1、第二周-初級考試復制單選20題、多選5題、判斷10題、簡答2題您的姓名： 填空題 *_您的部門： 單選題 *核算一組核算二組核算三組核算四組【初級】債權指公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類應收款項，包括但不限于以下哪類： 單選題 *A.應付賬款B.應付票據(jù)C.預付賬款(正確答案)D.其他應付款答案解析：【解析】答案選C。參考課件債券債務清理專項P9,債權指公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類應收款項，包括但不限于以下幾類：應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款、其他應收款等。債務指公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類應付款項，包括但不限于以下幾類： 應付賬款、應付票據(jù)、預收賬款、其他應付款等?！境跫墶哭k公區(qū)域停電產(chǎn)生的發(fā)電發(fā)

2、電柴油費應選擇以下哪個業(yè)務場景報銷（） 單選題 *A.其他辦公費B.辦公用品及耗材C.辦公區(qū)電費(正確答案)D.辦公區(qū)氣暖費答案解析：【解析】答案C，2020年1月1日起電費須在辦公區(qū)電費報銷，不再包含在辦公區(qū)氣暖費中。見SAP員工費用報銷業(yè)務場景及相關附件要求（營銷&非營銷）課程38頁【初級】債權債務報表中的【預計清理日期】可選擇 單選題 *A.30天B.60天C.90天(正確答案)D.120天答案解析：【解析】答案為C。見財務共享-GL017-總賬-操作指引-【財務】-債權債務管理模塊操作指引-20211115V1.4.pdf 第15頁【初級】項目全周期債權債務種，投標保證金的收費標準為不

3、得超過招標項目估算價的2%的，書面合同簽訂后幾日內(nèi)退還。 單選題 *A.5(正確答案)B.30C.60D.90答案解析：【解析】答案選A。參考課件債券債務清理專項P16【初級】歷史未清理及新增的內(nèi)部子公司的應收債權和無票付款，到期（ ）天后開始計算罰息。 單選題 *A.90天B.120天C.150天D.180天(正確答案)答案解析：【解析】答案D，自2021年4月1日起，歷史未清理及新增的內(nèi)部子公司的應收債權和無票付款，到期180天后開始計算罰息。見初級財務共享-GL017-總賬-操作指引-【財務】-債權債務管理模塊操作指引P16?！境跫墶筷P于債券債務管理追票說法錯誤的是： 單選題 *A.所有

4、的款項必須取得發(fā)票方可支付，且一一匹配B.支付水電氣暖等國有壟斷經(jīng)營企業(yè)的款項、銀行金融機構的利息、訴訟費等，不允許先付款后取票(正確答案)C.成本類合同支付竣工結算款（結算總價的97%）時，必須取得含質(zhì)保金的全部發(fā)票后方可付款D.投策類、開發(fā)報建可預付，但是由個人先墊付的投策類、開發(fā)報建類款項，將款項返還個人時須取得合規(guī)票據(jù)后方可支付答案解析：【解析】答案選B。參考課件債券債務清理專項P21 支付水電氣暖等國有壟斷經(jīng)營企業(yè)的款項、銀行金融機構的利息、訴訟費等，允許先付款后取票【初級】自2021年4月1日起，歷史未清理及新增的內(nèi)部子公司的應收債權和無票付款，到期多少天后開始計算罰息？ 單選題

5、*A.60天B.90天C.120天D.180天(正確答案)答案解析：【解析】選D，根據(jù)債權債務管理制度，自2020年7月1日起，歷史未清理及新增的應收債權和無票付款，到期90天后開始計算罰息。自2021年4月1日起，歷史未清理及新增的內(nèi)部子公司的應收債權和無票付款，到期180天后開始計算罰息。詳見債券債務管理模塊功能應用介紹-債權債務臺賬字段說明?！境跫墶坑兄髫熦攧湛偟膫鶛鄠鶆丈暾堁悠诘膶徟鲬獮?單選題 *A.發(fā)起人-新責任人-部門負責人B.發(fā)起人-大區(qū)共享負責人-區(qū)域財務總C.發(fā)起人-大區(qū)共享負責人-區(qū)域財務總-區(qū)域總裁-主責財務總(正確答案)D.發(fā)起人-大區(qū)共享負責人-區(qū)域財務總-區(qū)域總

6、裁-共享業(yè)務管理部負責人-財務共享中心總經(jīng)理答案解析：【解析】答案選C。見財務共享-GL017-總賬-操作指引-【財務】-債權債務管理模塊操作指引-20211115V1.4.pdf 第31頁【初級】我司X項目工程師A丟失工程款發(fā)票1張，含稅金額10萬元，增值稅金額8256.88元，假如其他稅金損失為0，發(fā)票開具時間為2020/9/1，無其他經(jīng)濟損失，該項目為一般計稅項目，那么對A的處罰金額是多少？ 單選題 *A.8356.88(正確答案)B.8256.88C.0D.8456.88答案解析：【解析】答案選A。參考課件債券債務清理專項P28例題【初級】下列關于債權債務的制度規(guī)范中，描述錯誤的是（

7、） 單選題 *A.所有的款項必須取得發(fā)票方可支付，且一一匹配B.支付水電氣暖等國有壟斷經(jīng)營企業(yè)的款項、銀行金融機構的利息、訴訟費等，允許先付款后取票C.成本類合同支付竣工結算款（結算總價的97%）時，不必須取得含質(zhì)保金的全部發(fā)票后方可付款(正確答案)D.投策類、開發(fā)報建可預付，但是由個人先墊付的投策類、開發(fā)報建類款項，將款項返還個人時須取得合規(guī)票據(jù)后方可支付答案解析：【解析】C。為必須取得含質(zhì)保金的全部發(fā)票后方可付款。見初級【初級】【總賬-36】債權債務清理專項課程P21頁。【初級】應付業(yè)財差異因合同編碼不一致的場景，下列哪項操作對應場景是不正確的： 單選題 *A.土地合同：調(diào)減SAP投策合同

8、數(shù)據(jù)，調(diào)增ERP土地合同數(shù)據(jù)B.價格調(diào)整合同：調(diào)減價格調(diào)整合同ERP實付數(shù)據(jù)，調(diào)增主合同ERP實付數(shù)據(jù)C.代付業(yè)務：調(diào)增SAP虛擬合同編號下的數(shù)據(jù)，調(diào)減ERP實體合同的數(shù)據(jù)(正確答案)D.無合同編號：調(diào)減無合同編號的數(shù)據(jù)，調(diào)增應歸屬于正確合同編號的數(shù)據(jù)答案解析：【解析】答案選C。參考課件應付專項清理業(yè)務P22。代付業(yè)務：調(diào)減 SAP 虛擬合同編號下的數(shù)據(jù)，調(diào)增 ERP 實體合同的數(shù)據(jù)【初級】下列說法正確的是（）。 單選題 *A.應付業(yè)財差異清理，以業(yè)財兩端數(shù)據(jù)核對為基礎，提升數(shù)據(jù)反寫質(zhì)量和一致性，從資金安全、數(shù)據(jù)質(zhì)量、風險管控、價值創(chuàng)造四個方面體現(xiàn)出應付業(yè)財清理的必要性和重要性。(正確答案)B

9、.應付業(yè)財取數(shù)指標是按照規(guī)定的會計期間每個成本合同對應的累計實付（含扣款）金額和累計收票金額兩個維度，比較前端明源ERP數(shù)據(jù)與財務端SAP數(shù)據(jù)的一致與準確性。C.所有款項、業(yè)務系統(tǒng)已審定應付單和申請應付金額項目的供應商發(fā)票為付款非必要條件。D.合同編碼不一致不屬于應付業(yè)財差異場景。答案解析：【解析】正確答案A，見【應付專項清理業(yè)務】P7-8頁，P28頁，P14頁?！境跫墶肯铝姓f法錯誤的是（）。 單選題 *A.個稅手續(xù)費返還用于【財稅團隊激勵發(fā)放】的，作為正常激勵，不從個稅手續(xù)費還款額度列支，不走費用報銷單，從工資發(fā)放。B.報銷住宿費，可以不提供酒店開具的住宿清單(正確答案)C.單筆超過500元

10、的業(yè)務招待費，報銷時須提供三流合一，與開票單位、收款方一致的電子支付憑證D.探親路費只可以報銷交通費，不可報銷住宿/餐飲費答案解析：【解析】正確答案B,見【SAP員工費用報銷業(yè)務場景及相關附件要求（營銷&非營銷）】P74,P87,P9,P22【初級】下列應付業(yè)財差異中可以調(diào)整期末差異的有 單選題 *A.供應鏈融資價調(diào)金額反寫至明源價調(diào)合同(正確答案)B.未明扣款未支付時轉(zhuǎn)已明，款項當月未支付C.工程款退回，ERP補錄退款單流程未補錄或未審批完成D.實付或發(fā)票數(shù)據(jù)反寫至ERP金額有誤答案解析：【解析】答案A，關于應付業(yè)財差異期末差異調(diào)整方式詳見課件應付專項清理業(yè)務P11-12頁或https:/s

11、himo.im/sheets/Q3YTYWTPTHCk63rp鏈接【初級】慰問貧困農(nóng)村疫情防控一線開展的公益活動，提供了物資類發(fā)票，業(yè)務場景如何選擇？ 單選題 *A.宣傳，應入宣傳活動（圈層等）(正確答案)B.扶貧費用C.辦公物資采購D.公益性票據(jù)贊助答案解析：【解析】選A，宣傳活動-宣傳活動費用（圈層等）的業(yè)務范圍為：公司開展業(yè)務宣傳活動所支付的費用（未通過媒體）。詳見SAP員工費用報銷業(yè)務場景及相關附件要求（營銷&非營銷）。【初級】下列情況中不可以確認壞賬損失的有（） 單選題 *A.涉訴的債權，提供已生效的人民法院判決書、裁定書判決、裁定勝訴或敗訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的證明文件B.逾

12、期二年以上的債權，經(jīng)依法催收無果及其他無法收回的債權，提供流程審批單（詳細描述壞賬形成始末、催收措施、涉及科目及金額、承責人及承責金額等情況，附上合同協(xié)議，銀行流水等相關證明文件）(正確答案)C.債務人依法宣告破產(chǎn)，提供破產(chǎn)宣告、注銷工商稅務登記證或吊銷執(zhí)照的證明或者政府勒令關閉的文件資料D.債務人依法宣告失蹤、死亡，提供失蹤證明、死亡證明等相關法律文件答案解析：【解析】答案B,逾期三年以上的債權，經(jīng)依法催收無果及其他無法收回的債權，提供流程審批單（詳細描述壞賬形成始末、催收措施、涉及科目及金額、承責人及承責金額等情況，附上合同協(xié)議，銀行流水等相關證明文件）才可確認壞賬，見課件債權債務清理專項

13、P24頁?！境跫墶肯铝嘘P于債權債務的制度規(guī)范說法錯誤的是（） 單選題 *A.應收賬款管理：中長期方式交樓款（6個月以上）：按合同約定繳清，方可交樓B.預付賬款管理：特殊情況才允許預付，預付后90天內(nèi)需要取得有效票據(jù)C.其他應收款管理：押金保證金：到期后90天內(nèi)收回D.應付賬款管理：區(qū)域財務負責溝通業(yè)務部門每年進行對賬，長期未支付的需要核實是否需要支付，無需支付的及時按壞賬處理(正確答案)答案解析：【解析】答案D，區(qū)域財務負責溝通業(yè)務部門每半年進行對賬，長期未支付的需要核實是否需要支付，無需支付的及時按壞賬處理。見債權債務清理專項課程22頁【中級】營銷系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)無流水匹配導致的應收業(yè)財差異在系

14、統(tǒng)中如何體現(xiàn)（） 單選題 *A.售樓系統(tǒng)票據(jù)憑證節(jié)點存在未審核數(shù)據(jù)(正確答案)B.售樓系統(tǒng)接口日志節(jié)點存在傳遞失敗數(shù)據(jù)C.收款稽核節(jié)點存在未稽核數(shù)據(jù)D.SAP系統(tǒng)憑證處理節(jié)點存在未生成憑證數(shù)據(jù)答案解析：【解析】答案A,見應收專項清理業(yè)務P12【中級】下列科目中應列入債權債務管理分類中欠票管理的有： 單選題 *A.其他應收款訴訟費B.其他應收款押金C.應付利息(正確答案)D.其他應收款外部單位代付款水電費答案解析：【解析】C，ABD均為債權管理【債權債務管理模塊功能應用介紹】P10【中級】付款結算單，金額大于（ ）時，需過區(qū)域資金負責人審批。 單選題 *A.50萬元B.100萬元C.300萬元D

15、.500萬元(正確答案)答案解析：【解析】D，付款結算單的金額大于500萬元時，需過區(qū)域資金負責人審批。 見應付特殊業(yè)務處理與風險識別 P21【初級】跨賬套合同付款拉單付款后仍需進行賬務調(diào)整將整個賬務進行閉環(huán)，需調(diào)整的包括（）？ *A、內(nèi)轉(zhuǎn)收B、內(nèi)轉(zhuǎn)付C、調(diào)減成本以及應付工程款(正確答案)D、調(diào)增已付工程款以及往來款(正確答案)答案解析：【解析】跨賬套合同付款時應付單審批完成后，需先進行內(nèi)轉(zhuǎn)才能拉單付款，無需手工做賬掛往來；拉單付款后仍需進行賬務調(diào)整將整個賬務進行閉環(huán)。見中級應付特殊業(yè)務處理與風險識別 P11、12頁【初級】下列關于應付業(yè)務場景中高風險的業(yè)務中，說法正確的有（）？ *A、針對三

16、流不一致的業(yè)務，因收款單位和供應商不一致，需重點核實收款單位和銀行賬號是否有誤(正確答案)B、針對工程款結算款，需核實是否有扣除質(zhì)保金金額，避免后期質(zhì)保金兩次請款(正確答案)C、針對走供應鏈融資的業(yè)務，需核實是否有現(xiàn)金支付、供應鏈融資支付同時支付的情況(正確答案)D、針對社保公積金、水電費這種每月均需支付、無前端業(yè)務流程、無需票據(jù)、無法核實附件唯一性的其他對公類業(yè)務，需重點核實是否有重復支付(正確答案)答案解析：【解析】參考課件應付特殊業(yè)務處理與風險識別P27【初級】關于欠票管理說法正確的是（）？ *A、逾期罰息，每日十萬分之二（每筆每月下限100元，上限1千元）(正確答案)B、稅損：企業(yè)所得

17、稅、增值稅等，每張發(fā)票上限1萬元；若無法計算發(fā)票張數(shù)，單個利潤中心扣罰上限5萬(正確答案)C、經(jīng)濟損失：稅局罰扣、滯納金(正確答案)D、丟票處罰：X10萬，扣罰100元/張；10萬X100萬，則扣罰200元/張；X100萬，則扣罰300/張(正確答案)答案解析：【解析】【應付-18】應付專項清理業(yè)務P30【初級】某項目營銷拓客車于20年9月產(chǎn)生維修費，需要對公支付給某汽車修理公司，請問需要的附件為（）？ *A、營銷審批表單(正確答案)B、保險公司保單復印件C、汽車公司維修報價單(正確答案)D、應付單封面(正確答案)答案解析：【解析】見【應付單據(jù)審核規(guī)范】P1-13頁?！境跫墶扛犊罱Y算單-業(yè)務范

18、圍包括（）？ *A、代收代付相關(正確答案)B、敗筆退回/部分支付相關(正確答案)C、供應鏈融資相關(正確答案)D、合作項目相關(正確答案)答案解析：【解析】見初級應付特殊業(yè)務處理與風險識別 課程P22頁【初級】由于每個變更選項適用的審批流不一致，一張信息變更流程單只能選擇一個變更選項，即不允許同時變更責任人、變更到期日和申請延期（）？ 判斷題 *對(正確答案)錯答案解析：【解析】答案來源【財務共享-GL017-總賬-操作指引-【財務】-債權債務管理模塊操作指引-20211115V1.4.pdf】P34頁?！境跫墶繜o票返納流程單中每張發(fā)票的稅損處罰上限金額5千元（）？ 判斷題 *對錯(正確答案

19、)答案解析：【解析】無票返納流程單中每張發(fā)票的稅損處罰上限金額1萬元。答案來源【財務共享-GL017-總賬-操作指引-【財務】-債權債務管理模塊操作指引-20211115V1.4.pdf】P41頁?！境跫墶恐Ц端姎馀葒袎艛嘟?jīng)營企業(yè)的款項、銀行金融機構的利息、訴訟費等，允許先付款后取票（）？ 判斷題 *對(正確答案)錯答案解析：【解析】債權債務的制度規(guī)范中的特殊事項。見債權債務清理專項課程21頁【初級】非營銷費用類請款需要提供的發(fā)票可以是普票（）？ 判斷題 *對錯(正確答案)答案解析：【解析】需要提供專用發(fā)票。見財務共享-AP00-單據(jù)附件要求-【房產(chǎn)&營銷板塊-費用、借支、成本&投策、業(yè)

20、主相關、一般支付類供應商】附件審核指引-20220419-V10.0-業(yè)務經(jīng)辦人員使用.xlsx 【表1-費用指引】【初級】因公出差產(chǎn)生的郵寄費、乘坐交通工具產(chǎn)生的行李打包/郵寄費用，300元且占總報銷金額比例10%，可在【差旅-其他費用】報銷（）？ 判斷題 *對錯(正確答案)答案解析：【解析】參考課件SAP員工費用報銷業(yè)務場景及相關附件要求（營銷&非營銷）P13【初級】本盤抵樓款：是應付發(fā)票單和抵樓款應收單（615S）核銷，核銷日反寫明源ERP（）？ 判斷題 *對(正確答案)錯答案解析：【解析】見【初級】【應付-18】應付專項清理業(yè)務 .pptxP9頁【初級】在“待提交”中檢查影像時，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)把增值稅普通發(fā)票的信息識別錯誤，導致驗真失敗，需要手動修改此時需要核對的發(fā)票信息中包含的必填字段為：發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、檢驗碼后六位（）？ 判斷題 *對(正確答案)錯答案解析：【解析】見財務共享-CT04-費用-操作指引-【全員】-影像掃描及影像駁回-20201111-V5.1 .pdf 第13頁【初級】應付業(yè)財取數(shù)指標是按照規(guī)定的會計期間每個成本合同對應的累計實付（含扣款）金額、累計收票金額、累計扣款扣回金額三個維