1、 XX 集團財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS 結(jié)算管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)避提取、使用和保管現(xiàn)金過程中的風險，保證現(xiàn)金安全，節(jié)省提取現(xiàn)金使用所需的人力和物力,提高工作效率，委托國有商業(yè)銀行為現(xiàn)金結(jié)算量大的單位配置財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS。為規(guī)范財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS 的運行，特制定本辦法。第二條 財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS，是指具有轉(zhuǎn)賬、沖正、查詢余額、查詢止付、終端結(jié)賬功能。第二章 財務(wù) POS 商務(wù)卡的辦理和管理第三條 各單位填制“商務(wù)卡申請表”和“銀行財務(wù)POS 使用協(xié)議”，上交公司財務(wù)資產(chǎn)部資金結(jié)算中心，由資金結(jié)算中心統(tǒng)一辦理。第四條 商務(wù)卡由“商務(wù)卡申請表”中指定的持卡人在網(wǎng)點啟用，商務(wù)卡啟用后需注明持卡人姓名，各

2、單位商務(wù)卡持卡人的姓名、卡號等信息應(yīng)在資金結(jié)算中心登記備案。第五條 商務(wù)卡持卡人由單位出納崗位人員持有、保管和使用。密碼由單位會計崗位人員掌握，卡和密碼分開管理，嚴格保密。第三章 財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS 商務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)范圍第六條 商務(wù)卡不能透支、不能提取現(xiàn)金、不能收取除資金結(jié)算中心兌換外的款項，而僅用于單位和職工間資金轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1 第七條 財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS 使用的銀行卡僅限于同一國有商業(yè)銀行的銀行卡，不支持跨行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第八條 財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS 結(jié)算是各單位從集團公司銀行賬戶以現(xiàn)金方式支付的日常支出,包括備用金、差旅費、醫(yī)藥費、撫恤金、喪葬費、其他礦廠經(jīng)費等支出。第九條 出納人員憑財務(wù)主管人員、審核

3、人員確認無誤的付款憑證，通過財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS 將報銷資金劃轉(zhuǎn)到個人銀行卡上。第四章 財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS 商務(wù)卡的會計核算第十條 商務(wù)卡賬戶的收支業(yè)務(wù)，通過“其他貨幣資金”科目核算，下設(shè)“信用卡”明細科目，并注明發(fā)卡銀行。收到集團公司兌換款項時：借：其他貨幣資金信用卡（XX 銀行）貸：結(jié)算中心存款XX 單位對職工個人卡轉(zhuǎn)賬支付時:借：管理費用、應(yīng)付職工薪酬等科目貸：其他貨幣資金信用卡（XX 銀行）第十一條 商務(wù)卡結(jié)算的對賬管理。各單位財務(wù)部門要建立健全商務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)明細賬，逐筆記載商務(wù)卡轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。財務(wù)部門應(yīng)于每日業(yè)務(wù)終了扎賬打出當日交易明細清單與商務(wù)卡結(jié)算明細賬進行核

4、對，分別由出納人員、設(shè)置密碼的會計人員、財務(wù)機構(gòu)負責人簽字確認。每月終2 了應(yīng)編制商務(wù)卡賬戶余款調(diào)節(jié)表，與銀行提供的商務(wù)卡賬戶對賬單核對一致。對賬單和余款調(diào)節(jié)表應(yīng)作為會計檔案妥善保管。第五章 財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS 商務(wù)卡操作人員權(quán)限設(shè)置第十二條 根據(jù) POS 機系統(tǒng)操作規(guī)定，財務(wù)科設(shè)置一名系統(tǒng)管理員，兩名系統(tǒng)操作員。（一） 系統(tǒng)管理員由財務(wù)機構(gòu)負責人擔任，設(shè)置授權(quán)號和密碼，設(shè)定每筆支付金額上限為 5000 元，設(shè)定每天轉(zhuǎn)賬次數(shù)上限，當每筆超過設(shè)定的上限金額時或達到每日轉(zhuǎn)賬次數(shù)上限時，需經(jīng)財務(wù)機構(gòu)負責人輸入授權(quán)號和密碼，經(jīng)驗證后操作員才能繼續(xù)辦理。（二） 一名系統(tǒng)操作員由負責出納工作的人員擔任，負責

5、保管、使用商務(wù)卡,另一名系統(tǒng)操作員由會計人員擔任，負責商務(wù)卡密碼。第六章 財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS 商務(wù)卡業(yè)務(wù)操作流程第十三條 系統(tǒng)管理員和系統(tǒng)操作員操作程序（一）系統(tǒng)操作員程序：接通電源后，POS 機啟動后進入POS 待機畫面，輸入事先設(shè)置的操作員號和密碼后，按確認鍵，系統(tǒng)操作員簽到完畢后，進入初始畫面，此時系統(tǒng)操作員可根據(jù)會計人員審核后的記帳憑證辦理借款和報銷業(yè)務(wù)。刷卡結(jié)束后，界面顯示出刷出金額及卡號，核對無誤后，點擊確認鍵，交易成功后立即打印憑條一式兩份，經(jīng)過業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字后一份由經(jīng)辦人員保留，另一份由系統(tǒng)操作人員粘貼在記帳憑證上，并在記帳3 憑證上加蓋付訖章。(二) 系統(tǒng)管理員操作程序：當財務(wù)

6、轉(zhuǎn)賬 POS 每筆轉(zhuǎn)帳支付金額超過設(shè)定的上限金額時，負責審核單據(jù)并當場輸入授權(quán)號和密碼，驗證正確后，由系統(tǒng)操作員負責在柜臺辦理。第十四條 業(yè)務(wù)操作規(guī)范（一） 財務(wù)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，由系統(tǒng)操作員嚴格按照銀行規(guī)定的交易程序辦理。（二） 當日撤消業(yè)務(wù)，需在系統(tǒng)管理員授權(quán)下對當日的財務(wù)轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)進行撤銷，并打印憑條。（三） 終端結(jié)帳業(yè)務(wù)，每天 POS 機終端的操作員離開前，都須做一次聯(lián)機交易終端結(jié)帳，打印帳單，否則次日發(fā)生的第一筆交易時 POS 終端會自動清空前日的交易流水。（四） 查詢余額、查詢支付、查日志等業(yè)務(wù)，由系統(tǒng)操作員嚴格按銀行 POS 機操作規(guī)程辦理。第七章 財務(wù)轉(zhuǎn)賬 POS 結(jié)算的監(jiān)督管理第

7、十五條 各單位要盡可能減少并逐步取消現(xiàn)金支用，要通過銀行的對賬單，全面掌握商務(wù)卡支付行為。第十六條 出納人員不得將商務(wù)卡擅自交由他人使用，不得用作質(zhì)押或為個人和單位提供擔保。每日終了，必須將商務(wù)卡放入單位保險柜。4 第十七條 出納人員或負責密碼的會計人員工作發(fā)生變動時，應(yīng)按規(guī)定辦理完相關(guān)交接手續(xù)后，必須及時變更密碼。商務(wù)卡如有遺失，應(yīng)及時按發(fā)卡銀行的要求辦理掛失或注銷手續(xù)。第十八條 凡使用財務(wù) POS 商務(wù)卡轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的款項均視為單位財務(wù)科行為，責任由各單位承擔。第十九條 財務(wù)審計部門依據(jù)本辦法對商務(wù)卡使用管理及賬務(wù)處理進行監(jiān)督、檢查和審計。第二十條 各單位與銀行應(yīng)簽訂財務(wù)協(xié)議 POS 使用協(xié)議。各單位、銀行、持卡人的相應(yīng)權(quán)利、義務(wù)關(guān)系遵照本辦法以及銀行卡管理辦法等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十一條 單位未按本辦法規(guī)定執(zhí)行的，由公司給予通報批評或追究有關(guān)人員的責任, 給單位造成經(jīng)濟損失的，