1、順豐快遞公司應收賬款治理系統(tǒng)的完善第三章順豐快遞企業(yè)應收賬款治理的現(xiàn)狀評價31順豐公司背景順豐快遞公司,是國內為數不多的采納自營模式經營快遞業(yè)務的民營企業(yè),產品的價位與郵政EMS相近，屬于中高端產品。在20年的進展過程中順豐經歷了四個時期：193年一1997年創(chuàng)業(yè)起步期;1997年一200年業(yè)務整合期；22年-2007年治理優(yōu)化期;08年一212年競爭領先期。201年順豐快遞公司差不多進展成為一家年營業(yè)額超過200億、平均增長速度35以上的集團公司，網絡覆蓋和市場份額僅次于中國郵政集團公司(S）,國內排名第二。在國內快遞業(yè)中順豐快遞公司始終走在前列，逐步建立并完善了自建網絡、兩級中轉、收派提成

2、和分區(qū)治理的運營進展模式。3.12內部環(huán)境分析運營網絡、信息系統(tǒng)、組織架構、人力資源治理、核心價值觀1、運營網絡通過長期進展，順豐集團運營網絡趨于完善，截止012年底,基層營業(yè)網點達到30多個，覆蓋全國3個省,擁有一級中轉場12個，二級中轉場10個，營運車輛超過6千余臺。201年順豐集團完成全國業(yè)務布局,以及以運營信息系統(tǒng)為神經中樞，以各級分撥中心為節(jié)點,以航空、公路干線為大動脈的成熟的運營網絡。順豐快遞公司的運營釆用兩級中轉,在保證快件的時效性的前提下,兼顧營業(yè)網點覆蓋范圍和中轉效率。在前2010年之前，順豐公司的戰(zhàn)略投入要緊考慮與地域經濟進展的匹配度，.因此基層網點覆蓋不夠均衡，與EM相比

3、,在華東和華南地區(qū)，網點差不多能夠覆蓋到每個都市;而在華北、西北等區(qū)域,只覆蓋到了大中都市，且存在運力不足等問題,2010年后隨著國內外快遞行業(yè)的競爭加劇，順豐公司加快了陸運與航空資源的整合,在充分考慮集散模式的集約化的前提下，加快了在華北、華西地區(qū)營運網點的投入，大大提升了網點的覆蓋率。2、信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)一直以來差不多上順豐快遞公司的重點投入項目,成立以來投入信息系統(tǒng)建設的資金超過5億,目前所有車輛、中轉場、快遞員,均配備了先進的技術系統(tǒng)，還建立了呼叫中心系統(tǒng)、巴槍掃描系統(tǒng)等，同時隨著業(yè)務進展,系統(tǒng)不斷升級。208年順豐集團研發(fā)了ASURA快遞業(yè)務綜合治理系統(tǒng)、RM客戶關系治理系統(tǒng)等40多

4、個信息系統(tǒng),成為行業(yè)的先行者。目前諸多系統(tǒng)并行的問題逐漸暴露:系統(tǒng)均為單獨運行，龐大的信息無法共享,又較難整合。目前順豐快遞公司已籌劃研發(fā)新的RP系統(tǒng),實現(xiàn)將分散的信息系統(tǒng)逐步整合于統(tǒng)一的信息平臺,集中交換數據，與企業(yè)快速進展的運營體系相匹配。3、組織架構順豐集團實行三級治理模式:總部一經營本部一地區(qū)區(qū)部，分區(qū)治理。目前總部共有8大職能本部：企業(yè)規(guī)劃、人力資源、財務、營運、信息技術、公共事務、客戶、市場營銷。同時在全國劃分出六大經營本部：華北、華西、華中、華南、華東、東南、西南；在不同的經營本部下設置5個業(yè)務區(qū)，為基層的治理單位。4、人力資源治理通過近多年的探究和進展,順豐集團的人力資源治理日

5、績完善,具有完備的薪酬、福利制度、培訓體系、職員進展通道及長期激勵機制,開創(chuàng)性的提出“職業(yè)進展雙通道”,為各級職員提供了多維度的職業(yè)進展機會，職員的流失率遠低于行業(yè)平均水平。另一方面,受不斷攀升的人工成本阻礙，人力成本占到收入的4%以上，成本上升的壓力加??；另外企業(yè)中的治理人員中老職員居多,普遍素養(yǎng)較低,引進高素養(yǎng)的物流治理人員難度較大，面對外部企業(yè)的競爭,人才流失的壓力也在不斷增大。5、核心價值觀在順豐長達20年的經營過程中逐漸形成了較為成熟的企業(yè)文化和的價值觀,順豐集團的核心價值觀為“FIRT”,意思為誠信(faith )，正直（integrity )，責任(resoniiliy),服務(

6、rv),團隊(team）。以上價值觀在順豐集團的職員中認同度專門高,是企業(yè)長期穩(wěn)定進展的重要基石,同時支撐了企業(yè)高層決策、人才的引進和培養(yǎng)、品牌的維護和增值，是形成核心競爭力的重要條件。3.1.外部環(huán)境分析快遞行業(yè)現(xiàn)在的競爭者:對順豐集團而言，行業(yè)現(xiàn)有的競爭者一是UPS、聯(lián)邦等國外巨頭,二是EMS等國營企業(yè)。除此外,像申通、圓通、韻達、宅急送等中型民營快遞公司對順豐的業(yè)務香食加劇。首先是來自中國郵政(EMS)的競爭。EMS是國家控股,最大的優(yōu)勢是網絡覆蓋范圍廣，目前網點己延伸到縣級甚至村級區(qū)域,在消費者中品牌信譽較高。其次是來自UPS、TNT、FedEx、DL等國外快遞企業(yè)的威脅。210年后幾

7、大國際快遞巨頭均瞄準中國快遞市場,已規(guī)劃了50年的戰(zhàn)略布局，同時取得了國內快遞業(yè)的牌照，目前快遞業(yè)務做得有聲有色,他們的要緊優(yōu)勢是進展多年，資本雄厚、運營能力強于國內企業(yè),技術和治理都比較先進，給目前的國內民營企業(yè)帶來專門大的沖擊。另外傳統(tǒng)物流企業(yè)的業(yè)務分流壓力：目前傳統(tǒng)物流企業(yè)除了經營重貨、經濟物流產品外,產品延伸到了包裹等小件的快遞產品,他們的價格優(yōu)勢明顯,陸運的線路豐富、營運能力強,服務更為靈活。網絡購物的進展將成為快遞行業(yè)增長的重要推動力，據國家統(tǒng)計局公布的數據顯示：212年網絡購物的增速己超過50%，另一方面國家對快遞行業(yè)的規(guī)范是大勢所趨,隨著國家快遞業(yè)務經營許可治理方法和新郵政法進

8、一步實施，快遞產業(yè)將專門快進入新一輪高速進展的時期，快遞行業(yè)將重新洗牌，并形成新的格局,更多的品牌、風險投資將會進入快遞行業(yè),快遞業(yè)能否順利的進展壯大，而順豐快遞公司將扮演什么樣的角色依舊未知數。在不久的今后粗放型的經營企業(yè)必將不斷失去市場份額，再單純依靠廉價勞動力、低價競爭發(fā)展將難以持續(xù)，快遞產業(yè)的競爭整合是以后的進展趨勢。順豐集團立足于以上背景,努力打造自身核心競爭能力，不斷提升品牌價值和美譽度，充分利用現(xiàn)有的信息平臺，加快信息整合的進度，加快產品的多元化并為客戶不斷提供個性化的增值服務,加快創(chuàng)新，盡快梳理出客戶的層次，滿足不同層級客戶的需求，將是企業(yè)的進展方向和目標。32順豐公司應收賬款

9、治理成就31建立了應收賬款的關鍵流程()應收治理：與URA業(yè)務系統(tǒng)接口,能夠依照ASURA傳送到NC的數據直接生成應收款單據,也能夠手工填制應收款單據，要緊是發(fā)票和其他的一些專門的應收單據。（3)收款及折扣:提供多種結算方式的收款處理,并能依照收款條件自動計算折扣金額,支持預收款處理，收款支持電子銀行業(yè)務,并與報賬中心和現(xiàn)金銀行緊密集成數據,進行相應的財務處理。（4)應收并帳:提供應收并帳功能,能夠實現(xiàn)將一個客戶的應收轉到另一個客戶名下，能夠處理因為客戶發(fā)生停業(yè)、或幾個客戶業(yè)務合并等引起的應收信息變動業(yè)務。(5)核銷處理：處理收到的客戶的款項,并與相應的應收賬款進行核銷處理,提供自動核銷和手工

10、核銷兩種核銷方式，自動核銷能夠按照預先設定的條件由系統(tǒng)完成的收款核銷動作，能夠定期成批的操作，手工核銷由順豐的財務人員來進行人工的應收款和收款的匹配,通過核銷為應收款余額計量及緣故分析提供準確的數據。(6)壞賬預估處理：依照賬齡分析的結果，能夠進行壞賬的估算，及時提取壞賬預備,確認壞賬發(fā)生,進行壞賬處理。(7）多維度的統(tǒng)計分析:NC能夠提供應收款余額分析、賬齡分析，并提示應收預警信息和和對賬信息，同時能對壞賬進行預估;在此基礎上生成對賬單給客戶,交與業(yè)務人員進行催款處理。(8）自動生成憑證：通過動態(tài)財務會計平臺，將應收、收款、核銷、并帳、壞賬等數據自動生成憑證,過入總賬系統(tǒng)，并提供定期與總賬對

11、賬的功能。(9)資金預測:與現(xiàn)金銀行無縫集成,依照顧收情況，提供預期的資金流入預測，為經營活動決策提供依據,提早做出資金安排。（)往來綜合分析:對既是客戶又是供應商的客商，提供應收、收款、應付、付款的綜合分析，以全面分析與該客商的往來情況。4、工具票預警天數為5天，7月3日收派員已領取發(fā)票,當前日期為7月9日,系統(tǒng)沒有此客戶收款登記記錄時，則在“已領票未收款提示”進行提示。運費異常比率:為指定的地區(qū)設置運費異常比率，輸出月結客戶異常報表時調用此設定值進行比較。比如:設定運費異常比率為10% (輸入值1），貝J該客戶運費環(huán)比增長/下降0%時體現(xiàn)在月結客戶異常報表中。()已領票未收款提示。(3)超

12、過賬期未收款提示。()開票登記：開票登記一單筆登記和批量登記，查詢已開票的信息，紅沖（適用于發(fā)票作廢),查詢單個客戶信息。（）收款登記:新增收款登記、查詢收款信息；修改收款信息、紅沖（適用退票或已審核通過自動核銷后發(fā)覺數據有誤)。()開票修改：修改開票信息。(7)收款審核:查詢未審核或己審核的收款登記信息,同時將審核通過的記錄傳送至N接口自動核銷。(8）收款登記表：生成收款登記表，供用戶下載；通過報表提供核銷核對與收款審核支持。(9)幵票登記表：生成開票登記表，供用戶下載；通過報表査看客戶開具發(fā)票的信息，能夠打印后作為收派員與客戶的交接表。(0）月結回收情況登記表:生成月結回收情況報表，供用戶

13、下載；通過；報表跟蹤月結客戶的回款情況。(11）月結客戶異常報表:此報表提取客戶運費(應收)環(huán)比、付款時刻、付款方式、開票金額異常的數據。5、角色劃分(1)收款員:己領票未收款提示、超過賬期未收款提示、幵票登記（新增幵票登記+批量導入開票登記+查詢開票信息+查詢客戶信息）、收款登記（新增收款登記+查詢收款登記+修改收款登記信息+紅沖）、報表查詢、試用券中的試用券回收明細表(2)應收會計：已領票未收款提示、超過賬期未收款提示、幵票登記(新增開票登記+批量導入開票登記+查詢開票信息查詢客戶信息）、收款登記(新增收款登記+查詢收款登記修改收款登記信息+紅沖)、報表查詢、開票修改、收款審核、試用券中的

14、試用券回收明細表。 （3)查詢人員：報表查詢、已領票未收款提示、超過賬期未收款提示。3.3應收賬款治理系統(tǒng)中存在的問題及成因分析1月結客戶準點回款率低1、月結回款現(xiàn)狀月結款:指與客戶簽訂月度結算協(xié)議在順豐公司進行編號治理，客戶按月結算的營業(yè)款，以客戶為單位交款；此類款項由財務部每月5日前向收款責任部門出具上月月結賬單,打印后由收派員上門送給客戶核對,并按月結協(xié)議上約定的結算時刻由客戶匯款或由收派員上門收取。順豐快遞公司的逾期客戶占月結客戶的總量由2011年的7%上升至12年的1%左右，以011年9月份為例：而以上手段放大了應收賤款的總體規(guī)模，導致治理難度加大,成本和風險急劇增加。(3)各業(yè)務部

15、門與財務的協(xié)同性較差,業(yè)績指標考核的導向使得市場銷售等部門將目光投放在銷售額上,對應收賬款的及時回收不夠重視,另一方面快遞業(yè)務是單票結算,工作量較大,財務對賤、核銷的時刻較長,客觀上導致問題不能及時暴露，從而不能有效的監(jiān)控并進行風險預警。(4)客戶方普遍存在違約現(xiàn)象，即因賣方物資質量、快遞時效性較差等原因導致客戶拒付運費，而快遞公司又無法從全然上解決此類問題，導致出現(xiàn)應收贓款無法按時收回甚至客戶索要賠款等諸多現(xiàn)象。3.3.2資金安全隱患較大順豐快遞公司日現(xiàn)金收入約30萬左右，其中要緊為代收貨款和散單款,目前現(xiàn)金治理的方式要緊是分散治理即收派員收取現(xiàn)金后，當天上交分點部主管，由分點部主管統(tǒng)一存入

16、銀行的暫存戶,即以該區(qū)經理個人名義開立的私人戶頭，然后再由公司出納于次日或更晚些時候存入公司統(tǒng)一的銀行戶頭,大量的營業(yè)款在當日無法直接存入銀行對公戶并加以治理,形成極大的資金風險并且造成資金時刻價值的損失。在此種情況下，公司屢屢發(fā)生職員攜款潛逃及大量營業(yè)款丟失的現(xiàn)象,令治理層頭疼不己。資金流淌中的要緊風險可歸類為以下幾種:1、個人暫存戶大量的資金流淌會納入銀行風險監(jiān)控范圍,另外區(qū)部負責人的異動均會導致暫存戶的治理困難。2、現(xiàn)金被盜搶、有價票據遺失或無法兌現(xiàn)、工作失職導致資金損失等。3、針對月結款、代收貨款、散單款等(包括現(xiàn)金、支票或其他有價憑證)，職員釆取攜款潛逃,挪用、慌稱遺失等欺騙手段產生

17、的非法侵占事件。4、采取向客戶謊報運價、與客戶方人員相互勾結、向客戶提供發(fā)票沖帳等非法手段,從客戶處獵取非法收入事件。3.3.3散單發(fā)票滿足率不高、順豐快遞公司為客戶提供的是“門對門”的快件運輸服務，客戶群體較為分散,“發(fā)票用量大，開票集中度差”等特點尤顯突出。目前僅在深圳市區(qū)域內年快遞運輸收入約84億元，發(fā)票用量近0萬份。由于空白發(fā)票不能由收派人員隨身攜帶等緣故，公司收派人員往往需要收派快件跑一趟,送發(fā)票再跑一趟,才能完成一項收派任務。這種狀況下，需要耗用大量人力，又常因無法快速給客戶提供發(fā)票,導致客戶中意度低，甚至客戶投訴,同時給稅務機關也增加了相關不必要的苦惱。2、原有的定額發(fā)票,財務人

18、員需依照每個點部的業(yè)務量,適量發(fā)放，另外要有一套專門的發(fā)票治理流程和制度，包括指定專人、專柜保管發(fā)票，并要做好防盜、防火、防潮、防水、防蛀等預防工作，設置發(fā)票登記簿,由點部人員做好發(fā)票領用記錄等等。、定額發(fā)票存在無法規(guī)避的治理漏洞：收派員倒賣發(fā)票，不能及時給客戶提供發(fā)票，導致客戶投訴,阻礙貨款正?；厥铡Ｒ陨戏N種均反映出傳統(tǒng)的機打票和定額發(fā)票差不多制約了快遞業(yè)務的進展,阻礙到客戶中意度,增加了收派人員的工作量,且治理難度較，治理成本高。3.4信用評估體系不健全1、未建立信用評估系統(tǒng)一個完善的信用評估系統(tǒng)關于應收賬款的事前操縱是特不關鍵的。在順豐公司開賬戶的月結客戶一般是由分部經理依照客戶的業(yè)務量

19、向公司申請一定的信用期,但沒有信用額度的規(guī)定，目前的政策是：賬單的結賬周期差不多上月結，結算條款是30天、60天,最長的是90天。信用額度即月結款的金額,例如月業(yè)務量超過0元的客戶可獲得30天的賬期，超過萬元的客戶獲得60天的賬期,極少數超過10萬元的大客戶或集團客戶才能獲得天的長賬期。財務部會要求客戶提供營業(yè)執(zhí)照、法人登記證等必要證件，但可不能在公共信息平臺上對客戶的信用情況作詳細的了解，也沒有請第三方的信用評估公司對其做進一步的調查。且由于國內關于信用治理的法律環(huán)境還不健全,公共信息平臺還未完全建立起來，因此順豐快遞公司基于當前條件下授予客戶信用期間的推斷是不準確而又粗放的。2、缺乏信用預

20、警機制(）一線職員應收賬款風險意識淡薄。應收賬款治理是一個要求全員參與，全程監(jiān)控的一個治理流程。不但要事前的評估,事中的操縱也是特不重要的。盡管在事前依照客戶的信用狀況做出初步評估，并規(guī)定了一定的信用期以操縱風險，但假如沒有事中的監(jiān)控,那么事前給出的信用額度和信用期就形同虛設了。而順豐快遞公司由于事前信用估的程序不是專門完善，公司不管是財務部門依舊銷售和操作部門都對信用條款的認識不充分,風險意識不足,因此即使客戶的信用狀況差不多超出了預先設的范圍，或出現(xiàn)一些異常舉動，往往也可不能采取相應的行動。比如收派員在取件時發(fā)覺前臺人員變更頻繁;又比如銷售在訪問客戶是發(fā)覺客戶商品滯銷或停產,有供應商上門催

21、款財務危機出現(xiàn)時;或者財務人員在看客戶賬單時，發(fā)覺客戶業(yè)務量波動較大或已逾期。當出現(xiàn)這些情況而沒有采取相應的操縱措施，當財務部門發(fā)覺客戶營業(yè)款差不多逾期，并加以催收時難度較大，壞賬的風險差不多發(fā)生。(2）賬單系統(tǒng)缺陷導致事中操縱缺失順豐公司60%差不多上月結客戶，也確實是講當月的運費要下月初才能進行結算，在目前的財務系統(tǒng)中財務人員只能在次月初才能看到客戶賬單，而財務系統(tǒng)中沒有設置關于月結客戶業(yè)務類型、業(yè)務量的分析監(jiān)測及異常提示，也無法依照預先設置的的信用條件提出預警，等到賬單計算出來,財務人員通過查看相應的報表才會發(fā)覺客戶的應收賬款中存在異常問題，有些不法分子確實是抓住了這一漏洞，可能在短時刻

22、內大量出貨，而等賬單出來已是去樓空了，特不是電話銷售的客戶，由于這些客戶的可能出貨量較小，銷售人員往是通過電話與客戶進行聯(lián)系的,一旦出現(xiàn)如此出貨逃款問題,順豐公司就處于特不被動的境地了。第四章順豐集團應收賬款治理系統(tǒng)的完善4.1提高月結客戶準點回款率的治理流程.事前分析月結回款情況1、付款習性分析：地區(qū)財務部每月定期到報表平臺提取月結客戶付款時間趨勢表月結客戶付款方式趨勢表分析和關注付款習性異常的客戶，并將異?？蛻粜畔⒎答伣o客服部門。2、非現(xiàn)金結算推行：結合經營治理要求制定持續(xù)推行非現(xiàn)金結算方案，積極推行非現(xiàn)金結算方式，對月結客戶付款方式趨勢表中結算方式為現(xiàn)金的客戶重點推廣。4.2事中監(jiān)控、月

23、結發(fā)票跟蹤與預警治理：地區(qū)財務部依照地區(qū)的實際情況在ASURA（收款平臺)設置領票預警的條件(天數）,開票人員開具月結發(fā)票后及時在阿修羅（收款平臺）登記開票信息。(1）已領票未按期收款預警：地區(qū)財務部每天到ASU(收款平臺)提取已領票未按期收款預警報表跟進分點部回收款項，關于領取發(fā)票0天以上還未回款的客戶協(xié)同客服部門做好跟蹤治理，并將信息傳遞至分點部進行及時催收。（2）負責開票人員對收派員要求幵票金額不等于月結賬單金額時，必須與客戶確認或通過抽查核實等途徑查明緣故,嚴禁虛開發(fā)票給客戶。相應處理措施如下：確認是我司緣故跨月調賬引起差異的,可據實幵具發(fā)票;確認是客戶經辦人私人寄件等,不需要開具發(fā)票

24、的,可按客戶需求金額開具。除此之夕卜，其它情形均應及時向分部經理、地區(qū)財務高級經理報告,并重點關注;2、超帳期未收回款預警地區(qū)財務部每天到ASRA (收款平臺)提取超賬期未收款預警報表跟進分點部回收款項,協(xié)同客服部門做好逾期款的跟蹤治理,并報至分部，要求分部及時進行催收，若仍未收回要求分部提供客戶未能按時回款的證明及客戶的簽字。3、人員交接治理收派員交接治理：收派員離職時,分部經理指定專人對其所負責的月結客戶進行對賬,并將其所管轄范圍內的月結客戶余額在交接單上列明，三方（收派員交接雙方及分部經理）簽字確認。、異常防范負責出具月結賬單人員對收派員提出修改賬單的,必須與客戶確認或通過抽查核實等途徑

25、查明緣故，確認是兩個月結客戶間“串戶”的，可據實修改，如有異常情況，特不是需要財務刪減運單記錄的，必須及時向分部經理、地區(qū)財務高級經理報告，并重點關注。地區(qū)財務部應隨時對比客戶付款習性進行關注，如發(fā)覺異常,一方面報分部經理,另一方面與月結客戶取得聯(lián)系確認款項未回收的緣故。4.3事后分析與監(jiān)控地區(qū)財務部定期到ASUA (收款平臺）提取月結客戶異常報表、月結回款匯總表應付款時刻、方式異常、運費環(huán)比異常、開票金額異常的客戶進行分析和關注,反饋給客服部門進行維護;關于開票登記、回款進度異常的分點部數據,反饋給分部經理，督促處理和重點關注。42非現(xiàn)金結算模式的推廣4.2.加強自身制度建設對現(xiàn)金的治理應該

26、至少包括以下內容：1、收款員收款后,必須當天存入指定銀行，并取得銀行存款憑證或當天交至分部出納,分部出納收款后應于當天及時繳存指定銀行,并取得銀行存款憑證。收到支票旳應送交對公收入專戶的銀行入賬，并取得銀行受理回單;假如由于條件限制無法交存銀行的,應將支票做好登記備查,依照點部的核算歸屬關系將支票交分部或區(qū)部財務進賬。、必須以點部為單位交存銀行,對專門情況不能單獨繳存的，點部收款員可托付分部代為交存,托付交存時必須辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，雙方在交接單上簽字確認；分部代存款，原則上應以點部為單位分不取得銀行存款單據，如需將幾個點部的營業(yè)款合并存入的，應在取得的銀行存款單據上（或附明細表)注明每個點部存

27、款的金額明細。代存款人員應保證點部托付的金額與實際存入銀行金額一致；3、營業(yè)款遇專門緣故不能當天繳存的,由地區(qū)財務部制定相應的資金風險防范措施，報經營本部財務部審批、資金治理處備案后執(zhí)行,以保證資金安全。對日收款金額不超過00元的點部,經地區(qū)財務部報經營本部財務部同意后，收款員可每三天將營業(yè)款送交一次銀行；假如三天內累計收款金額達到1000元的，必須及時交存銀行?？铐椢唇淮驺y行前點部必須做好未存營業(yè)現(xiàn)金的保管工作，不得坐支或挪作它用,并釆取相應資金安全防范措施。4、各地區(qū)必須結合營業(yè)款收繳存執(zhí)行情況與發(fā)票治理情況,進行保險柜、驗鈔機的合理配置,為資金安全治理制造有利條件。建議驗鈔機的網點配置率

28、10%，保險柜分部配置率0%,如地區(qū)能確保資金安全的前提下,能夠適當降低配置標準，由經營本部審批,資金治理處備案。4.2.2推廣PS機上門收款電子化解決方案在面向消費者的電子商務供應鏈中，加快POS機全網推廣。例如，通過與中國銀聯(lián)溝通協(xié)商，依托銀行卡跨行轉接系統(tǒng),釆用無線POS機上門收款電子化解決方案,實現(xiàn)快遞派件人員持無線OS機上門收款,以消除現(xiàn)金收款所帶來的資金治理風險。貨款直接劃付快遞企業(yè)賬戶,整個流程不涉及現(xiàn)金,可有效規(guī)避資金風險，減少現(xiàn)金周轉環(huán)節(jié),提高企業(yè)資金的安全性與周轉頻率。、POS機收款的實施原則移動POS機：由總部主推,地區(qū)也可自選供應商；要緊面向客戶，具體用途由各地區(qū)結合實

29、際情況確定。固定OS機:要緊用于收派員自愿刷卡交納營業(yè)款;實施區(qū)域銀行網點較多，存款便利；收派員存款時刻較充裕;銀行能提供優(yōu)質、便捷服務2、對賬系統(tǒng)POS供應商按每個獨立核算牌照設置特約商戶號，每個特約商戶號下對應一至多臺POS終端，地區(qū)財務部應對POS對賬系統(tǒng)用戶名及密碼做好治理工作，人員變動時及時進行密碼重置。POS機操作權限的分級治理：地區(qū)財務指定專人權限:設置、修改主管密碼;收款員（或點部主管）:掌握主管密碼，能夠撤消刷卡交易。OS機領用及保管:分、點部負責人或指定人員在地區(qū)財務部領取移動PO機時需當場驗收,當發(fā)覺配件短缺或質量問題時,及時指出并拒絕辦理領用手續(xù),如辦理領用手續(xù)后,發(fā)覺

30、缺少配件或質量等問題的，由分、點部負責人或指定人員負責。4.非現(xiàn)金結算推行結合經營治理要求制定持續(xù)推行非現(xiàn)金結算方案，積極推行非現(xiàn)金結算方式,對月結客戶付款方式趨勢表中結算方式為現(xiàn)金的客戶進行重點推廣。非現(xiàn)金結算的推行重點在于加強對客戶的宣傳引導，提高客戶對我司提供多種結算方式的知悉程度，促進客戶同意非現(xiàn)金結算方式。要緊有以下方式:(1)財務部門組織修改月度結算協(xié)議，增加POS機刷卡、網銀支付、托付銀行收款等費用結算方式,在協(xié)議簽訂前由營運部、客戶部同事與客戶溝通,爭取新增月結客戶采取非現(xiàn)金支付結算方式。(2)對已有月結客戶,在賬單送達確認表中增加對月結客戶進行非現(xiàn)金支付結算宣傳內容，通過收派

31、員派送賬單過程進行宣傳，引導客戶采納非現(xiàn)金支付進行結算。(3)財務部門每月按分點部列出現(xiàn)金支付月結客戶清單,由財務部門、客服部門、分部經理、點部主管采取電話回訪、上門訪問等方式,有針對性的對客戶宣傳非現(xiàn)金支付結算及進行重點推介,使客戶了解非現(xiàn)金支付結算的優(yōu)勢，以爭取客戶變更支付適應。（4）引進激勵機制：對外部客戶,可采取非現(xiàn)金支付的客戶給予積分，積分可用于兌換積分禮品或試用券，對內部職員,可釆取以區(qū)域所屬月結客戶非現(xiàn)金支付提升率為指標，給予加業(yè)務分、行政分獎勵等。424公司賬戶代替?zhèn)€人暫存戶啟用對公賬戶代替?zhèn)€人暫存戶:有條件的地區(qū)盡可能開設公司的對公銀行賤號,以替代個人暫存戶；當分/點部開戶行

32、的銀行網點分布比較便捷時，由收派員將收取的營業(yè)款直接交存我司開戶行。利用公司與工商銀行、招商銀行的合作優(yōu)勢,設立資金專戶,有效降低手續(xù)費率,為地區(qū)的銀行專戶爭取VIP服務，方便地區(qū)營業(yè)款的繳存、治理。4.2.5制定非現(xiàn)金月結款回款指標組織區(qū)部應收會計、分部財務對現(xiàn)有月結客戶支付方式進行梳理,收集現(xiàn)金結算客戶數量、名單和金額以及客戶財務狀況,財務部依據基礎數據，制定地區(qū)指標,并對指標作進一步細化分解，層層落實到分點部負責人，每月對分部經理納入KP考核。區(qū)部財務每月對地區(qū)目標達成情況、月結非現(xiàn)金回款比率進行統(tǒng)計分析，并予以排名公布。地區(qū)財務部每月對分點部目標達成情況、月結非現(xiàn)金回款比率進行統(tǒng)計分析

33、,并予以排名公布或依據地區(qū)制度納入考核內容。4.26建立收派員信息檔案快遞公司5%以上的營業(yè)款在第一時刻分散在基層的收派人員手里，除了完整的制度保證外，對收派員的個人情況和信息應有全面的了解,并形成個人信息庫，并形成長效跟進機制。1、快遞公司在招聘新職員時就要做好事前預防工作。入職時,要求新業(yè)務員提交相片和身份證復印件;需要親屬的電話號碼，并當時打電話證實確有此人。、地區(qū)必須要求收派員提供詳細的家庭住址及戶籍證明等相關信息，建立收派員信息庫。3、分部經理須對所屬分部的收派員日常行為進行關注,發(fā)覺異常情況應及時釆取適當措施。4.2.7建立資金安全應急機制公司應盡早建立并完善資金安全應急機制,以起

34、到對資金安全事件的事前預警，進一步加強和完善全網內對資金安全異常事件的科學治理機制,全面構建起對公司資金治理流程和工作秩序的應急預警、嚴格改進、責任治理、過程監(jiān)控、循環(huán)推進的進展機制,資金安全異常事件要緊包括職員侵占公司資金在內的公司資金損失、從客戶方面取得違法收入等違規(guī)事件都視為資金安全異常事件,資金安全異常事件在事發(fā)前必須堅持嚴格監(jiān)控、預防為主的原則。(1）資金安全異常事件分類(3）資金安全事件的監(jiān)督和檢查機制應包括以下方面:)應收賬款治理的監(jiān)督檢查機制2)建立貨幣資金治理的監(jiān)督檢查機制3)資金安全事件的應急響應)資金安全的保障策略5)資金的調撥6)現(xiàn)金安全保障4.3手持終端開票方式的運用

35、.3.1手持終端開票的意義隨著公司業(yè)務的進展，公司面對的客戶群越來越大，在我國“以票管稅”的大的稅法條件下，通過發(fā)票治理創(chuàng)新,有效提高收派環(huán)節(jié)人工效能，對內優(yōu)化財務結算流程,對外梳理和簡化物流行業(yè)的操作流程，勢在必行。手持終端幵票方式的幾大亮點：1、對外提升企業(yè)在稅務機關的規(guī)范化治理形象,使得稅務機關對冠名發(fā)票得到有效的監(jiān)和治理，為發(fā)票治理工作帶來新工藝創(chuàng)新。2、規(guī)范物流行業(yè)操作流程,通過發(fā)票現(xiàn)場打印，使得收派員從“一票快件跑兩趟”變成“一票快件跑一趟”,提升收派效率,減少人工投入。3、提升客戶中意度,降低因發(fā)票導致的投訴率，能夠滿足客戶對發(fā)票的實時需要,同時能夠提高企業(yè)的規(guī)范化治理形象。、通

36、過發(fā)票治理系統(tǒng)和財務系統(tǒng)的對接,使得發(fā)票開具狀況實現(xiàn)系統(tǒng)性管理,實現(xiàn)順豐快遞公司發(fā)票治理的系統(tǒng)程序化和流程化，減少發(fā)票開具的舞弊和不可控狀況。4.3.2項目頭jfi通過軟硬件的開發(fā)及對手持終端的改造，實現(xiàn)手持終端開具發(fā)票的功能與財務系統(tǒng)的有效連接，提高財務部門對發(fā)票的管控質量。1、軟件開票整個過程的形成流程圖、手持終端HT(PD）打印營業(yè)發(fā)票技術實現(xiàn)方案(1)發(fā)票特點：快遞業(yè)務具有流淌性,通常需要在客戶發(fā)件或收件的現(xiàn)場收費,并當場打印動身票。目前順豐每個快遞員都攜帶有HHT手持終端，在此基礎上，快遞員再配備一臺便攜的熱敏票據打印機(具備藍牙功能)，HT （60或HHT4t)終端通過藍牙通訊,連

37、接熱敏票據打印機,進行即時發(fā)票打印。手持終端在打印發(fā)票的同時記錄收款數據，以及發(fā)票打印數據，保存在終端本地數據庫,并通過無線傳回公司數據中心。(2)設備:HT（PD)終端：快遞員隨身攜帶有HHT手持終端設備，目前配備的i60和HHT4th型號終端，支持通過藍牙通訊實現(xiàn)便攜票據打印。便攜式熱敏打印機打印機是實現(xiàn)發(fā)票打印的一個重要工具。微型打印機體積專門小，同時能夠專門好地滿足發(fā)票打印的需求。微型打印機所用的數據通訊接口為Buetooh,作為短距離無線通訊技術,差不多在專門多產品上得到了應用，技術相對成熟。支持藍牙通信接口的微型打印機是能滿足移動收費需求的打印設備，是專門為移動票據打印而設計的便攜

38、式微型打印機。、發(fā)票打印的流程:數據傳輸流程圖如下:（)發(fā)票數據上傳,發(fā)票數據采納實時上傳機制進行上傳，通過GP上傳到后臺服務器端保存,當遇到GPR信號不行時,系統(tǒng)在保存在終端數據庫地同時做好標識（暫委上傳)，待網絡信號恢復后重新進行上傳,直到上傳成功為止。（)發(fā)票數據接收,后臺服務器接收PA終端上傳的發(fā)票數據及打印(補印）數據，并保存到數據庫中。對發(fā)票開具的數據總部數據中心主機存儲時刻為5年以上。(7)后臺數據庫除了日常本身系統(tǒng)數據庫備份外,還將進行定期將數據導出刻錄成光盤作為備份。(8)通過后臺數據庫生成手持終端稅打發(fā)票基礎報表和異常報表，可供財務及其他相關崗位人員提取進行監(jiān)控和治理發(fā)票的

39、使用情況。手持終端開票的項目為順豐公司應收賬款治理中的創(chuàng)新，是信息化治理的重要部分,此項目可最終解決散單客戶的發(fā)票需求，且極大的提升客戶感知，最重要的是完全取代了手工治理定額發(fā)票的種種弊病,提升了治理效能,須進一步在網絡內推廣。4.4客戶信用評級制度的建立.4客戶信用評估的差不多要素架構關于順豐公司來講,目前關于客戶信用的治理是較為粗放的，在2010年前隨著快遞行業(yè)的自然增長，積存了相當數量較為固定的月結客戶，關于客戶的治理差不多上是以雙方簽訂的協(xié)議為主,2110年兩年間,隨著網購規(guī)模大快速成長,行業(yè)進入者大量增加，競爭日益加劇,加之目前的快遞產品較為同質化，客戶的選擇余地較大,客戶的異動和流

40、失明顯增加;另一方面，為搶奪客戶，擴大市場占有率。營銷部門和業(yè)務部門的手段往往為延長賬期和增加信用額度。而關于客戶信用的治理沒有形成完整的體系和制度,存在專門大風險；客戶信用治理目前已成為順豐集團的戰(zhàn)略性重點工作，其中，信用評估工作，是客戶信用風險治理的關鍵環(huán)節(jié)。對客戶信用的評估應該包括客戶核心能力和客戶與本企業(yè)的合作關系兩個方面的內容。其中,客戶當前的營運能力、盈利能力、償債能力是客戶的核心能力;而客戶與本企業(yè)的合作關系,則反映反映客戶對本企業(yè)的貢獻大小、合作狀態(tài)、依靠性。例如：核心能力比較強的客戶，假如與本企業(yè)的合作關系不行，比如惡意拖欠，則其信用度應該不高。同樣,客戶若與本企業(yè)的合作時刻

41、長，關系緊密，但其核心能力專門弱,比如客戶企業(yè)自身經營不善，難以持續(xù)經營，則其信用度也應該不高。因此,在完整的客戶信用評估指標體系中,既要包括客戶核心能力要素和也要包括客戶與本企業(yè)的合作關系要素。具體來講，客戶信用評估的要素包括以下差不多內容:、.財務要素。是對客戶信用評估的基礎和核心,要緊用來評價企業(yè)資產的安全性、收益性和流淌性。2、進展要素。是客戶持續(xù)生存和進展壯大的基礎，要緊涵蓋創(chuàng)新能力和成長性兩個方面的內容。3、關系要素。衡量企業(yè)與客戶合作關系的好壞，反映客戶對本企業(yè)的合作態(tài)度、依靠性和貢獻大小。要緊通過客戶在與本企業(yè)合作過程中的誠信度、忠誠度和客戶的貢獻率反映出來。上述要素中,前兩者

42、是客戶核心能力的范疇，而最后者反映的是客戶與本企業(yè)的合作關系。4.4.2客戶信用評估指標體系的建立要緊由五大要素構成:品質特性指標、信用履約率評價、償債能力評價、經營能力評價、盈利能力評價?1、評估步驟(1）收集客戶的差不多資料:包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、法人身份證復印件、財務報表等。（2)設計客戶情況表。(3)依照客戶提供的資料填寫客戶信用等級評分表。(4)依照企業(yè)設計的評估體系評出客戶的信用等級。()按照評估得出的信用等級推斷客戶應取得的信用期間信用額度。2、具體的評估方案如下：4.4.3客戶信用等級評估體系中的問題1、客戶信息的不對稱通常用于做前期的信用分析的資料差不多上銷售在和客戶簽約

43、前由客戶提供的,資料的真實性和準確性往往難以保證。也正是由于全部采納量化的評估方法，只注意評估客觀的財務要素，而沒有反映企業(yè)信用要素的其他特征，財務評估也會出現(xiàn)一定的誤差。信用評級的優(yōu)點是，它涵蓋了阻礙企業(yè)信用的所有要素，更能綜合考察受信者的綜合特點。然而，信用評級的癥結在于制定客觀評估標準十分困難。在不同行業(yè),不同企業(yè)中評分表應包括哪些項目、每一項目應包括哪些細目、每個項目及細目各占多少權重等這些問題專門難確定。2、資料的可信度較難核實評估體系中的信息來源多為客戶提供，信息的真實性未經核實,在目前中國的法律環(huán)境下，企業(yè)專門難借助第三方調查機構取得獨立的證據,若企業(yè)自己獨立做實地調查，則成本較

44、高,客戶數量龐大，變動較大,實地調查存在難度。目前時期，應將客戶分層次治理，關于重點大客戶,必需要輔助進行實地調研,要緊是實地了解客戶的規(guī)模、經營狀況，直接感受企業(yè)的治理氛圍。另外與治理層的直接會談也專門重要。會談中對該企業(yè)的戰(zhàn)略進展方向、合作意愿、該行業(yè)的競爭狀況等進行全面了解。此外,關于客戶的需求也可進一步了解，以明確目前快遞企業(yè)存在的的服務短板及可進一步提供的增服務和業(yè)務增長空間。3、評估的工作量大，效率低:由于順豐快遞公司的客戶特點，數量眾多,規(guī)模分散，服務使用的頻率也相差較大。因此假如每一個新增客戶都通過信用評估系統(tǒng)去確認的話，效率將大大降低顯然全面引入信用評估系統(tǒng)是無法做到的。.4

45、信用評估體系的實施、在應用該體系時,將客戶價值與內部資源投入進行合理評估，并依照客戶的需求制定不同的服務策略,配置相應標準。按照公司客戶治理分級的模式對客戶進行梳理，分出差不多的六類客戶。關于客戶的信用評價還包括定期對其業(yè)務量和結算記錄進行檢查。假如記錄不行或企業(yè)信用評價系數下降，則應及時調整期信用期間,以防控風險。并重點關注此類客戶的異常情況。4、關于大客戶和重點大客戶，除了需用以上的信用評價體系進行詳細的測評外,還有以下步驟是必要的:(1)接觸時期：是客戶蹄選的過程，需通過頻繁的溝通，進行實地考察，以及信用記錄的調查；(2)洽談時期:使用信用政策過程，依照公司的信用政策和客戶的實際情況決定

46、;（3）簽約結算:需有擔保、抵押及保險等防范風險的措施。4.45建立對客戶業(yè)務和信用狀況的跟蹤系統(tǒng)1、對客戶業(yè)務和信用的異常變化提出預警目前順豐快遞公司的客戶治理部門會把客戶的信用期間、信用額度維護在順豐公司的客戶系統(tǒng)中，該系統(tǒng)會和公司的賬單系統(tǒng)連接,但它卻是與收款的系統(tǒng)分離的，財務系統(tǒng)并不能實時監(jiān)控到客戶的業(yè)務數據及應收賬款總額的變化。例如在北京公司，客戶A曾發(fā)生以下案例：A公司與順豐公司已合作一年零個月，每月的賬單平均只有6000千元左右,回款也比較正常,但2012年9月份突然快遞業(yè)務量猛增至0000萬元，且領取發(fā)票0天還未回款,財務人員地區(qū)財務部每天到ASURA (收款平臺)提取超賬期未

47、收款預警報表,提示分點部進行催收,但分點部人員電話已無法聯(lián)系到對方,當銷售人員上門去找該客戶的時候差不多人去樓空了。順豐公司新的ERP系統(tǒng)的實施,將實現(xiàn)客戶系統(tǒng)與財務系統(tǒng)的無縫對接，客戶的信用信息與業(yè)務數據能夠同步，同時實現(xiàn)客戶信用信息的共享及業(yè)務數據的實施監(jiān)控，立即客戶的信用條件和應收賬款的總額及業(yè)務量連接起來，并設置應收賬款預警提示等治理層級，財務人員能夠隨時調取客戶實時的業(yè)務進展,貨款回收情況并及時作出反應。財務分析應收賬款時要緊風險點：（1)客戶不能及時對賬或確認賬單（2)不能夠提早付款以享受優(yōu)厚的折扣(3)開戶銀行頻繁變動（4）付款適應發(fā)生重大變化,已不能準時回款(5)運費額連續(xù)幾月

48、明顯下降或上升有效的客戶業(yè)務狀況和信用狀況的跟蹤系統(tǒng)有利于關心客戶關于信用政策形成正確的理解,建立正確的信用觀念,培養(yǎng)良好的還款適應。并鼓舞客戶通過良好的信用記錄，提高信用額度，為確保其公司享受到更多無障礙的快遞服務。假如能夠在正常期內積極、有序接觸客戶,不僅可不能損壞企業(yè)與客戶之間的關系,而且能夠將非正常帳期的帳目提高顧客服務水平及早發(fā)覺產生爭議的根源,并及時釆取補救措施促進公司與顧客之間的關系。2、部門互相配合做好事中操縱應收賬款的操縱不是一個部門的事,而是事關整個公司存亡的事,需要全員參與,除財務部門外,其他部門應當積極加入到應收賬款的事中操縱中來。操作部和銷售部作為一線人員,與客戶直接

49、接觸，其帶回來的信息是特不重要的。收派員在每天去客戶的經營場所收派件時假如發(fā)覺以下情況，應當及時提示公司治理層，相關部門應當立即釆取措施調査:出現(xiàn)的異常情況有以下方面-()客戶無法提供授權證明或者無法配合物資檢查的()有其他供應商上門催討貨款的()公司無故停產的或設備拍賣、頻繁的資產處理()無正當理由拒收快件（5)職員流淌率高或工作情緒不安(6)突然出大宗物資的(）發(fā)覺有大量的庫存物資積壓（8)收發(fā)貨人員與適應變化明顯而收派員與銷售人員在接觸客戶時如發(fā)覺上述情況,或者得知客戶已有其他經營的風險時也應及時反饋,提示財務部門及時預警并最好應對措施。5大客戶對賬制度的執(zhí)行目前隨著客戶分級治理的逐步實

50、施,與大客戶的合作中許多的問題逐漸凸顯出來，其中集團型大客戶甚至是跨國公司級不的大客戶反映出的問題尤為突出，2012年8月份財務報告顯示，順豐快遞公司共有2個重點大客戶,月營業(yè)額在1個億左右，單月的逾期賬款達到2200萬元,回款不利的要緊緣故為與客戶對賬出現(xiàn)問題,客戶不能給順豐公司按時結算。此類客戶月結款金額較大，已嚴峻阻礙到公司資金良性流淌,因此解決重點大客戶的對賬問題成為應收賬款治理過程中重要內容。由于重點大客戶的專門性及對整個集團的重要意義,其對賬工作應由集團統(tǒng)籌，協(xié)調跨區(qū)，形成一個完整的治理體系。.5.客戶信息維護1、集團重點大客戶，由客戶本部銷售處統(tǒng)一協(xié)調各地區(qū)子賬號開通工作，各經營

51、本部統(tǒng)一負責客戶合同治理,以及對脹期類型、合約賬期、合約付款曰期等字段的系統(tǒng)設置和檢查,確保各區(qū)系統(tǒng)設置均與合同無誤后,通知地區(qū)使用賬號。2、對客戶折扣、保價費率等進行調整,由經營本部上報客戶本部銷售處統(tǒng)一協(xié)調各地區(qū)設置、修改工作，并對地區(qū)實施結果進行檢查核實。、針對系統(tǒng)無法實現(xiàn)的客戶個性化需求,由客戶本部銷售處統(tǒng)一協(xié)調處理方法,知會地區(qū)及時跟進處理。4.5.2對賬工作1、業(yè)務區(qū)：主導與客戶對賬工作,對客戶反饋的對賬差異依照現(xiàn)有客戶對賬流程逐級上報跟進解決（分點部對賬人員一分點部經理（主管）一區(qū)部對賬人員一區(qū)職能銷售高經一財務高經一地區(qū)負責人），確認地區(qū)無法解決后反饋結算區(qū)跟進處理;2、結算區(qū)

52、:協(xié)調各業(yè)務區(qū)對賬工作，逐級上報與業(yè)務區(qū)溝通解決所反饋問題(區(qū)部對賬人員一區(qū)職能銷售高經一財務高經地區(qū)負責人),確認地區(qū)無法解決后反饋總部跟進解決;3、總.部:協(xié)助地區(qū)對賤工作,對地區(qū)反饋問題協(xié)調解決方法,對逾期情況進行分析總結。.3對賤流程.54帳單出具、自然月結客戶(1）結算地區(qū)財務部每月3日前從NC中導出集團客戶各子賬號應收賬款明細金額，發(fā)送到對應業(yè)務區(qū)財務部;（2)業(yè)務地區(qū)（子賬號所屬地區(qū))財務部或分點部財務每月3日前從業(yè)務系統(tǒng)(SUA)導出月結賬單,與結算區(qū)提供的應收賬款明細進行核對，核對無誤后交予戶對賬。(）當提取賬單金額與結算地區(qū)提供金額核對存在差異時,由業(yè)務地區(qū)查找差異緣故,關

53、于業(yè)務地區(qū)不能夠在區(qū)域內解決的事宜,業(yè)務地區(qū)在發(fā)覺情況后及時將緣故反饋給結算地區(qū)查找緣故，結算地區(qū)接到業(yè)務地區(qū)的差異需及時予以核對并解決以便業(yè)務地區(qū)能在每月5日前派送賬單給客戶對賬。2、非自然月客戶（1)結算地區(qū)財務部依照與客戶的協(xié)議結算周期后3個工作日內從NC中導出集團客戶各子賬號應收賬款明細金額,發(fā)送到對應業(yè)務區(qū)財務部。（2）業(yè)務地區(qū)（子賬號所屬地區(qū))財務部與客戶的協(xié)議結算周期后3個工作日內從業(yè)務系統(tǒng)(AUR)導出月結賬單，與結算區(qū)提供的應收賬款明細進行核對，核對無誤后交予客戶對賬。 （3）當提取賬單金額與結算地區(qū)提供金額核對存在差異時,由業(yè)務地區(qū)查找差異緣故，關于業(yè)務地區(qū)不能夠在區(qū)域內解

54、決的事宜,業(yè)務地區(qū)在發(fā)覺情況后及時將緣故反饋給結算地區(qū)查找緣故，結算地區(qū)接到業(yè)務地區(qū)的差異需及時予以核對并解決以便業(yè)務地區(qū)能在與客戶協(xié)定的結算周期到期后個工作日內將賬單傳遞給客戶對賬。4.5.5差異處理1、業(yè)務區(qū)跟進事項(1）客戶對賬時對賬單有疑義的，由業(yè)務區(qū)專人與客戶進行核對，依照客戶反饋的問題及提供的運單單號查詢運單圖片。(2)假如由于我司緣故導致賬單錯誤的，需向客戶作好解釋工作，并提交紅沖需求記錄表由紅沖小組進行紅沖。()如紅沖完成后客戶需重新出具修改后賬單，由業(yè)務區(qū)應收會計在業(yè)務系統(tǒng)(ASA)通過“修改運單賬期”功能將紅沖修改運單的賬期指定到正確月份的,收款員或指定專人重新打印新對賬單

55、，同時手工導出調整賬期的運單發(fā)票到財務系統(tǒng),并將修改后的信息反饋到結算區(qū)財務部調整業(yè)務區(qū)應收賬款金額,次月提取此客戶賤單時“按賬單日期”提取。(4)假如客戶錯誤的需向客戶講明情況，可將運單圖片打印后傳真給客戶。（5)假如客戶類緣故導致差異，客戶不配合處理的,將緣故反饋給地區(qū)銷售人員與客戶進行溝通、協(xié)調處理。(6)如確認地區(qū)層面無法解決，及時填寫重點大客戶對賬差異反饋表反饋結算區(qū)跟進處理。（）需依照附件表格詳細列明差異金額、差異緣故（含單號)、地區(qū)解決情況等客戶明細對賬情況。、結算區(qū)跟進事項(1)結算區(qū)專人治理重點大客戶對賬差異反饋表，對業(yè)務區(qū)反饋問題及時跟進。(2)整理差異明細與業(yè)務區(qū)溝通處理

56、,對業(yè)務區(qū)無法處理的問題或配合問題,及時溝通本區(qū)相關人員處理，如確認地區(qū)無法處理后反饋到總部應收處接口同事統(tǒng)一協(xié)調處理。3、總部職能處室跟進事項 (1）銷售處跟進事項：跟進業(yè)務區(qū)反饋客戶不及時對賬、對賬差異不及時跟進處理、個性化要求不能滿足、系統(tǒng)無法實現(xiàn)個性化要求、保價費率、輸單或業(yè)務員操作失誤導致等非系統(tǒng)出具的賬單錯誤（差異）問題。(2)銷售處跟進時效結算地區(qū)反饋問題個工作日內銷售處需與客戶溝通處理方法,5個工作日內反饋結算區(qū)處理意見,并跟進業(yè)務區(qū)問題解決。(3）應收處跟進事項應收處專人負責跟進業(yè)務區(qū)反饋因系統(tǒng)無法實現(xiàn)需手工調整賬單、未及時出具賬單等與賬務處理相關問題。(4)應收處跟進時效結

57、算地區(qū)反饋3個工作日內需應收處提供分類問題到各職能相關處室,并協(xié)調各職能給出處理建議,5個工作日內反饋給結算區(qū)處理建議，協(xié)調業(yè)務區(qū)跟進問題解決。(5)各職能處室跟進事項各職能處室依照顧收處提供的分類問題，協(xié)調所負責問題處理建議，知會相關地區(qū)進行處理,并將處理情況反饋到應收處。46應收賬款績效考評的強化應收賬款治理應當貫穿從整個賒銷業(yè)務流程。從簽定合同起到服務完成再到應收賬款收回,不管在哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,都有可能造成壞賬風險。為了確保公司所有的服務成果能夠按期收回,就必須自上而下地重視應收賬款治理,應當將應收賬款的指標比如應收賬款回收期DSO (da sale utstaing）、貨款回收率、壞

58、賬率等考核指標加到各個部門經理的業(yè)務考核指標中去。4.1分點部的激勵與考核1、激勵政策4.7建立應收賬款風險治理體系4.7.應收賬款風險治理的意義通過建立應收風險治理體系,在各個治理環(huán)節(jié)中執(zhí)行風險治理流程,實現(xiàn)應收全面風險治理的總體目標。建立應收風險治理機制，明確應收治理工作各環(huán)節(jié)存在的關鍵風險點,明確各環(huán)節(jié)的職責分工，防止風險、及時地發(fā)覺風險、預測風險可能造成的阻礙,并設法把不良阻礙操縱在最低程度。2、收款環(huán)節(jié)相關治理處室(部門)的職責:（)對本處室（部門)的業(yè)務流程和操作流程進行日常維護和治理,對本部門所面臨的要緊風險點進行識不、自我檢查和實施關鍵操縱;(2)依照應收內部操縱手冊中各個操縱環(huán)節(jié)及關鍵風險點，完善本部門風險制控措施,并對各項措施進行檢查落實;(3)不斷優(yōu)化日常操作流程及工作步驟，建立監(jiān)控體系；(4)風險事件發(fā)生時指導發(fā)