第一年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：PFi = 6000 X 30 % X 1+10%) 1 = 180萬(wàn)元第二年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：PF2= 6000 X 40%X 1+10%) 2 1 =504 萬(wàn)元第三年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：PF3= 6000 X 30%X 1+10%) 31 =595.8 萬(wàn)元建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：

14、PF=PF + PF2+PF3 = 180 +504 +595.8 =1279.8 萬(wàn).某新建項(xiàng)目建設(shè)期3年，總貸款3000萬(wàn)元人民幣，3年貸款比例依次為20 %、55%、25%,貸款分年均衡發(fā)放，貸款年利率為12%,試計(jì)算建設(shè)期貸款 利息。參考答案：解：各年貸款額為：Ai =3000 X 20 % = 600萬(wàn)元A2=3000 X 55 % = 1650 萬(wàn)元A3=3000 X 25 % = 750 萬(wàn)元建設(shè)期貸款利息為：建設(shè)期貸款利息為I A , 600q 產(chǎn)1 X . = X 12 36 萬(wàn) 713力 TOC o 1-5 h z 22q產(chǎn)(F.+ ) Xi= (000+30+殳2 ) X

15、 n笈=17瓦蒐 萬(wàn)元”22吐二(2+芻】X1= C 600+36+1650*17 5. 32+ ) X12%=340.電萬(wàn)元 J22建設(shè)期總的貸款利息為,事q=q：+蟲+電=3(5+ 175J2 + 340.36= 551.CS 萬(wàn)元/.假定已知某擬建項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，全場(chǎng)定員500人，工資和福利費(fèi)按照每人每年1.2萬(wàn)元估算。每年的其他費(fèi)用為600萬(wàn)元。年外購(gòu)原材料、燃 料動(dòng)力費(fèi)估算為18000萬(wàn)元。年經(jīng)營(yíng)成本24000萬(wàn)元，年修理費(fèi)占年經(jīng)營(yíng)成本 的10%。各項(xiàng)流動(dòng)資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)均為 30天。用分項(xiàng)詳細(xì)估算法對(duì)該項(xiàng) 目進(jìn)行流動(dòng)資金的估算。參考答案：解：應(yīng)收賬款=24000 / (

16、360 + 30) =2000 萬(wàn)元現(xiàn)金=(500 X 1.2 +600 ) / ( 360 + 30) = 100 萬(wàn)元存貨=外購(gòu)原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品= 18000 / ( 360 + 30) + ( 500 X 1.2 +600 + 18000 + 24000 X 10%)/ ( 360 + 30) +24000 / ( 360 + 30) =5300 萬(wàn)元流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款 +存貨+現(xiàn)金=2000 +100 +5300 =7400萬(wàn)元應(yīng)付帳款=18000 / ( 360 + 30) =1500 萬(wàn)元流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款=1500萬(wàn)元流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債=7400 -1500

17、=5900萬(wàn)元.某項(xiàng)目建設(shè)期為2年，第一年投資700萬(wàn)元，第二年投資1050萬(wàn)元。投資 均在年初支付。項(xiàng)目第三年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的90%,第四年達(dá)到100 %。正常年份銷售收入1500萬(wàn)元，銷售稅金為銷售收入的12%,年經(jīng)營(yíng)成本為400萬(wàn)元。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期為6年，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為10%。試判斷該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是 否可行？年末12345678解現(xiàn)金流入00830920920920920920正常年份 現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出700艮據(jù)已矢1條05編制財(cái)彳頒現(xiàn)而L 0表:亦位：1儂0量=銷售凈現(xiàn)金流量-700-1050830920920920920920收入一銷折現(xiàn)系數(shù)0.90910.82640.75130.6

18、8300.62090.56440.51320.4665售稅金_凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-636.37-867.72623.58648.36571.23519.25472.14429.18經(jīng)營(yíng)成本1500 1500 X 12% 400 =920 萬(wàn)元FNPV 二三-8)八1 *%廠山 t-i=-63637+ (-867.72) + 623.58+648.36+57L23+519.25+47X14+429= 1759.65 萬(wàn)元所原該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的尸.某設(shè)計(jì)方案年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為12萬(wàn)噸，固定成本為15000萬(wàn)元，每噸產(chǎn)品 銷售為6750元，單位產(chǎn)品可變成本為2500元，每噸產(chǎn)品銷售稅金及附加為16 5

19、0元。試求盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)銷量為多少？盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率為多大？項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的最大盈利是多少？企業(yè)欲獲年利潤(rùn)10000萬(wàn)元的產(chǎn)銷量應(yīng)為多少？并從盈虧平衡分析角度分析項(xiàng)目的可行性。解二項(xiàng)目盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)銷量為:門根據(jù) F(Q)=乙= 5 77 1萬(wàn)噸)P-Cv-i 6750 - 2500 -1650取號(hào)平衡生產(chǎn)能力利用率為：+,斑P(%尸斑P(Q) Qd= 5.77 12=44,0即。十正常生產(chǎn)年份的最大盈利為；。S= (6乃0165。)乂 12 (15000+2 500X1) =16200 (萬(wàn)元)企業(yè)詼族腱1 口 000萬(wàn)元的產(chǎn)銷量：小以二3門。一(Cd0= L000-0+JQ= （

20、15000+10000 ） + （6750 1650 2500）=9.62 （萬(wàn)噸）從盈虧平衡分析角度分析項(xiàng)目的可行性：由上述計(jì)算結(jié)果可知，只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的44.08% ,即可達(dá)到盈虧平衡，低于 75%的標(biāo)準(zhǔn)，所以項(xiàng)目的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力均較強(qiáng)。從盈 虧平衡分析角度看，項(xiàng)目是可行的。.擬建某工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目，各項(xiàng)數(shù)據(jù)如下，試估算該項(xiàng)目的建設(shè)投資。（15分） 主要生產(chǎn)項(xiàng)目8000萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)3000萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)410 0萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)900萬(wàn)元）。輔助生產(chǎn)項(xiàng)目5900萬(wàn)元（其中：建筑工程 費(fèi)2900萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2600萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)400萬(wàn)元）。公用工程25 00萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)1520萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)760萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)220 萬(wàn)元）。環(huán)境保護(hù)工程760萬(wàn)元（其中：建筑工程費(fèi)380萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 270萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)110萬(wàn)元）。總圖運(yùn)輸工程330萬(wàn)元（其中：建筑工 程費(fèi)220萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)110萬(wàn)元）。 服務(wù)性工程建筑工程費(fèi)180萬(wàn)元。 生活福利工程建筑工程費(fèi)320萬(wàn)元。廠外工程建筑工程費(fèi)120萬(wàn)元。工程建設(shè)其他費(fèi)用500萬(wàn)元。基本預(yù)備費(fèi)率為10%。（11）建設(shè)期各年漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 費(fèi)率為6%。建設(shè)期為2年，每年建設(shè)投資相等。建設(shè)資金來(lái)源為：第一年 貸款6000萬(wàn)元，第二年貸款5000萬(wàn)元，