1、巴塞爾合同演變及計(jì)算措施簡(jiǎn)樸解析(-09-01 00:11:49)標(biāo)簽： 分類：金融(商業(yè)銀行)銀行業(yè)推出巴塞爾合同的目的及意義：針對(duì)國(guó)際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實(shí)，從資本構(gòu)成和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán) 重兩個(gè)方面監(jiān)管和控制銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，為國(guó)際金融監(jiān)管提供統(tǒng)一的 原則和措施，使金融監(jiān)管的國(guó)際協(xié)作成為也許和必然。目時(shí)消除國(guó)際銀行間不公平競(jìng)爭(zhēng)。為國(guó)際金融監(jiān)管提供統(tǒng)一的原則和措施。如下，一方面簡(jiǎn)介巴塞爾合同I、II、III的重要核心內(nèi)容，提供資本充 足率的一種簡(jiǎn)樸算例。由于計(jì)算(核心一級(jí)、一級(jí)和總資產(chǎn)充足率) 資本充足率的分子與分母分別波及銀行的一級(jí)資本和二級(jí)資本與銀 行資產(chǎn)的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)值，即加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，因此再具

2、體簡(jiǎn)介銀行資本的 構(gòu)成。最后附上一種典型的巴塞爾合同III下計(jì)算資本充足率的內(nèi)容 框架以供參照。BASEL I:1988年7月發(fā)布第一版巴塞爾合同，重要內(nèi)容有兩項(xiàng)：資本的 分類和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算原則。銀彳丁的資本可以劃分為核心資本（一級(jí)資本）和附屬資本（一級(jí)資本） 兩類。核心資本涉及實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分派利潤(rùn)和 少數(shù)股權(quán)，核心資本占銀行資本的比例至少50%；附屬資本涉及非公 開儲(chǔ)藏、重估儲(chǔ)藏、一般準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等，附屬資本的總額 不得超過核心資本的100%。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算原則，根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將 銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)和表外項(xiàng)目劃分為0, 20%, 50%

3、, 100%四個(gè) 風(fēng)險(xiǎn)檔次。巴塞爾合同對(duì)資本與資產(chǎn)的原則比例規(guī)定為：992年終，銀行資 本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例應(yīng)達(dá)到8%,核心資本比例至少達(dá)到4% （即 資本充足率）。BASEL II:1997年7月，全面爆發(fā)的東南亞金融危機(jī)風(fēng)暴促使巴塞爾委員會(huì)對(duì) 金融風(fēng)險(xiǎn)思考，催生了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。6月，巴塞爾銀行監(jiān)管 委員會(huì)發(fā)布了巴塞爾新資本合同（BASEL II）。新巴塞爾合同 的重要特點(diǎn)之一,就是繼承第一版合同的同步，在“最低資本金規(guī)定” 項(xiàng)下引入“操作風(fēng)險(xiǎn)”的概念，并同監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢 查和信息披露一起，共同構(gòu)成銀行風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量和監(jiān)管三大支柱框There are three pil

4、lars in BASEL II, includes Capital Requirements, Regulatory Review Process and Disclosure & Market Discipline.Capital Requirements(Pillar 1) was calculated based on credit, market and operational risk, and many options could be chosed to this approach.Regulatory Review Process was operational contro

5、lled and compliance with requirements of Pillar 1.Disclosure & Market Discipline declared that capital adequacy and risk control must be disclosed and these requirements were common to all regulated firms.巴塞爾合同II提出兩種解決信用風(fēng)險(xiǎn)的措施：原則法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。 原則法采用外部獨(dú)立評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)擬定被監(jiān)管銀行的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但不符合 中國(guó)國(guó)內(nèi)的基本國(guó)情。內(nèi)部評(píng)級(jí)法則是新資本合同的核心內(nèi)容，分為 兩

6、種形式：初級(jí)法和高級(jí)法。初級(jí)法僅規(guī)定銀行計(jì)算出借款人的違約 概率，其他風(fēng)險(xiǎn)要素值由監(jiān)管部分?jǐn)M定。高級(jí)法則容許銀行使用多項(xiàng) 自己計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)要素值。計(jì)算措施:核心資本比率（即資本充足率）=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%=核 心資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+12.5*操作風(fēng)險(xiǎn)）*100% 4%總風(fēng)險(xiǎn)資本比率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%=（核心資本+附屬資本） / （信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+12.5*操作風(fēng)險(xiǎn)）*100%8%BASEL III:受到全球金融危機(jī)的直接催生，巴塞爾合同III誕生。核心內(nèi)容在于 提高全球銀行業(yè)的最低資本監(jiān)管原則：（1）總資本充足率保持不變

7、， 一級(jí)資本充足率下限由現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%,核心一級(jí)資本充足率下 限由現(xiàn)行的2%提高到4.5%。（2）增設(shè)總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 2.5%的“資本防護(hù)緩沖資金”。由此，核心一級(jí)資本、一級(jí)資本和總 資本充足率分別提高到7%、8.5%和10.5%。（3）提出0-2.5%的逆 周期資本緩沖區(qū)間，因地制宜。有關(guān)計(jì)算資本充足率的一種簡(jiǎn)化示例：（來(lái)自：）本地規(guī)定鈔票和政府債券沒有風(fēng)險(xiǎn)，居民抵押貸款50%風(fēng)險(xiǎn)，其他所 有類型資產(chǎn)100%風(fēng)險(xiǎn)。銀行A有100單位資產(chǎn)，構(gòu)成如下：鈔票：10政府債券：15抵押貸款:20其他貸款:50其他資產(chǎn):5 又假設(shè)，銀行A有95單位阿責(zé)務(wù)。根據(jù)定義，所有者權(quán)益=資產(chǎn)-負(fù) 債，即5單位。銀行A的加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算如下：鈔票 10 * 0% = 0政府債券15 * 0% = 0抵押貸款20 * 50% = 10其他貸款50 * 100% = 50其他資產(chǎn)5 * 100% = 5總加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)65所有者權(quán)益5核心資產(chǎn)充足率(T1/加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn))=5/65 = 7.