1、解析商業(yè)銀行法大修的趨勢(shì)銀監(jiān)會(huì)爭(zhēng)取2015年底能出建議稿，已將取消存貸比這一單獨(dú)的修改意見上報(bào)到國(guó)務(wù)院法制辦。實(shí)施20年的商業(yè)銀行法將迎來首次大面積的修訂。據(jù)獲悉，目前銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)成立了商業(yè)銀行法修訂小組，由銀監(jiān)會(huì)法規(guī)部牽頭，并抽調(diào)了部分商業(yè)銀行人士，并于4月初開始工作。據(jù)了解，銀監(jiān)會(huì)將用一年時(shí)間推進(jìn)商業(yè)銀行法的修訂，爭(zhēng)取2015年底出建議稿。該小組正在就商業(yè)銀行法可修改的地方進(jìn)行調(diào)研和全面的論證，目前還在進(jìn)行征求修改意見、收錄修改意見、進(jìn)行必要的監(jiān)管條例比對(duì)等基礎(chǔ)工作。修改意見中，業(yè)界呼聲最高的一條是取消存貸比。據(jù)財(cái)新記者從權(quán)威渠道了解到，銀監(jiān)會(huì)已將取消存貸比這一單獨(dú)的修改意見應(yīng)急上報(bào)到了國(guó)務(wù)

2、院法制辦，由國(guó)務(wù)院法制辦審過之后，再報(bào)給全國(guó)人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)進(jìn)行審議?！氨硎鰧㈩愃品媳O(jiān)管要求的存貸比例，不再剛性界定為75%，但存貸比仍將作為一項(xiàng)重要的監(jiān)測(cè)指標(biāo)。”前述人士表示。啟動(dòng)修訂2014年9月，監(jiān)管機(jī)構(gòu)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)就商業(yè)銀行法的修改普遍征求過意見，也向特定部分商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)征求過意見。接近監(jiān)管人士表示，已收集140家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反饋，內(nèi)容非常務(wù)實(shí)和豐富?！俺巧绦械姆答?zhàn)钬S富、最激烈。”一位接近監(jiān)管人士表示，現(xiàn)在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，城商行生存壓力較大，城商行對(duì)于異地能否重新設(shè)立分支行，屬地監(jiān)管如何保持監(jiān)管一致性等等，也反饋了不少意見。商業(yè)銀行法于1995年頒布實(shí)施，并于2003年進(jìn)行修

3、訂。20年來，金融業(yè)從業(yè)態(tài)到經(jīng)營(yíng)模式等都發(fā)生劇變。“2003年是小手術(shù)，這次又做了具體條款的微調(diào)，將來肯定有大面積的修改，”前述人士說，“商業(yè)銀行法再不修改，就會(huì)成為銀行業(yè)發(fā)展的桎梏?！?013年十二屆全國(guó)人大常委會(huì)公布的立法規(guī)劃中，商業(yè)銀行法的修改被列入第二類項(xiàng)目，即“需要抓緊工作、條件成熟時(shí)提請(qǐng)審議”。2015年3月7日，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林在全國(guó)“兩會(huì)”上接受采訪時(shí)稱，商業(yè)銀行法修改是一個(gè)系統(tǒng)工程，目前銀監(jiān)會(huì)正和相關(guān)部門一起調(diào)研，以適應(yīng)新情況，積極推進(jìn)修法工作。吉林銀監(jiān)局局長(zhǎng)高飛指出，現(xiàn)行商業(yè)銀行法的有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)滯后于商業(yè)銀行的改革發(fā)展和監(jiān)管實(shí)踐，應(yīng)適應(yīng)金融創(chuàng)新需要，堅(jiān)持創(chuàng)新與監(jiān)管相協(xié)調(diào)的

4、理念，在立法層面予以回應(yīng)，對(duì)金融創(chuàng)新活動(dòng)加以規(guī)范和必要的約束，促進(jìn)商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展。一位參與到商業(yè)銀行法修訂小組的業(yè)內(nèi)人士表示，此次修法會(huì)基于現(xiàn)實(shí)“互聯(lián)網(wǎng)+”狀態(tài)下金融業(yè)變革情況去修改，提出一些方向性的東西。商業(yè)銀行法的修訂還會(huì)吸收銀監(jiān)會(huì)已出臺(tái)的多個(gè)指導(dǎo)意見，把現(xiàn)有的監(jiān)管規(guī)則做梳理，上升為法律條文。“需要注意的是，部門立法容易過度保護(hù)自己的行業(yè)，不利于法律條款的普適性。”一位資深的法律專家提醒道，應(yīng)健全監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，統(tǒng)一把握監(jiān)管尺度，法律條款與其他有關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章如公司法物權(quán)法等有機(jī)銜接。存貸比作為監(jiān)測(cè)指標(biāo)“取消存貸比作為法定指標(biāo)”是業(yè)內(nèi)長(zhǎng)期呼吁的，且市場(chǎng)已形成預(yù)期。若成，意味

5、著存貸比將不作為硬性的法定監(jiān)管指標(biāo)，而有望下降為較為親和的監(jiān)測(cè)指標(biāo)?，F(xiàn)行商業(yè)銀行法第三十九條第二款規(guī)定，貸款余額與存款余額的比例不得超過75%。存貸比并非中國(guó)特有。工行原行長(zhǎng)楊凱生曾指出，美國(guó)、荷蘭、比利時(shí)、阿聯(lián)酋等國(guó)家以及中國(guó)香港地區(qū)都把存貸比作為對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)， 歐盟雖沒有對(duì)單個(gè)銀行實(shí)行存貸比監(jiān)管，但已將歐盟范圍內(nèi)銀行整體存貸比作為歐盟系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)，英國(guó)也將存貸比作為該國(guó)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)。在商業(yè)銀行法實(shí)施之初，中國(guó)銀行業(yè)的負(fù)債主要是存款，資產(chǎn)主要是貸款，存貸比作為監(jiān)管指標(biāo)，可以較為有效地管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并控制貸款的作用。隨著資產(chǎn)負(fù)債多元化，存貸比監(jiān)管覆蓋面不夠、風(fēng)險(xiǎn)敏

6、感性不高的弊端日益顯露。一位監(jiān)管中層指出，存貸比、過高的存款準(zhǔn)備金、合意貸款規(guī)模等“硬杠杠”，嚴(yán)重約束商業(yè)銀行的自主經(jīng)營(yíng)能力?！半S著利率市場(chǎng)化和資本項(xiàng)下開放，中國(guó)銀行業(yè)需要參與到國(guó)際規(guī)則中去?！彼硎?，在外資銀行管理?xiàng)l例中，對(duì)存貸比指標(biāo)的表述就有彈性，為“外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行應(yīng)當(dāng)遵守商業(yè)銀行法關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定”，“這就是預(yù)見了存貸比指標(biāo)肯定會(huì)被取消的問題，避免未來還要跟著修改。”但當(dāng)下中國(guó)的金融行業(yè)早已發(fā)生巨大變化。央行于2014年底推出387號(hào)文，即關(guān)于調(diào)整存款口徑后的存款準(zhǔn)備金政策和利率管理政策，將同業(yè)存款納入到一般性存款的口徑之中，并要求各金融機(jī)構(gòu)于2015年1月1日開始

7、執(zhí)行新統(tǒng)計(jì)口徑。 “如果存貸比的管理沒有跟上387號(hào)文，那央行的統(tǒng)計(jì)口徑調(diào)整對(duì)市場(chǎng)是沒有實(shí)際影響的?！币晃汇y行計(jì)財(cái)部總經(jīng)理說。2014年6月30日，存貸比指標(biāo)首獲松動(dòng)。銀監(jiān)會(huì)宣布調(diào)整商業(yè)銀行存貸比計(jì)算口徑，分子(貸款)扣除六項(xiàng)、分母(存款)增加兩項(xiàng)。分子扣除符合條件的債券，分母增加尚未開始發(fā)行的銀行對(duì)企業(yè)和個(gè)人的大額存單，超出市場(chǎng)預(yù)期。2014年2月，銀監(jiān)會(huì)正式發(fā)布商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，根據(jù)巴塞爾協(xié)議III的要求，引入了新的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)、流動(dòng)性覆蓋率(LCR)，同時(shí)仍將存貸比作為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)之一。巴塞爾協(xié)議III還提出另一個(gè)流動(dòng)性指標(biāo)、凈穩(wěn)定資金比率(NSFR)，要求可用穩(wěn)定

8、資金來源與業(yè)務(wù)所需穩(wěn)定資金的比率要求大于100%，其分子包括存款、資本金和發(fā)行長(zhǎng)期債券等可用穩(wěn)定資金，分母包括貸款、投資，是關(guān)注長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。NSFR與存貸比的原理相似，只是分子分母顛倒。目前巴塞爾委員會(huì)仍在修訂NSFR，有望年內(nèi)定稿。銀監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人指出，NSFR定稿之后，會(huì)根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)的實(shí)際情況將其納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架中。他指出，NFSR跟存貸比有一定的互補(bǔ)性，是更全面、風(fēng)險(xiǎn)敏感性更高的指標(biāo)。但如果有更高的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，也就有更多的套利空間。所以，還需要等NSFR實(shí)施之后，進(jìn)一步觀察其與存貸比的互補(bǔ)作用，以及對(duì)銀行的影響，再做決定(相關(guān)報(bào)道詳見本刊2014年第26期“存貸比松動(dòng)放水幾何

9、”)。據(jù)財(cái)新記者向多位監(jiān)管人士了解，將NSFR作為監(jiān)管指標(biāo)，存貸比作為監(jiān)測(cè)指標(biāo)，這一可能性更大。但一位大行風(fēng)險(xiǎn)管理部人士對(duì)財(cái)新記者指出，目前中國(guó)銀行業(yè)還沒有準(zhǔn)備好按更精細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)來管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?！皬慕裉扉_始，算到未來現(xiàn)金缺口，資金的每日流入流出，做成一張資產(chǎn)負(fù)債表，每天更新一次，這張表沒有一家銀行能做出來?！彼赋觯壳昂芏嚆y行的存款權(quán)重都是按100%來算，每一個(gè)產(chǎn)品涉及不同部門，在不同情景下動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)存款的保有率和流失率，更是對(duì)銀行提出挑戰(zhàn)。綜合經(jīng)營(yíng)擬破冰多位監(jiān)管層及銀行高層指出，對(duì)于一些比較成熟的商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)，如理財(cái)業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、委托貸款、企業(yè)債券承銷與投資等，有必要在商業(yè)銀行法中明

10、確規(guī)定。這就要求商業(yè)銀行法需進(jìn)行分類持牌的管理規(guī)定。前述資深法律專家指出，銀行現(xiàn)在未明確分類監(jiān)管，只是差別化審批，屬于監(jiān)管政策規(guī)定，這些監(jiān)管政策要上升為法律。比如，哪些銀行能賣黃金、賣理財(cái)、賣保險(xiǎn)，哪些不能，這要有明確的分類持牌規(guī)定?！翱砂凑展δ芏ㄎ?、資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、系統(tǒng)重要性、管理能力等方面，綜合設(shè)計(jì)分類標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行有限牌照制度。”多位業(yè)內(nèi)人士也提及混業(yè)經(jīng)營(yíng)的問題，建議適當(dāng)放寬商業(yè)銀行對(duì)外投資，支持商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行法第四十三條規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。2003年

11、全國(guó)人大常委會(huì)對(duì)商業(yè)銀行法進(jìn)行的修改，主要就體現(xiàn)在第四十三條，增加了一條例外性的規(guī)定“但國(guó)家另有規(guī)定的除外”，此舉為商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)預(yù)留了通道。但他認(rèn)為，相關(guān)規(guī)定仍以限制為主。此后雖然國(guó)家相關(guān)部委在基金、金融租賃、保險(xiǎn)方面，為商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)制定了配套政策，但實(shí)際發(fā)生的個(gè)案最終均需經(jīng)國(guó)務(wù)院審批，商業(yè)銀行仍有大量綜合化經(jīng)營(yíng)的需求無法滿足。行業(yè)人士建議，第四十三條可改為：第一，經(jīng)相關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的審批同意，商業(yè)銀行可投資參股或控股信托公司、證券公司、保險(xiǎn)公司以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)。第二，銀行控股公司由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管，其下設(shè)各不同領(lǐng)域的金融子公司應(yīng)按法律規(guī)定分別接受相應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的

12、監(jiān)管。第三，商業(yè)銀行經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)許可后，可設(shè)立專業(yè)資產(chǎn)管理公司從事財(cái)富管理信托業(yè)務(wù)。第四，商業(yè)銀行不得直接投資非自用不動(dòng)產(chǎn)和非金融類企業(yè)，但商業(yè)銀行為開展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)而需要投資設(shè)立控股子公司的除外。目前，中行、工行、建行、農(nóng)行等都通過子公司持有券商牌照。3月6日，證監(jiān)會(huì)表示，正在研究商業(yè)銀行等其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)券商牌照的制度和配套安排，相關(guān)研究工作正在進(jìn)行中，實(shí)施尚無明確時(shí)間表?！睉?yīng)在法律層面允許商業(yè)銀行向非銀金融機(jī)構(gòu)投資，并將其常態(tài)化，由相關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批并制定相應(yīng)規(guī)定，明確商業(yè)銀行對(duì)外投資的條件、風(fēng)險(xiǎn)隔離以及并表監(jiān)管等問題?！按饲?，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)如何推進(jìn)小微金融服務(wù)方面，相

13、關(guān)高層表示，將深化機(jī)制改革，探索商業(yè)銀行“投貸結(jié)合”新模式。按照目前商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行不允許對(duì)外進(jìn)行股權(quán)投資。據(jù)財(cái)新記者了解，這一業(yè)務(wù)可能不會(huì)被取消，但可以略有松動(dòng)。同時(shí)，多位銀行人士認(rèn)為，理財(cái)業(yè)務(wù)的法律地位需明確。接近監(jiān)管人士告訴財(cái)新記者，銀監(jiān)會(huì)正在研究商業(yè)銀行是否可以自己設(shè)立資產(chǎn)管理公司。銀行理財(cái)從其法律實(shí)質(zhì)看屬于信托法律關(guān)系，但由于商業(yè)銀行法分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制，銀監(jiān)會(huì)在相關(guān)監(jiān)管規(guī)定中將其界定為委托代理關(guān)系。近年來，商業(yè)銀行將信貸類業(yè)務(wù)借助信托、證券、保險(xiǎn)、基金等通道轉(zhuǎn)換為非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)，銀行理財(cái)資金成為了通道類業(yè)務(wù)的最終資金來源。銀監(jiān)會(huì)指出，銀行理財(cái)和同業(yè)業(yè)務(wù)不規(guī)范發(fā)展，加大了資金期

14、限錯(cuò)配和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，增加了銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。目前銀監(jiān)會(huì)要求，理財(cái)需采用事業(yè)部制運(yùn)行。尚福林在2015年度監(jiān)管工作會(huì)議上曾表示，將探索部分業(yè)務(wù)板塊和條線子公司制改革。條件成熟的銀行對(duì)信用卡、理財(cái)業(yè)務(wù)成立子公司，實(shí)現(xiàn)法人獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。市場(chǎng)預(yù)期光大銀行將成為首家試點(diǎn)銀行。光大銀行3月17日晚間公告則指出，推進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)改革的事項(xiàng)，尚需履行公司內(nèi)部審議決策程序，以及報(bào)請(qǐng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批，存在不確定性。光大銀行行長(zhǎng)趙歡在年報(bào)業(yè)績(jī)會(huì)上指出，目前計(jì)劃還是第一步，即設(shè)立全資子公司，如此便無需對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行程序復(fù)雜的估值，未來也希望可以引進(jìn)投資伙伴，包括在資產(chǎn)管理領(lǐng)域?qū)嵙^強(qiáng)或渠道層面的潛在合作方等，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理公司的資

15、本多元化。“明確銀行理財(cái)為特定類型的業(yè)務(wù)，且商業(yè)銀行可經(jīng)銀監(jiān)會(huì)許可后成立專門的資管公司，將理財(cái)業(yè)務(wù)從商業(yè)銀行體內(nèi)剝離至資管公司，以滿足理財(cái)與銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)隔離及“柵欄原則”的監(jiān)管要求?！薄盎ヂ?lián)網(wǎng)+”的方向2014年11月，時(shí)任銀監(jiān)會(huì)副主席閻慶民公開表示，銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)向國(guó)務(wù)院匯報(bào)，建議全國(guó)人大適度修訂商業(yè)銀行法，該法律某些條款已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)狀，因此要留一部分創(chuàng)新空間，“看準(zhǔn)了馬上就修改”。“應(yīng)預(yù)留商業(yè)銀行開展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的空間。他指出，商業(yè)銀行“觸電”是金融與互聯(lián)網(wǎng)不斷交叉結(jié)合大背景下的必然選擇?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展雖對(duì)商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域造成了沖擊，但與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)(電商平臺(tái))相比，商業(yè)銀行開展

16、互聯(lián)網(wǎng)金融仍具有支付方式多元化、資金安全有保障、客戶資源雄厚、售后服務(wù)便利等諸多優(yōu)勢(shì)?！薄俺鲇谥С稚虡I(yè)銀行發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的需要，商業(yè)銀行法應(yīng)允許商業(yè)銀行投資設(shè)立或與其他大型電商企業(yè)合資設(shè)立、由商業(yè)銀行控股的電商平臺(tái)子公司，以創(chuàng)造互聯(lián)網(wǎng)金融公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。”2014年底，永隆銀行與中國(guó)聯(lián)通在深圳設(shè)立招聯(lián)消費(fèi)金融公司，其理念、商業(yè)模式與網(wǎng)絡(luò)銀行類似。招行相關(guān)人士希望，能探索銀行如何在互聯(lián)網(wǎng)模式下構(gòu)建消費(fèi)金融服務(wù)體系。“隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融體制改革的不斷深入，商業(yè)銀行發(fā)生了巨大變化，金融創(chuàng)新日趨活躍。以互聯(lián)網(wǎng)金融為代表的新業(yè)態(tài)迅速崛起，P2P貸款、網(wǎng)絡(luò)借貸、眾籌融資、第三方支付等互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展很快

17、，對(duì)銀行體系提出了新的挑戰(zhàn)?！备唢w說。前述接近監(jiān)管人士表示，對(duì)于直銷銀行、智慧銀行，尤其是網(wǎng)絡(luò)銀行這類新形態(tài)銀行，商業(yè)銀行法也會(huì)與時(shí)俱進(jìn)進(jìn)行必要的描述。據(jù)其介紹，比如“面簽”制度，就是商業(yè)銀行法第三章“對(duì)存款人的保護(hù)”的一個(gè)衍生條款，要求銀行如何做到勤勉盡責(zé)，公平地保護(hù)。但隨著網(wǎng)絡(luò)銀行的誕生，需要把這些現(xiàn)象考慮進(jìn)去，并思考法律語言的表述。因此，商業(yè)銀行法的修改也要很多配套法律法規(guī)隨之修改，包括票據(jù)法擔(dān)保法信托法以及央行的支付結(jié)算辦法銀行賬戶管理辦法等。有破有立“，修訂商業(yè)銀行法還應(yīng)將近年來國(guó)際國(guó)內(nèi)監(jiān)管實(shí)踐證明行之有效的內(nèi)部控制、公司治理、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等重要審慎性規(guī)則，明確為法律條款。同時(shí)

18、，也要明確信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)支持證券、不良資產(chǎn)管理和處置等行為規(guī)則，促進(jìn)上述經(jīng)營(yíng)行為常態(tài)化、制度化、規(guī)范化發(fā)展?！背藢?duì)存款利率上限進(jìn)行管制，存款利率下限和貸款利率管制已全面放開。利率市場(chǎng)化只差臨門一腳，因此有必要對(duì)商業(yè)銀行法關(guān)于存貸款利率的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)修改，將利率自主定價(jià)權(quán)交給商業(yè)銀行。存款保險(xiǎn)條例經(jīng)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議通過，并將于5月1日實(shí)施。高飛對(duì)此指出，仍缺乏充分的上位法依據(jù)，因此有必要在商業(yè)銀行法中增加有關(guān)存款保險(xiǎn)的內(nèi)容，要求商業(yè)銀行參加存款保險(xiǎn)，并授權(quán)國(guó)務(wù)院制定具體辦法。存款保險(xiǎn)制度的推出，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，也需要商業(yè)銀行破產(chǎn)條例的出臺(tái)。高飛認(rèn)為，在現(xiàn)行商業(yè)銀行法中，關(guān)于商業(yè)銀行破產(chǎn)的條

19、款太籠統(tǒng)，破產(chǎn)條件不具體，欠缺破產(chǎn)程序的啟動(dòng)、破產(chǎn)重整、破產(chǎn)清算等基本規(guī)則。因此有必要進(jìn)一步完善關(guān)于商業(yè)銀行破產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，并與存款保險(xiǎn)制度做好銜接。除此，監(jiān)管人士也指出，還需要根據(jù)現(xiàn)實(shí)，修改關(guān)于行政許可事項(xiàng)的規(guī)定;也有必要將商業(yè)銀行監(jiān)事納入任職資格管理，并上升到法律層面加以確定。附：中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法(全文)(1995年5月10日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議通過 根據(jù)2003年12月27日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議關(guān)于修改中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法的決定修正)目錄第一章 總則第二章 商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)第三章 對(duì)存款人的保護(hù)第四章 貸款和其他業(yè)務(wù)的基本

20、規(guī)則第五章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)第六章 監(jiān)督管理第七章 接管和終止第八章 法律責(zé)任第九章 附則第一章 總則第一條 為了保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益,規(guī)范商業(yè)銀行的行為,提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,加強(qiáng)監(jiān)督管理,保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行,維護(hù)金融秩序,促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,制定本法。第二條 本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和中華人民共和國(guó)公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。第三條 商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù):(一)吸收公眾存款;(二)發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款;(三)辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算;(四)辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);(五)發(fā)行金融債券;(六)代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券;(

21、七)買賣政府債券、金融債券;(八)從事同業(yè)拆借;(九)買賣、代理買賣外匯;(十)從事銀行卡業(yè)務(wù);(十一)提供信用證服務(wù)及擔(dān)保;(十二)代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù);(十三)提供保管箱服務(wù);(十四)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定,報(bào)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。商業(yè)銀行經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn),可以經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。第四條 商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則,實(shí)行自主經(jīng)營(yíng),自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),自負(fù)盈虧,自我約束。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù),不受任何單位和個(gè)人的干涉。商業(yè)銀行以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。第五條 商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來,應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信

22、用的原則。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個(gè)人的侵犯。第七條 商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人的資信,實(shí)行擔(dān)保,保障按期收回貸款。商業(yè)銀行依法向借款人收回到期貸款的本金和利息,受法律保護(hù)。第八條 商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益。第九條 商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)的原則,不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。第十條 商業(yè)銀行依法接受國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理,但法律規(guī)定其有關(guān)業(yè)務(wù)接受其他監(jiān)督管理部門或者機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的,依照其規(guī)定。第二章 商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)第十一條 設(shè)立商業(yè)銀行,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審

23、查批準(zhǔn)。未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù),任何單位不得在名稱中使用銀行字樣。第十二條 設(shè)立商業(yè)銀行,應(yīng)當(dāng)具備下列條件:(一)有符合本法和中華人民共和國(guó)公司法規(guī)定的章程;(二)有符合本法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額;(三)有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員;(四)有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度;(五)有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。設(shè)立商業(yè)銀行,還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件。第十三條 設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣,設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限

24、額為五千萬元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調(diào)整注冊(cè)資本最低限額,但不得少于前款規(guī)定的限額。第十四條 設(shè)立商業(yè)銀行,申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件、資料:(一)申請(qǐng)書,申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的商業(yè)銀行的名稱、所在地、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍等;(二)可行性研究報(bào)告;(三)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定提交的其他文件、資料。第十五條 設(shè)立商業(yè)銀行的申請(qǐng)經(jīng)審查符合本法第十四條規(guī)定的,申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)填寫正式申請(qǐng)表,并提交下列文件、資料:(一)章程草案;(二)擬任職的董事、高級(jí)管理人員的資格證明;(三)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明;(四)股東名冊(cè)及其出資

25、額、股份;(五)持有注冊(cè)資本百分之五以上的股東的資信證明和有關(guān)資料;(六)經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃;(七)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料;(八)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。第十六條 經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行,由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證,并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記,領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。第十七條 商業(yè)銀行的組織形式、組織機(jī)構(gòu)適用中華人民共和國(guó)公司法的規(guī)定。本法施行前設(shè)立的商業(yè)銀行,其組織形式、組織機(jī)構(gòu)不完全符合中華人民共和國(guó)公司法規(guī)定的,可以繼續(xù)沿用原有的規(guī)定,適用前款規(guī)定的日期由國(guó)務(wù)院規(guī)定。第十八條 國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行設(shè)立監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)的產(chǎn)生辦法由國(guó)務(wù)院

26、規(guī)定。監(jiān)事會(huì)對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)負(fù)債比例、國(guó)有資產(chǎn)保值增值等情況以及高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害銀行利益的行為進(jìn)行監(jiān)督。第十九條 商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中華人民共和國(guó)境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu),不按行政區(qū)劃設(shè)立。商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和,不得超過總行資本金總額的百分之六十。第二十條 設(shè)立商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu),申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件、資料:(一)申請(qǐng)書,申請(qǐng)書應(yīng)

27、當(dāng)載明擬設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的名稱、營(yíng)運(yùn)資金額、業(yè)務(wù)范圍、總行及分支機(jī)構(gòu)所在地等;(二)申請(qǐng)人最近二年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;(三)擬任職的高級(jí)管理人員的資格證明;(四)經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃;(五)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料;(六)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。第二十一條 經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu),由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證,并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記,領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。第二十二條 商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算,統(tǒng)一調(diào)度資金,分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格,在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù),其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。第二十三條

28、經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu),由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以公告。商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)自取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起無正當(dāng)理由超過六個(gè)月未開業(yè)的,或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)六個(gè)月以上的,由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證,并予以公告。第二十四條 商業(yè)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn):(一)變更名稱;(二)變更注冊(cè)資本;(三)變更總行或者分支行所在地;(四)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍;(五)變更持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東;(六)修改章程;(七)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。更換董事、高級(jí)管理人員時(shí),應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格。第二十五

29、條 商業(yè)銀行的分立、合并,適用中華人民共和國(guó)公司法的規(guī)定。商業(yè)銀行的分立、合并,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定使用經(jīng)營(yíng)許可證。禁止偽造、變?cè)臁⑥D(zhuǎn)讓、出租、出借經(jīng)營(yíng)許可證。第二十七條 有下列情形之一的,不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員:(一)因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪,被判處刑罰,或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的;(二)擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理,并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的;(三)擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人,并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的;(四)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大

30、的債務(wù)到期未清償?shù)?。第二十八條 任何單位和個(gè)人購(gòu)買商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的,應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第三章 對(duì)存款人的保護(hù)第二十九條 商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款,商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃,但法律另有規(guī)定的除外。第三十條 對(duì)單位存款,商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢,但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外;有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃,但法律另有規(guī)定的除外。第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限,確定存款利率,并予以公告。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照

31、中國(guó)人民銀行的規(guī)定,向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金,留足備付金。第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付,不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。第四章 貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則第三十四條 商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要,在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù)。第三十五條 商業(yè)銀行貸款,應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。商業(yè)銀行貸款,應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。第三十六條 商業(yè)銀行貸款,借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的償還能力,抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查。經(jīng)商業(yè)銀行審查、評(píng)估,確認(rèn)借款人資信良好,確能償還貸款的,

32、可以不提供擔(dān)保。第三十七條 商業(yè)銀行貸款,應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書面合同。合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限,確定貸款利率。第三十九條 商業(yè)銀行貸款,應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定:(一)資本充足率不得低于百分之八;(二)貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五;(三)流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五;(四)對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十;(五)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。本法施行前

33、設(shè)立的商業(yè)銀行,在本法施行后,其資產(chǎn)負(fù)債比例不符合前款規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)在一定的期限內(nèi)符合前款規(guī)定。具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。第四十條 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。前款所稱關(guān)系人是指:(一)商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬;(二)前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。第四十一條 任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令要求其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。第四十二條 借款人應(yīng)當(dāng)按期歸還貸款的本金和利息。借款人到期不歸還擔(dān)保貸款的,商業(yè)銀行依法享有要求保證人

34、歸還貸款本金和利息或者就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán),應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分。借款人到期不歸還信用貸款的,應(yīng)當(dāng)按照合同約定承擔(dān)責(zé)任。第四十三條 商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資,但國(guó)家另有規(guī)定的除外。第四十四條 商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn),收付入賬,不得壓?jiǎn)?、壓票或者違反規(guī)定退票。有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應(yīng)當(dāng)公布。第四十五條 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或者到境外借款,應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。第四十六條 同業(yè)拆

35、借,應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要。第四十七條 商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段,吸收存款,發(fā)放貸款。第四十八條 企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶,不得開立兩個(gè)以上基本賬戶。任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。第四十九條 商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)時(shí)間應(yīng)當(dāng)方便客戶,并予以公告。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在公告的營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)營(yíng)業(yè),不

36、得擅自停止?fàn)I業(yè)或者縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間。第五十條 商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù),提供服務(wù),按照規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行根據(jù)職責(zé)分工,分別會(huì)同國(guó)務(wù)院價(jià)格主管部門制定。第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)合同以及其他資料。第五十二條 商業(yè)銀行的工作人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定,不得有下列行為:(一)利用職務(wù)上的便利,索取、收受賄賂或者違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi);(二)利用職務(wù)上的便利,貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金;(三)違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保;(四)在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職;(五)違反法律、

37、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定的其他行為。第五十三條 商業(yè)銀行的工作人員不得泄露其在任職期間知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密。第五章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照法律和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度以及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定,建立、健全本行的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況,編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,及時(shí)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門報(bào)送。商業(yè)銀行不得在法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)。第五十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度終了三個(gè)月內(nèi),按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定,公布其上一年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。第五十七條

38、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,提取呆賬準(zhǔn)備金,沖銷呆賬。第五十八條 商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)年度自公歷l月1日起至12月31日止。第六章 監(jiān)督管理第五十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定,制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則,建立、健全本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全本行對(duì)存款、貸款、結(jié)算、呆賬等各項(xiàng)情況的稽核、檢查制度。商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行經(jīng)常性的稽核和檢查監(jiān)督。第六十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。第六十二條 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章的規(guī)定,隨時(shí)對(duì)商業(yè)銀行的存款、

39、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。檢查監(jiān)督時(shí),檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求,提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理方面的其他信息。中國(guó)人民銀行有權(quán)依照中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法第三十二條、第三十四條的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查監(jiān)督。第六十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督。第七章 接管和終止第六十四條 商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī),嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí),國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。接管的目的是對(duì)被接管的商業(yè)銀行采取必要措施,以保護(hù)存款人的利益,恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)能力。被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管

40、而變化。第六十五條 接管由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定,并組織實(shí)施。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的接管決定應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容:(一)被接管的商業(yè)銀行名稱;(二)接管理由;(三)接管組織;(四)接管期限。接管決定由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以公告。第六十六條 接管自接管決定實(shí)施之日起開始。自接管開始之日起,由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力。第六十七條 接管期限屆滿,國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定延期,但接管期限最長(zhǎng)不得超過二年。第六十八條 有下列情形之一的,接管終止:(一)接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的接管延期屆滿;(二)接管期限屆滿前,該商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力;(

41、三)接管期限屆滿前,該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。第六十九條 商業(yè)銀行因分立、合并或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的,應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng),并附解散的理由和支付存款的本金和利息等債務(wù)清償計(jì)劃。經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后解散。商業(yè)銀行解散的,應(yīng)當(dāng)依法成立清算組,進(jìn)行清算,按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督清算過程。第七十條 商業(yè)銀行因吊銷經(jīng)營(yíng)許可證被撤銷的,國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)組織成立清算組,進(jìn)行清算,按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。第七十一條 商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù),經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同

42、意,由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的,由人民法院組織國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組,進(jìn)行清算。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí),在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后,應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。第七十二條 商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止。第八章 法律責(zé)任第七十三條 商業(yè)銀行有下列情形之一,對(duì)存款人或者其他客戶造成財(cái)產(chǎn)損害的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付遲延履行的利息以及其他民事責(zé)任:(一)無故拖延、拒絕支付存款本金和利息的;(二)違反票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定,不予兌現(xiàn),不予收付入賬,壓?jiǎn)?、壓票或者違反規(guī)定退票的;(三)非法查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或者單位存

43、款的;(四)違反本法規(guī)定對(duì)存款人或者其他客戶造成損害的其他行為。有前款規(guī)定情形的,由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正,有違法所得的,沒收違法所得,違法所得五萬元以上的,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的,處五萬元以上五十萬元以下罰款。第七十四條 商業(yè)銀行有下列情形之一,由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正,有違法所得的,沒收違法所得,違法所得五十萬元以上的,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的,處五十萬元以上二百萬元以下罰款;情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的,可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任:(

44、一)未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的;(二)未經(jīng)批準(zhǔn)分立、合并或者違反規(guī)定對(duì)變更事項(xiàng)不報(bào)批的;(三)違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段,吸收存款,發(fā)放貸款的;(四)出租、出借經(jīng)營(yíng)許可證的;(五)未經(jīng)批準(zhǔn)買賣、代理買賣外匯的;(六)未經(jīng)批準(zhǔn)買賣政府債券或者發(fā)行、買賣金融債券的;(七)違反國(guó)家規(guī)定從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資的;(八)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件的。第七十五條 商業(yè)銀行有下列情形之一,由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正,并處二十萬元以上五十萬元以下罰款;情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的,可以責(zé)令

45、停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任:(一)拒絕或者阻礙國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督的;(二)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的;(三)未遵守資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、同一借款人貸款比例和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定的。第七十六條 商業(yè)銀行有下列情形之一,由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正,有違法所得的,沒收違法所得,違法所得五十萬元以上的,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的,處五十萬元以上二百萬元以下罰款;情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的,中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

46、責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任:(一)未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯的;(二)未經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行、買賣金融債券或者到境外借款的;(三)違反規(guī)定同業(yè)拆借的。第七十七條 商業(yè)銀行有下列情形之一,由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正,并處二十萬元以上五十萬元以下罰款;情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的,中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任:(一)拒絕或者阻礙中國(guó)人民銀行檢查監(jiān)督的;(二)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的;(三)未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的。第七十八條 商業(yè)銀行

47、有本法第七十三條至第七十七條規(guī)定情形的,對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員,應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。第七十九條 有下列情形之一,由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正,有違法所得的,沒收違法所得,違法所得五萬元以上的,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的,處五萬元以上五十萬元以下罰款:(一)未經(jīng)批準(zhǔn)在名稱中使用銀行字樣的;(二)未經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)買商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的;(三)將單位的資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)的。第八十條 商業(yè)銀行不按照規(guī)定向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)文件、資料的,由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正,逾

48、期不改正的,處十萬元以上三十萬元以下罰款。商業(yè)銀行不按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行報(bào)送有關(guān)文件、資料的,由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正,逾期不改正的,處十萬元以上三十萬元以下罰款。第八十一條 未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),擅自設(shè)立商業(yè)銀行,或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任;并由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締。偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)許可證,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。第八十二條 借款人采取欺詐手段騙取貸款,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。第八十三條 有本法第八十一條、第八十二條規(guī)定的行為,尚不構(gòu)成犯罪的,由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)沒收違法所得,違法所得五十萬元以上的,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的,處五十萬元以上二百萬元以下罰款。第八十四條 商業(yè)銀行工作人員利用職務(wù)上的便利,索取、收受賄賂或者違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi),構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的,應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分。有前款行為,發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者部分賠償責(zé)任。第八十五條 商業(yè)銀行工作人員利用職務(wù)上的便利,貪污、挪用、侵占