1、目錄1.執(zhí)行總結(jié) 31.1公公司簡介介 31.2市市場分析析 31.3投投資與財財務 31.4組組織與人人力資源源 42.項目目背景 42.1產(chǎn)產(chǎn)業(yè)背景景52.2政政府政策策 53.市場場機會63.1項項目概述述63.2顧顧客決策策過程83.3趨趨勢分析析103.5競競爭分析析 104.公司司戰(zhàn)略 104.1公公司概述述 104.2總總體戰(zhàn)略略 114.3發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略 115.市場場營銷 125.1目目標市場場 125.2 產(chǎn)品 125.3 營銷組組合 135.4營銷滲透透 145.5 收費 1666.管理理體系 1666.1公公司性質(zhì)質(zhì) 166.2組組織形式式 166.3部部門職責責 176

2、.4公公司管理理 186.5服服務文化化管理 207.投資資分析 217.1股股本結(jié)構(gòu)構(gòu)與規(guī)模模 217.2資資金來源源于運用用 2117.3投投資收益益與風險險分析 227.4投投資回報報 268.財務務分析 278.1主主要財務務假設 278.2利利潤表 288.3現(xiàn)現(xiàn)金流量量表 298.4資資產(chǎn)負債債表 299.機遇遇與風險險 2999.1機機遇 309.2外外部風險險 309.3內(nèi)內(nèi)部風險險 309.4解解決方案案 3110.風風險資本本332 10.11風險投投資者的的權利 32210.22退出機機制 3331.執(zhí)行行總結(jié)1.1公公司嘉和時代代赴臺旅游游服務有有限公司司是一所所正在創(chuàng)

3、創(chuàng)建的旨旨在向準準備到臺臺灣旅游游的人士士提供住住宿中介介服務機機構(gòu)。與目前已已存在的的大部分分旅行社社和中介介公司所所不同的的是：嘉和時時代赴臺臺旅游中中介服務務公司提提供給大大陸游客客住宿的不不是當?shù)氐氐木频甑昊蛘呖湛辗?，而是負負責與臺臺灣當?shù)氐鼐用衤?lián)聯(lián)系，介介紹大陸陸游客在在臺灣旅游游期間居居住在居居民家中中，與當當?shù)鼐用衩褚黄鹕睿谌谌胍粋€個個的家家庭，真真正體會會了解臺臺灣人的的生活方方式，生生活習慣慣，促使使赴臺旅旅游不僅僅僅是一一次觀光光旅行，更是一次次人文旅旅行。公司將將采取短短期目標標與長遠遠戰(zhàn)略相相結(jié)合的的經(jīng)營手手段，逐逐步擴大大市場占占有率，涉足旅旅游服務務行業(yè)，最終

4、形成成以全心心全意服服務旅客客的綜合合型公司司1.2市市場赴臺旅游游開放一一年多來來，價格格日趨理理性，目目前報價價在50000多多元到660000多元，多數(shù)游游客均可承受受，加之游游客對臺臺灣游綜綜合印象象與評價價不錯，所以赴赴臺已經(jīng)經(jīng)形成熱熱門游線線。另外外獲悉若若要去赴臺臺旅游的的游客必必須提前前一個月月預約，加上多多數(shù)旅客客在住宿宿方面很很少選擇擇3星級級以下和和5星級級以上的的賓館，這樣一一來3-44星級的的賓館供供不應求求，且價價格不菲菲，這方方面的開開銷已經(jīng)經(jīng)漸漸被游游客所重重視，他他們在這這方面也也會進行行定位，這里就就出現(xiàn)了了一個極極大的市市場缺口口，卻很很少有機機構(gòu)補上上，

5、所以以介紹赴赴臺游客客到臺灣灣居民家家中住宿宿潛在巨巨大商機機。1.3投投資與財財務公司總部部設立在在與臺灣灣毗鄰的的福建省省省會城城市福州州市，成成立初期期將在北京京、上海海、杭州州3個首批批開放大大陸居民民赴臺旅旅游的城城市設立立分支服服務機構(gòu)構(gòu)，中期期在沈陽、重重慶、天津、廣州、南京、武漢、昆明、西安等首批開開放大陸陸居民赴赴臺旅游游的城市市繼續(xù)設設立分支支機構(gòu)，后期全力力向一線城城市進軍軍。公司司成立初初期需資資金2000萬。其中風風險投資資75萬，流動資資金貸款款20萬。其中用用于固定定資產(chǎn)投投資1005萬，流動資資金1330萬。在稅稅收上享享受國家家對臺政政策傾向向。股本規(guī)模模及結(jié)

6、構(gòu)構(gòu)定為：公司注注冊資本本2000萬元人人民幣。其中：外來風風險投資資入股775萬(32、5%)；資金金入股1125萬萬(677、5%)。公司從第第三年開開始盈利利，到第第四年后后利潤開開始大幅幅增長，內(nèi)部收收益率為為50.1%。風險投投資可通通過分紅紅和整體體出讓的的形式收收回投資資。1.4組組織與人人力資源源公司初期期成立時時候采用用直線型型的組織織結(jié)構(gòu)，由總經(jīng)經(jīng)理直接接向董事事會負責責；公司司初期創(chuàng)創(chuàng)業(yè)團隊隊主要來來自東華華理工大大學經(jīng)濟濟與管理理學院，文法與與藝術學學院和研研究生處處創(chuàng)業(yè)小小組成員員參與公公司的組組建、財財務、營營銷以及及人力資資源管理理等各方方面工作作，團隊隊成員各各

7、司其職職，都具具有相關關領域的的專業(yè)知知識和運運作經(jīng)驗驗，且優(yōu)優(yōu)勢互補補。此外外，公司司還邀請請多位經(jīng)經(jīng)管學院老師師，我校校企業(yè)管管理研究究生為經(jīng)經(jīng)營顧問問。公司司還將聘請請一名法法律顧問問、一名名信息管管理總監(jiān)監(jiān)、一名名人力資資源管理理總監(jiān)，創(chuàng)業(yè)小小組成員員分工如如下：顧新華：男，研研究生在在讀，企企業(yè)管理理專業(yè)，工作認認真負責責，具有有豐富的的工作經(jīng)經(jīng)驗，熟熟悉公司司整體運運作，主主要負責責公司策策劃運營營部工作作；鐘小茜：女，研研究生在在讀，企企業(yè)管理理專業(yè)，工作細細心嚴謹謹，具有有全面的的財務專專業(yè)知識識，主要要負責公公司財務務會計部部工作；鄢璐璐：男，本科科在讀，會計專專業(yè)，有有責任

8、心心，熟悉悉財務管管理和資資金運作作，主要要負責公公司的投投資分析析工作；陳春芝：女，本科科在讀，法學專專業(yè)，思思維活躍躍，工作作嚴謹，熟悉赴赴臺中介介旅游市場場及相關關政府政政策，主要負負責公司司市場營營銷部工工作，同同時協(xié)助助法律顧顧問做好好公司維維權工作作；葉瑞權：男，本科科在讀，測控技技術與儀儀器專業(yè)業(yè)，積極極參加校校內(nèi)學生生組織，有較好好的團隊隊管理和和交際能力力，主要要負責公公司的市市場拓展展工作2.項目目背景2.1產(chǎn)產(chǎn)業(yè)背景景從國家旅旅游局獲獲悉，按按照臺方方提供的的“大陸觀觀光客平平均每人人每日消消費金額額為一千千元人民民幣，平平均停留留七天六六夜”的調(diào)查查資料測測算，大大陸游

9、客客人均在在臺灣旅旅游消費費近六千千元。國國家旅游游局官員員表示，二000八年七七月大陸陸居民赴赴臺旅游游開放以以來，大大陸居民民赴臺旅旅游穩(wěn)步步推進，運行情情況良好好，實現(xiàn)現(xiàn)了健康康有序、協(xié)調(diào)發(fā)發(fā)展的目目標。各各旅行社社在媒體體上發(fā)布布的旅游游資訊廣廣告發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，所有有旅行社社都已將將臺灣游游報名時時間提前前了一個個月至兩兩個月。海峽旅旅游出境境部一工工作人員員說：“每月份份臺灣團團月月客客滿，要要想本月月出游得得看是否否有人臨臨時退團團?！备芭_旅游游開放一一年多來來，價格格日趨理理性，目目前報價價在50000多多元到660000多元，多數(shù)游游客均可承受受，加之游游客對臺臺灣游綜綜合印象象與評

10、價價不錯，所以赴赴臺已經(jīng)經(jīng)形成熱熱門游線線。赴臺臺旅游人人數(shù)的持持續(xù)增長長，給臺臺灣旅游游業(yè)及旅旅游關聯(lián)聯(lián)產(chǎn)業(yè)都都帶來了了實實在在在的收收益，正正所謂“一業(yè)興興而百業(yè)業(yè)旺”。實踐踐證明，開放大大陸居民民赴臺旅旅游，已已成為兩兩岸之間間相互往往來、加加深了解解、增強強感情，實現(xiàn)雙雙向合作作、互利利雙贏的的重要途途徑。通過開放放大陸居居民赴臺臺旅游，臺灣各各項旅游游數(shù)據(jù)均均創(chuàng)下歷歷史新高高，在住住宿方面面，幾家家知名的的五星級級飯店房房價突破破萬元新新臺幣，但還是是全滿。大陸旅旅游團以以住三至至四星級級飯店為為主，但但五星級級飯店滿滿了，將將帶動三三至四星星級飯店店的房價價，即便便如此仍仍然全滿滿

11、，臺灣灣的住宿宿行業(yè)已已經(jīng)接近近飽和，新的市市場正等等待開拓拓，而我我公司正正致力于于開展此此方面市市場業(yè)務務。2、2 政府政政策國臺辦最最新出臺臺了對臺臺政策：一是大力力促進兩兩岸人員員往來。為便利利兩岸同同胞交往往，大陸陸方面決決定采取取五項新新的政策策措施：第一，凡持有有效往來來臺灣的的通行證證及簽注注的大陸陸居民，今后可可以經(jīng)金金門、馬馬祖、澎澎湖往來來大陸與與臺灣本本島。第第二，首首批開放放赴臺旅旅游的大大陸個省市市居民，今后可可以赴金金門、馬馬祖、澎澎湖旅游游，并經(jīng)經(jīng)金門、馬祖、澎湖赴赴臺灣本本島旅游游。第三三，調(diào)整整現(xiàn)行年有效效臺胞證證的號碼碼編排規(guī)規(guī)則，自自09年年月日起起，實

12、行行臺胞證證號碼“一人一一號，終終身不變變”，以方方便臺灣灣居民持持證在大大陸辦理理相關手手續(xù)。第第四，自自09年年月月日日起，增增加北京京、南京京、重慶慶、杭州州、桂林林、深圳圳個口口岸為臺臺胞證簽簽注點。第五，繼上海海、江蘇蘇、福建建之后，從099年月日起，增加北北京、天天津、重重慶市和和浙江省省公安機機關出入入境管理理部門，為在大大陸的臺臺灣居民民補發(fā)、換發(fā)年有效效臺胞證證。此外外，為進進一步推推動大陸陸居民赴赴臺旅游游，在首首批開放放個個省市居居民赴臺臺旅游的的基礎上上，正在在積極研研究繼續(xù)續(xù)擴大開開放范圍圍。 二是積極極推動兩兩岸直接接、雙向向、全面面“三通”。希望望加緊協(xié)協(xié)商，盡盡

13、早建立立兩岸空空中直達達航路，實現(xiàn)包包機常態(tài)態(tài)化和兩兩岸定期期航班；盡早實實現(xiàn)兩岸岸海上直直航和通通航便利利化；盡盡早實現(xiàn)現(xiàn)兩岸直直接通郵郵。三是是推進兩兩岸產(chǎn)業(yè)業(yè)合作拓拓展領域域、提高高層次。四是推推動兩岸岸金融合合作取得得實質(zhì)進進展。五五是探索索建立兩兩岸經(jīng)濟濟合作機機制，構(gòu)構(gòu)筑長期期穩(wěn)定、具有兩兩岸特色色的互利利雙贏總總體框架架。此外外還應大大力推動動兩岸文文化、教教育、體體育、科科技、衛(wèi)衛(wèi)生、宗宗教等各各領域交交流。3.市場場機會3.1項項目概述述3.1赴赴臺中介介服務概概述和規(guī)規(guī)劃嘉和時代代赴臺旅游游中介服務務有限公公司依法法通過專專業(yè)知識識和技術術服務給給有意向向去臺灣灣旅游的的人

14、士提提供公證證性、代代理性、信息技技術服務務性等住住宿中介介服務，滿足廣廣大游客客在精神神上的享享受。其其具體特特色體現(xiàn)現(xiàn)在一下下：公正性：赴臺灣灣中介服服務有限限公司將將遵守相相關的法法律條文文，適應應建立和和完善社社會主義義市場經(jīng)經(jīng)濟體制制的要求求，規(guī)范范中介機機構(gòu)收費費行為，維護中中介機構(gòu)構(gòu)和委托托人的合合法權益益，促進進中介服服務業(yè)的的健康發(fā)發(fā)展，我我們提供供服務并并實施收收費應遵遵循公開開、公正正、誠實實信用的的原則和和公平競競爭、自自愿有償償、委托托人付費費的原則則，嚴格格按照業(yè)業(yè)務規(guī)程程提供質(zhì)質(zhì)量合格格的服務務；代理性：赴臺旅旅游中介介服務公公司不作作為項目目的發(fā)起起者，而而為想

15、去去臺灣的的人士起起到橋梁梁作用;信息技術術服務性性：赴臺旅旅游中介介服務公公司會給給游客一一些建設設性的意意見，為為游客的的提供信信息技術術支持。本公司不不完全等等同于旅旅行社，而不同同于旅行行社的這這一點上上就是我我們最大大的特色色，當你你找到我我們的時時候，我我們會給給你提供供臺灣的的有關資資料，尤尤其在住住宿的選選擇方面面，讓游游客有了了第二種種選擇，不選擇擇住在賓賓館酒店店，而是是和居民民居住在一一起，本本公司會會為游客客提供一一下方面面的中介介服務：首先，我們會會與臺灣灣方面取取得密切切的聯(lián)系系，對有有意參加加的家庭庭會作詳詳細的備備案，在在保證居居民隱私私的前提提下，給給大陸游游

16、客詳實實的資料料，給出具具體的說說明，對對于提供供住房的的居民的的一些基基本情況況會做出出解釋，且還可可以根據(jù)據(jù)登記在在冊的居居民供游游客自由由選擇，選擇自自己比較較適合的的家庭此項中介介服務在在國內(nèi)還還未曾有有過嘗試試，我公公司敢于于承接此此項目，正是考考慮到了了這個中中介服務務的市場場前景，在臺灣灣土地資資源匱乏乏，土地地使用率率很高的的情況下下，再大大興土木木進行酒酒店賓館館建設的的可行性性不大，另外考考慮到酒酒店賓館館的持續(xù)續(xù)客滿，臺灣調(diào)調(diào)高大陸陸赴臺旅旅游人數(shù)數(shù)上線，市場需需要我們們作出調(diào)調(diào)整，而而我公司司正是看看中了這這塊市場場的前景景，且經(jīng)經(jīng)營模式式屬于捆捆綁式經(jīng)經(jīng)營，并并不是單

17、單一的路路線，可可以說我我們是旅旅行社這這個行業(yè)業(yè)的一種種新的模模式，在在滿足觀觀光旅游游的同時時，還可可以很好好的當?shù)氐氐木用衩窠涣?，增進兩兩岸人民民的情感感。對于于了解臺臺灣的風風土人情情，人們們的生活活習慣亦亦有著十十分積極極的作用用。鑒于于如此廣廣闊的前前景，公公司在成成立階段段將總部部設立在在與臺灣灣毗鄰的的福建省省省會城城市福州州市，在首批開開放大陸陸居民赴赴臺旅游游的城市市中的北京京、上海海、浙江江設立分分支服務務機構(gòu)，此后全力力向一線線城市進進軍。3.2顧顧客決策策過程3.2.1顧客客需求在GDPP連年增增長的大大背景下下，人們們手中有有了更充充足的資資金，在在物質(zhì)生生活得到到

18、滿足的的時候，就會有有跟高層層次的要要求，那那就是精精神生活活，旅游游就成為為廣大人人民群眾眾豐富生生活的首首選，而而對于很很多家庭庭來講，大陸的的許多名名山大川川，旅游游城市大大同小異異，而寶寶島臺灣灣，大家家卻從來來沒有涉涉足過，所以更更多的旅旅客向往往赴臺旅旅游。3.2.2顧客客決策準準則根據(jù)前期期問卷調(diào)查查結(jié)果顯顯示，赴赴臺中介介服務的的價值體體現(xiàn)在：群眾化：由于此此項業(yè)務務不是局局限在酒酒店賓館館一個范范圍內(nèi)。而是面面向廣大大的臺灣灣居民，凡符合合條件的的家庭均均有機會會參與進進來，具具有廣泛泛的群眾眾基礎，使大陸陸游客赴赴臺旅游游不僅酒酒店賓館館可以提提供接待待服務，廣大居居民也可

19、可以做好好接待工工作。生活性：讓游客客住在居居民家中中，很重重要的一一個原因因，就是是為了讓讓大陸游游客真正正融入臺臺灣居民民的普通通生活中中，游客客會帶著著一種好好奇，體體驗可能能有所不不同的生生活，當當好奇得得到滿足足的時候候，游客客就會對對臺灣居居民的生生活方式式有一個個初步的的了解。文化性：這是另另一個很很重要的的原因，在各種種形式的的旅游中中，文化化之旅有有著它獨獨特的魅魅力，當當我們真真正去了了解一個個地方的的文化時時，我們們才能說說，我們們真的來來了這里里，我們們真的認認識了這這里?，F(xiàn)現(xiàn)在的赴赴臺旅游游儼然已已經(jīng)成為為消費旅旅游，赴赴臺購物物是很多多游客的的旅游初初衷，這這里所缺

20、缺失的文文化，正正可以通通過此項項目來彌彌補，而而且游客客將會有有更多的的時間去去了解臺臺灣的文文化，這這是非常常有益的的。娛樂性：我們調(diào)調(diào)查了解解到，很很多游客客是不愿愿住賓館館的，住住在酒店店賓館里里著實無無聊，但但是如果果是住在在居民家家中，情情況就大大不一樣樣了，娛娛樂是生生活，生生活亦娛娛樂，不不錯的，娛樂就就源于最最普通的的生活中中，體驗驗臺灣居居民的娛娛樂方式式，不失失為一種種樂趣，而這樣樣的樂趣趣是住在在賓館體體會不到到的。友誼增進進；既然然住在臺臺灣居民民家中，了解了了臺灣的的文化，體驗了了臺灣居居民的生生活樂趣趣。彼此此增進了了解，加加深兩岸岸人民的的友誼才才是此項項目的最

21、最終目的的，我們們有理由由相信這這是一個個雙贏的的結(jié)果。3.2.3顧客決決策流程程此項目的的市場定定位很有有正對性性，旨在在為有意意向到臺臺灣旅游游的人士士提供中中介服務務。在確定游游客赴臺臺旅游意意向之后后，我們們會為其其提供住住宿方面面的兩套套方案，假如游游客選擇擇賓館的的話，我我公司將將完全按按照旅行行社的標標準向游游客提供供服務，這樣就就保持了了傳統(tǒng)的的經(jīng)營模模式，從從中有所所創(chuàng)新的的就是，如果游游客對在在臺灣居居民家中中感興趣趣的話，我們會會為其提提供詳細細的說明明，會給給游客一一個獨立立自主的的決策過過程，首首先我們們會給游游客提供供一系列列的家庭庭類型，例如活活力型，穩(wěn)重型型，事

22、業(yè)業(yè)型等，游客可可根據(jù)自自己的喜喜好進行行選擇，在確定定之后，第二項項就是地地理位置置的決策策過程，在這里里游客可可根據(jù)自自己的興興趣所在在選擇地地點，無無論是市市區(qū)，近近郊還是是遠郊，任由游游客自主主選擇，前兩項項都確定定之后，第三項項就呼之之欲出，我們根根據(jù)房屋屋的裝修修，地段段，交通通，周圍圍環(huán)境，便利性性等方面面來確定定收費價價格，游游客可根根據(jù)自己己所能承承受的范范圍來選選擇相應應的家庭庭，在以以上三項項完成之之后，把把篩選下下來的居居民家庭庭的簡介介供游客客分析（僅僅只只是介紹紹家庭的的一些情情況，對對于一些些家庭的的重要內(nèi)內(nèi)容不會會隨便透透露），如果果游客仍仍然無法法下決定定的話

23、，我們可可以與臺臺灣的居居民聯(lián)系系，通過過網(wǎng)絡視視頻展示示最真實實的一面面給游客客，在游游客確定定之后，我公司司將與游游客簽訂訂一份附附加協(xié)議議，協(xié)議議內(nèi)容僅僅為服務務中介，與旅游游合同分分立，而而且會向向游客明明確闡述述他們的的權利和和義務，這些內(nèi)內(nèi)容也將將寫進協(xié)協(xié)議里，簽字后后正式生生效。3.3趨趨勢分析析與預測測隨著臺灣灣不斷調(diào)調(diào)高每月月赴臺旅旅游的人人數(shù)以及及調(diào)低組組團的人人數(shù)，最最低5人人即可開開團赴臺臺，這為為家庭出出游提供供了先決決條件，另外據(jù)據(jù)悉中新新社北京京一月一一日電 (記者者 周音音)中國國國家旅旅游局最最新統(tǒng)計計數(shù)字顯顯示，截截至二000九年年十二月月三十一一日，大大陸

24、居民民赴臺旅旅游人數(shù)數(shù)達六十十點六一一萬人次次，且上上升趨勢勢迅猛，加上酒酒店賓館館連月客客滿，在在這種形形勢下，我公司司開創(chuàng)了了此項中中介服務務，市場場潛力巨巨大。3、4市市場競爭爭分析在這個旅旅游服務務市場中中，旅行行社是我我公司唯唯一的競競爭對手手，由于于我們剛剛剛起步步，在建建設初期期，與旅行社社聯(lián)合的的大酒店店仍將分分擔大部部分的客客源，福福建幾家家具有規(guī)規(guī)模的旅旅行社如如春秋旅旅行社，省旅，康康輝等推推薦的酒酒店也將將繼續(xù)占占有絕大大部分的的市場份份額，對對于我們們來說，知名度度的不高高是我們們的劣勢勢，經(jīng)過過一段時時間的調(diào)調(diào)查，我我公司完完全有能能力像其其他公司司一樣做做好旅游游

25、服務業(yè)業(yè)，然后后展示出出我公司司無法比比擬的項項目優(yōu)勢勢，在同同等待遇遇的情況況下，我我們有理理由相信信游客會會對我們們的中介介服務感感興趣，目前這這個市場場幾乎沒沒有團隊隊涉及，這是我我公司獨獨樹一幟幟的理念念4.公司司戰(zhàn)略4.1公公司概述述嘉和時代代赴臺中中介服務務有限責責任公司司目前是是一個以以臺灣旅旅游為主主兼營大大陸旅游游服務的的公司，公司擁擁有赴臺臺中介服服務的優(yōu)優(yōu)勢和高高素質(zhì)的的管理團團隊，全全心全意意為廣大大旅游人人士服務務。4.2總總體戰(zhàn)略略公司計劃劃在五年內(nèi)成成為赴臺臺旅游市市場的領領導者4.2.1公司司使命向廣大赴赴臺旅游游人士提提供優(yōu)質(zhì)質(zhì)的中介介服務4.2.2公司司宗旨

26、以人為本本，開拓拓創(chuàng)新，拉開中中國旅游游市場的的新紀元元4.3發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略4.3.1初期期（1-3）主攻行業(yè)業(yè)是赴臺臺旅游，特有項項目是赴赴臺旅游游中介服服務，讓讓廣大游游客在居居民家中中生活，成為這這一市場場的領導導者，擠擠占旅游游市場份份額，建建立自己己的品牌牌，積累累無形資資產(chǎn)，收收回初期期投資，為擴大大業(yè)務做做好準備備1第一年年第一年為為公司的的起步階階段，主主要經(jīng)營營方向為為赴臺旅旅游，特特色為中中介服務務，這一一年不求求盈利，只求建建立自己己的品牌牌，積累累無形資資產(chǎn)，成成功導入入市場，此時期期主要工工作把這這項新鮮鮮的服務務在市場場上做好好宣傳，廣而告告之。4.3.

27、1.22第二年年精益求精精，升華華這一精精品線路路，提升升品牌形形象，繼繼續(xù)累積積無形資資產(chǎn)，擴擴大市場場規(guī)模3第三年年鞏固自己己在赴臺臺旅游上上的地位位，完善善健全體體制，為為在中國國各大城城市推廣廣中介服服務做市市場調(diào)查查4.3.2中期期（4-6）成為赴臺臺旅游業(yè)業(yè)的領導導者，全全面拓展展中國市市場，在在全國各各大旅游游城市，4A,5A風景景名勝區(qū)區(qū)推行此此類中介介服務市市場，力力爭在三三年內(nèi)完完成這一一目標。并為在在國際市市場中推推廣此業(yè)業(yè)務做市市場調(diào)查查4.3.3長期期利用自身身的經(jīng)驗驗，打入入國際市市場，成成為一家家以旅游游，中介介服務為為一體的的公司。5.市場場營銷5

28、.1目目標市場場目前公司司市場目目標為全國政政治和經(jīng)經(jīng)濟中心心的北京京市和上上海市，臺灣毗毗鄰的福福州市和和杭州市市，公司總總部設在在福建省省省會城城市福州州市。5.2產(chǎn)品建立完善善的服務務網(wǎng)絡，為客戶戶提供優(yōu)優(yōu)質(zhì)的服服務5.2.1產(chǎn)品品服務1前期服服務采用宣傳傳，培訓訓和交流流的手段段，以及及通過專專業(yè)接待待員的努努力，使使客戶可可以詳細細了解我我們的服服務內(nèi)容容。2中期服服務在游客赴赴臺期間間，我們們將繼續(xù)續(xù)為游客客排憂解解難，第第一時間間處理游游客遇到到的各種種情況，并及時時記錄，使游客客的利益益最大化化。3后期服服務建立信息息交流反反饋渠道道，

29、調(diào)查查游客對對此次出出游的滿滿意度，希望游游客給出出好的意意見及建建議來優(yōu)優(yōu)化我們們的業(yè)務務。還可可為大陸陸家庭與與臺灣家家庭結(jié)對對子，組組織聯(lián)誼誼等活動動。5.2.2品牌牌公司會注注重自己己的品牌牌培養(yǎng)，有利于于在客戶戶中樹立立明確的的品牌形形象，隨隨著公司司的不斷斷壯大，逐步擴擴大本公公司的品品牌效應應，提升升形象。監(jiān)理商標標防護網(wǎng)網(wǎng)，注冊冊品牌，申請專專利，利利用有關關國際條條約保護護自己的的合法權權益，提提前在網(wǎng)網(wǎng)絡上注注冊公司司的域名名，為發(fā)發(fā)展電子子商務打打下基礎礎，宣傳傳產(chǎn)品品品牌，提提高品牌牌知曉度度。5.3 營銷組組合5.3.1營銷銷組合要要點1、緊密聯(lián)聯(lián)系顧客客 公司司通過

30、竭竭誠服務務等有效效的方式式在業(yè)務務、需求求等方面面與顧客客建立關關聯(lián)，形形成一種種互助、互求、互需的的關系，把顧客客與公司司聯(lián)系在在一起，以此來來提高顧顧客的忠忠誠度，贏得長長期而穩(wěn)穩(wěn)定的市市場。2、提高對對市場的的反應速速度 如何何及時地地傾聽旅旅游顧客客的希望望、渴望望和需求求，并及及時做出出反應來來滿足顧顧客的需需求。這這樣才利利于市場場的發(fā)展展。 3、重視與與顧客的的互動關關系 溝通通是建立立起和顧顧客的互互動關系系的重要要手段。 4、回報是是營銷的的源泉一方方面，回回報是維維持市場場關系的的必要條條件；另另一方面面，追求求回報是是營銷發(fā)發(fā)展的動動力，營營銷的最最終價值值在于其其是否

31、給給公司帶帶來短期期或長期期的收入入能力。5.3.2營銷銷組合策策略價格：根根據(jù)不同同的市場場定位，制定不不同的價價格策略略，赴臺臺服務的的定價依依據(jù)是企企業(yè)的品品牌戰(zhàn)略略，注重重品牌的的含金量量。 分銷銷：公司并并不直接接面對消消費者，而是注注重代理理商的培培育和銷銷售網(wǎng)絡絡的建立立，公司司與消費費者的聯(lián)聯(lián)系是通通過代理理商來進進行的。 促銷：公公司注重重推銷行行為的改改變來刺刺激消費費者，以短期期的行為為（如讓讓利，返券，抽獎等等等）促成成服務消消費的增增長。5.3.3營銷銷規(guī)劃以外引內(nèi)內(nèi)聯(lián)、扶扶優(yōu)樹強強、整體體提升為為重點，全面深深化中介介服務。積極發(fā)發(fā)揮行業(yè)業(yè)協(xié)會的的職能作作用,加加強

32、行業(yè)業(yè)自律。根據(jù)行行業(yè)發(fā)展展的要求求，制訂訂行規(guī)行行約并組組織實施施。積極極培育和和發(fā)展行行業(yè)協(xié)會會，根據(jù)據(jù)實際情情況，按按照“一業(yè)一一會”、“一品一一會”和同行行業(yè)多協(xié)協(xié)會等靈靈活的發(fā)發(fā)展政策策推動行行業(yè)協(xié)會會的發(fā)展展。堅持項項目帶動動，走特特色發(fā)展展道路。加大對對已經(jīng)運運作的各各類中介介服務業(yè)業(yè)發(fā)展中中心的幫幫扶力度度，盡快快提高臺臺灣家庭庭的入駐駐率，力力爭達到到10以以上。繼繼續(xù)加大大項目培培育力度度，尋找找、籌劃劃和培育育一批新新項目，指導各各地政府府和相關關部門結(jié)結(jié)合本地地和本行行業(yè)特點點，發(fā)展展具有區(qū)區(qū)域和行行業(yè)特色色的中介介服務業(yè)業(yè)以及生生產(chǎn)性中中介服務務業(yè)，逐逐步形成成我公司

33、司中介服服務業(yè)發(fā)發(fā)展的特特色和亮亮點。以項項目為平平臺，加加強品牌牌引進。積極協(xié)協(xié)助有關關部門和和單位引引進國內(nèi)內(nèi)外知名名中介服服務業(yè)品品牌，發(fā)發(fā)揮品牌牌集聚效效應和引引領作用用。帶動動我公司司的發(fā)展展5、4營營銷滲透透我公司以以如下宣宣傳手段段進行市市場滲透透5.4.1平面面媒體，首批44個試點點城市的的主流媒媒體，城市報紙北京京華時報報上海新聞晨報報福州海峽都市市報杭州都市快報報上表所示示為各城城市主流流媒體之之一，在在平常公公司間接接性的投投放廣告告，在元元旦、五五一、十十一等重重大節(jié)日日前十天天，我們們大力投投放廣告告，做好好前期宣宣傳5.4.2網(wǎng)絡媒媒體，在在一些大大型門戶戶網(wǎng)站投投

34、放廣告告新浪 HYPERLINK http:/wwww.ssinaa.coom.ccnn網(wǎng)易 HYPERLINK m m搜狐 HYPERLINK http:/wwww.ssohuu.coomm天涯社區(qū)區(qū) HYPERLINK http:/wwww.tiianyya.ccnwwww.tiianyya.ccn貓撲 HYPERLINK m m人人 HYPERLINK m m百度 wwww.bbaiddu.ccom根據(jù)這些些網(wǎng)站的的性價比比，公司主主要在新新浪上投投放廣告告，同時時在新浪浪博客上上建設好好站點，填寫好好關鍵詞詞（之后后在網(wǎng)絡絡宣傳中中可能提提及的廣廣告語），通過過競價取取得搜索索引擎檢檢

35、索排名名，利用用網(wǎng)民的的求知欲欲和找到到問題答答案所做做的各種種努力來來在網(wǎng)絡絡上進行行多次傳傳播。5.4.3紙質(zhì)宣宣傳 如如傳單，卡片5.4.4.其他他宣傳方方法：A、在市市內(nèi)站臺臺、市內(nèi)內(nèi)標語、公交車車的車背背上、車扶手手上投放放廣告B、與大大型商場場聯(lián)系（東方百百貨、元元洪百貨貨、新華華都百貨貨等），合作開開展返旅旅游券活活動C、提供供一定讓讓利折扣扣5.5收收費5.5.1直航航臺灣 線 路銷售價出境口岸岸出團日期期 HYPERLINK /Line_456971.html 廈門直航航臺灣環(huán)環(huán)島8日日69800廈門一月一次次 HYPERLINK /Line_456843.html 廈門直航

36、航臺灣西西線6日日62800一月兩次次 HYPERLINK /Line_456912.html 福州直航航臺灣環(huán)環(huán)島8日日 HYPERLINK /Line_456912.html （直航+臺馬輪輪商務艙艙）63800福州一月一次次 HYPERLINK /Line_456798.html 福州直航航臺灣西西線6日日62800一月一次次5.5.2小三三通+臺臺灣線 路銷售價出境口岸岸出團日期期 HYPERLINK /Line_456891.html 金門臺灣灣環(huán)島88日 HYPERLINK /Line_456891.html (廈門或或泉州往往返)59900廈門或泉州一月三次次 HYPERLINK

37、 /Line_456883.html 金門臺灣灣西線66日 HYPERLINK /Line_456883.html (廈門或或泉州往往返)51800一月三次次 HYPERLINK /Line_456868.html 金門臺灣灣西線55日 HYPERLINK /Line_456868.html (廈門或或泉州往往返)43800一月兩次次 HYPERLINK /Line_456900.html 金門臺灣灣西線66日 HYPERLINK /Line_456900.html （小三通通+中遠遠之星）49800 廈門門一月一次次 HYPERLINK /Line_456955.html 馬祖臺灣灣環(huán)島88

38、天62800 福州州 一月一次次 HYPERLINK /Line_456906.html 馬祖臺灣灣西岸66日 HYPERLINK /Line_456906.html （小三通通+臺馬馬輪）49800一月一次次馬祖二日日/三日日10800/14480一月一次次6.管理理體系6.1公公司性質(zhì)質(zhì)責任有限限公司6.2組組織形式式公司初期期擬采取取直線制制的組織織形式，如圖所所示董事會總經(jīng)理財務會計部市場營銷部技術服務部策劃運營部人力資源部公司目前前組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖董事會總經(jīng)理常務副總中介副總項目副總財務會計部市場營銷部技術服務部策劃運營部人力資源部監(jiān)事會6.3部部門職責責1董事會會：由7人組組成，決決定

39、公司司投資方方案和經(jīng)經(jīng)營方針針（對公公司的增增減資本本、分立立、合并并、終止止和清算算等重大大事項提提出方案案），負負責高級級管理人人員的聘聘任、解解聘和獎獎懲事宜宜，批準準公司的的規(guī)章制制度和審審查經(jīng)理理的工作作報告。監(jiān)事會：由3人人組成，對董事事、經(jīng)理理執(zhí)行職職務時違違反法律律、法規(guī)規(guī)、或者者公司章章程的行行為進行行監(jiān)督，并負責責檢查公公司財務務?？偨?jīng)理：設1名名，直接接由董事事會產(chǎn)生生，在董董事會及及董事長長監(jiān)督下下綜合治治理本公公司所有有經(jīng)營管管理及發(fā)發(fā)展事務務，為本本公司內(nèi)內(nèi)部的執(zhí)執(zhí)行首長長，負責責公司戰(zhàn)戰(zhàn)略管理理，并擬擬訂公司司的總目目標及執(zhí)執(zhí)行計劃劃，準備備董事會會議事程程序，出

40、出席董事事會及股股東會，接受咨咨詢，將將決議事事項轉(zhuǎn)達達給所屬屬人員并并負責決決議的監(jiān)監(jiān)督和控控制。市場營銷銷部：設經(jīng)理理1名，職員33人，負負責公司司市場的的調(diào)查、市場分分析，決決定公司司的營銷銷戰(zhàn)略和和營銷計計劃。把把握市場場動向，組織實實施市場場監(jiān)控，市場評評估等工工作；公公司發(fā)展展成熟后后在全國國設立市市場分析析點，針針對各地地的市場場進行調(diào)調(diào)查分析析。財務會計計部：負負責公司司資金的的籌集、使用和和分配，如財務務計劃和和分析、投資決決策、資資本結(jié)構(gòu)構(gòu)的確定定，股利利分配等等等；負負責日常常會計工工作與稅稅收管理理，每個個財政年年度末向向總經(jīng)理理匯報本本年財務務情況并并規(guī)劃下下年財務務

41、工作。人力資源源部設經(jīng)理理1名，職員22名，經(jīng)經(jīng)理由總總經(jīng)理報報請董事事會批準準同意后后任命。該部主主要職責責是依據(jù)據(jù)公司業(yè)業(yè)務需要要，研究究組織職職責和權權責劃分分的改進進方案，配合公公司經(jīng)營營目標，依據(jù)人人力分析析及人力力供求預預測擬訂訂人力資資源發(fā)展展計劃，負責員員工的招招聘、調(diào)調(diào)配、任任用、培培訓等人人事管理理工作，并配合合財務部部門審核核薪金、福利發(fā)發(fā)放情況況。6.4公公司管理理6.4.1公司司管理概概述嘉和時代代赴臺中中介服務務有限公公司擁有有來自東東華理工工大學經(jīng)經(jīng)濟與管管理學院院的一流流管理團團隊。他他們精通通專業(yè)知知識，并并且在工工業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)、市場場營銷、財務管管理、人人力資源

42、源等各種種崗位上上具有豐豐富的經(jīng)經(jīng)驗和先先進的管管理理念念。6.4.2人力力資源管管理1人力資資源管理理概述由于我公公司屬于于以交流流為主的的公司，對人員員的素質(zhì)質(zhì)和創(chuàng)新新能力有有較高的的要求，而我們們的人力力資源管管理制度度是保證證員工質(zhì)質(zhì)量，提提高員工工素質(zhì)，激發(fā)和和培養(yǎng)員員工創(chuàng)新新能力的的基礎和和關鍵。人力資資源管理理的國際際化是現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)業(yè)國際化化經(jīng)營的的關鍵組組成部分分，所以以我們努努力建立立起一套套人力資資源管理理制度，并在以以后的發(fā)發(fā)展過程程中不斷斷完善，逐步提提升企業(yè)業(yè)的軟競競爭力。 2人員招招聘員工的素素質(zhì)和創(chuàng)創(chuàng)新能力力直接決決定了效效率和經(jīng)經(jīng)濟效

43、益益，也決決定了我我們必須須嚴把用用人關。在招聘聘過程中中，我們們遵循雙雙向選擇擇、效率率優(yōu)先、面向社社會、公公開招收收、全面面考核、擇優(yōu)錄錄取的基基本原則則，制定定員工招招聘制度度。3員工培培訓當今世界界，經(jīng)濟濟發(fā)展，社會進進步都極極為迅速速。通過過有效的的教育培培訓制度度促使員員工的知知識與交交流能力力得到提提高，這這是員工工教育培培訓的目目的之一一。員工工教育培培訓的另另外一個個重要目目的是促促使具有有不同價價值觀、信念以以及不同同工作作作風與習習慣的員員工，按按照社會會、時代代及公司司經(jīng)營要要求，進進行精神神上的養(yǎng)養(yǎng)成教育育培訓，以便形形成統(tǒng)一一、團結(jié)結(jié)、和諧諧的工作作集

44、體和和精神文文明，員員工的工工作質(zhì)量量和生活活質(zhì)量得得到改善善。3.1培培訓模式式公司本著著“重視培培訓方法法和技術術，更重重視實際際培訓效效果”的原則則，制定定了包括括評估，培訓，評價三三個階段段的培訓訓過程模模型圖，如下：后果評價培訓評價培訓監(jiān)控對參觀者預先測驗制定標準培訓實施培訓方法和學習原則的選擇目標確立需求評估反饋4員工考考核為了評定定員工的的工作成成績，幫幫助員工工認識自自己的潛潛在能力力，并幫幫助員工工發(fā)揮自自己的潛潛力，從從而改進進員工的的工作狀狀況，確確定員工工努力方方向和對對員工進進行培訓訓的內(nèi)容容，為員員工的個個人全面面發(fā)展提提供信息息和依據(jù)據(jù)

45、。同時時為公司司人力資資源的合合理配置置和目標標調(diào)整提提供有效效的參考考，我們們本著客客觀公正正；全方方位考核核；責、權、利利相結(jié)合合；考核核經(jīng)?；?，制度度化等原原則，制制定了員員工考核核制度。5員工激勵勵工程由于本公公司屬于于科技型型生產(chǎn)企企業(yè)，員員工的每每一點進進取、進進步和創(chuàng)創(chuàng)新都會會給公司司帶來很很大的收收益，同同時，員員工整體體素質(zhì)的的提高將將把公司司推向一一個更高高的發(fā)展展層次，迅速提提升公司司的凝聚聚力、競競爭力。激勵是是提高員員工工作作積極性性、效率率與業(yè)績績，提升升員工素素質(zhì)的有有效手段段。只有有強化激激勵功能能，把蘊蘊藏在員員工肌體體內(nèi)的聰聰明才智智、勞動動

46、潛能充充分挖掘掘出來，才能使使公司充充滿無限限的生機機與活力力，朝著著公司的的目標迅迅速邁進進。為此此我們積積極建設設員工激激勵工程程。6.5服服務文化化管理服務文化化是企業(yè)業(yè)的重要要組成部部分，同同時也是是質(zhì)量管管理能夠夠有效實實施的基基礎。搞搞好服務務文化建建設首先先要走出出傳統(tǒng)誤誤區(qū)，屏屏除“服務時時顧客才才是上帝帝”等錯誤誤觀點，科學系系統(tǒng)地理理解概念念，樹立立全新的的理念，除了強強調(diào)“以客戶戶滿意為為準”“沒有最最好，只只有最好好”等新理理念外在在制度、還應加加強服務務文化建建設，措措施上保保證企業(yè)業(yè)自己特特有的文文化，同同時加大大宣傳和和培訓，使這些些理念深深入人心心，構(gòu)筑筑起良好

47、好的企業(yè)業(yè)文化，為服務務文化管管理奠定定良好的的基礎。7.投資資分析7.1股股本結(jié)構(gòu)構(gòu)與規(guī)模模公司注冊冊資本2200萬萬。股本本結(jié)構(gòu)和和規(guī)模如如下：股股本來源源股本規(guī)模模風險投資資創(chuàng)業(yè)小組組成員技術支持持入股資金入股股金額75萬20萬105萬萬比例32、55%10%57、55%股本結(jié)構(gòu)構(gòu)中，為為了保持持公司的的獨立性性及技術術安全等等各種因因素，公公司發(fā)起起人技術術及資金金入股占占總股本本的677、5%，占控控制地位位。風險險投資方方面，我我們打算算引入335家風風險投資資或者天天使投資資共同入入股占總總股本的的32、5%，技術入入股由風風險投資資機構(gòu)和和發(fā)起人人協(xié)商定定價。7.2資資金來源源

48、于運用用年份項目第一年第二年風險投資資750發(fā)起人投投資1010貸款投入入200技術性入入股4045共計：14555財務假設設：風險險投資和和發(fā)起人人共同出出資能在在需要的的時候按按時到賬賬。7.2.1.購買生生產(chǎn)設備備安排： （單單位：萬萬元）設備名稱稱數(shù)量總價值（萬元）服務器1530電腦3015印刷設備備158辦公設備備若干5其他設備備若干4總計627.2.2.基本成成本費用用支出表表（單位位：萬元元） 項目第一年第二年第三年第四年第五年服務費用用64.5588.335119.18161.1144.23職工薪酬酬30.00033.00036.33039.9944.000房租3.6003.6

49、003.6003.63.600營銷費用用5.0005.5006.1006.77.400其它支出出3.4003.5554.8228.76.777總計110.00124.00170.00220.00206.007.3投投資收益益與風險險分析主要假設設：公司司的信譽譽足夠好好，可以以滿足游游客需要要，設備備安裝、調(diào)試在在1周內(nèi)內(nèi)完成，能夠保保證公司司的活動動正常進進行所具具備的環(huán)環(huán)境和條條件。租租賃寫字字樓，公公司選址址在設施施完善的的福州，付付租金即即可運營營。投 資 現(xiàn) 金金 流 量 表表制表單位位：嘉和時時代赴臺臺灣旅游游中介服服務公司司單位：萬元年份項目初期第一年第二年第三年第四年第五年固定

50、資產(chǎn)產(chǎn)投資-62-技術投資資-40.00-流動資金金-95.00-營業(yè)收入入- 500.000240.00450.007780.00110666.000-成成本-175.00124.00170.00220.00206.00稅前利潤潤0.000 -1255.000116.00280.00560.00860.00 -稅收收-0.0005.814.00028.00048.000稅后利潤潤0.000 -1255116.00210.00420.00645.00+折舊-8.00013.00018.00015.00023.000+無形資資產(chǎn)攤銷銷-10.00010.00010.00010.00010.000

51、凈現(xiàn)金流流量-1977.000-1077.000139.00238.00445.00678.00凈現(xiàn)金流流量現(xiàn)值（折折現(xiàn)率448%）-1977.000-72.2963.44773.44692.77195.449注：營業(yè)業(yè)稅額為為5%7.3.1投資資凈現(xiàn)值值NPPV=(CII-COO)t(1+ii)-tt t=1 NPPV是凈凈現(xiàn)值，CI是是各年收收益，CCO是各各年支出出，t是是指時間間，i是是基準收收益率，CI-CO是是指凈現(xiàn)現(xiàn)值流量量； 凈現(xiàn)值（NPVV）是反反映投資資方案在在計算期期內(nèi)獲利利能力的的動態(tài)評評價指標標。投資資方案的的凈現(xiàn)值值是指用用一個預預定的基基準收益益率（或或設定的的折

52、現(xiàn)率率）i，分別把把整個計計算期間間內(nèi)各年年所發(fā)生生的凈現(xiàn)現(xiàn)金流量量都折現(xiàn)現(xiàn)到投資資方案開開始實施施時的現(xiàn)現(xiàn)值之和和。 n NPPV=(CII-COO)t(1+ii)-tt NPVV=3005.226 (萬元元)銀行短期期借款（1年期期）利率率為7.02%，長期期借款利利率為77.566%（以以09年年10月月為準）。考慮慮到目前前資金成成本較低低，以及及資金的的機會成成本和投投資的風風險性以以及目前前的通貨貨膨脹等等因素，i取118%（下同），此時時，NPPV=3305.26（萬元），遠大大于零。計算期期內(nèi)盈利利能力很很好，投投資方案案可行。7.3.2投資資回收期期靜態(tài)投資資回收期期是在不不

53、考慮資資金時間間價值的的條件下下，以項項目的凈凈收益回回收其全全部投資資所需要要的時間間。投資資回收期期可以自自項目建建設開始始年算起起，也可可以自項項目投產(chǎn)產(chǎn)年開始始算起，但應予予注明。（11）計算算公式靜態(tài)態(tài)投資回回收期可可根據(jù)現(xiàn)現(xiàn)金流量量表計算算，其具具體計算算又分以以下兩種種情況：1）項目建建成投產(chǎn)產(chǎn)后各年年的凈收收益（即即凈現(xiàn)金金流量）均相同同，則靜靜態(tài)投資資回收期期的計算算公式如如下：PP t =K/A2）項目建建成投產(chǎn)產(chǎn)后各年年的凈收收益不相相同，則則靜態(tài)投投資回收收期可根根據(jù)累計計凈現(xiàn)金金流量求求得，也也就是在在現(xiàn)金流流量表中中累計凈凈現(xiàn)金流流量由負負值轉(zhuǎn)向向正值之之間的年年份

54、。其其計算公公式為：P t 累計凈凈現(xiàn)金流流量開始始出現(xiàn)正正值的年年份數(shù)-1+上上一年累累計凈現(xiàn)現(xiàn)金流量量的絕對對值/出出現(xiàn)正值值年份的的凈現(xiàn)金金流量（22）評價價準則將計計算出的的靜態(tài)投投資回收收期（PP t ）與所所確定的的基準投投資回收收期（PPc）進進行比較較：l）若P t Pc ，表明明項目投投資能在在規(guī)定的的時間內(nèi)內(nèi)收回，則方案案可以考考慮接受受；2）若PP t Pcc，則方方案是不不可行的的。動態(tài)投資資回收期期（dyynammic invvesttmennt ppay-bacck pperiiod）是把投投資項目目各年的的凈現(xiàn)金金流量按按基準收收益率折折成現(xiàn)值值之后，再來推推算投

55、資資回收期期，這就就是它與與靜態(tài)投投資回收收期的根根本區(qū)別別。動態(tài)態(tài)投資回回收期就就是凈現(xiàn)現(xiàn)金流量量累計現(xiàn)現(xiàn)值等于于零時的的年份。求出出的動態(tài)態(tài)投資回回收期也也要與行行業(yè)標準準動態(tài)投投資回收收期或行行業(yè)平均均動態(tài)投投資回收收期進行行比較，低于相相應的標標準認為為項目可可行。投資資者一般般都十分分關心投投資的回回收速度度，為了了減少投投資風險險，都希希望越早早收回投投資越好好。動態(tài)態(tài)投資回回收期是是一個常常用的經(jīng)經(jīng)濟評價價指標。動態(tài)投投資回收收期彌補補了靜態(tài)態(tài)投資回回收期沒沒有考慮慮資金的的時間價價值這一一缺點，使其更更符合實實際情況況。（ll）計算算公式。動態(tài)投投資回收收期的計計算在實實際應用

56、用中根據(jù)據(jù)項目的的現(xiàn)金流流量表，用下列列近似公公式計算算：Pt （累計計凈現(xiàn)金金流量現(xiàn)現(xiàn)值出現(xiàn)現(xiàn)正值的的年數(shù)-1）+上一年年累計凈凈現(xiàn)金流流量現(xiàn)值值的絕對對值/出出現(xiàn)正值值年份凈凈現(xiàn)金流流量的現(xiàn)現(xiàn)值（22）評價價準則。1）Ptt PPc（基基準投資資回收期期）時，說明項項目（或或方案）能在要要求的時時間內(nèi)收收回投資資，是可可行的；2）Ptt PPc時，則項目目（或方方案）不不可行，應予拒拒絕。按靜態(tài)分分析計算算的投資資回收期期較短，決策者者可能認認為經(jīng)濟濟效果尚尚可以接接受。但但若考慮慮時間因因素，用用折現(xiàn)法法計算出出的動態(tài)態(tài)投資回回收期，要比用用傳統(tǒng)方方法計算算出的靜靜態(tài)投資資回收期期長些，

57、該方案案未必能能被接受受。通過計算算：通過比較較凈現(xiàn)金金流量、總投資資額，用用插值法法計算，該項目目的靜態(tài)態(tài)投資回回收期（含建設設期）：n = 4.6617.3.3內(nèi)含含報酬率率所謂內(nèi)含含報酬率率，是指指能夠使使未來現(xiàn)現(xiàn)金流入入現(xiàn)值等等于未來來現(xiàn)金流流出現(xiàn)值值的貼現(xiàn)現(xiàn)率，或或者說是是使投資資方案 HYPERLINK /view/26468.htm 凈凈現(xiàn)值為為零的貼貼現(xiàn)率。內(nèi)含報報酬率法法是根據(jù)據(jù)方案本本身內(nèi)含含報酬率率來評價價方案優(yōu)優(yōu)劣的一一種方法法。內(nèi)含含報酬率率大于資資金成本本率則方方案可行行，且內(nèi)內(nèi)含報酬酬率越高高方案越越優(yōu)。計算算內(nèi)含報報酬率的的內(nèi)插法法公式為為：IRRR=rr1+（

58、r22-r11）/（|b|+|cc|） X |b|公式式中：IRRR 內(nèi)內(nèi)涵報酬酬率r11 為低低貼現(xiàn)率率r22 為高高貼現(xiàn)率率|bb| 為為低貼現(xiàn)現(xiàn)率時的的財務凈凈現(xiàn)值絕絕對值|cc| 為為高貼現(xiàn)現(xiàn)率時的的財務凈凈現(xiàn)值絕絕對值b、c、r1、r2的的選擇在在財務報報表中應應選擇符符號相反反且最鄰鄰近的兩兩個。 nNPV（IRRR）=（CII-COO）t（1+IIRR） t=0 IRRR= 48 %內(nèi)含報酬酬率達到到 488% ，遠大于于資金成成本率118%，主要因因為服務務質(zhì)量高高，使得得營業(yè)利利潤率高高，而且且前5年年內(nèi)市場場增長性性很好。7.3.4獲利利能力分分析-10%+10%-10%+

59、10%-10%+10%凈現(xiàn)值305.26498.3586.55134.2426.45329.00內(nèi)含報酬酬率36%72%60%42%54%46%投資回收收期（年年）2.72.1獲利指數(shù)數(shù)反映了了項目的的相對獲獲利能力力。獲利指數(shù)數(shù)（PII）=投投產(chǎn)后各各年凈現(xiàn)現(xiàn)金流量量的現(xiàn)值值合計/原始投投資的現(xiàn)現(xiàn)值合計計=3005.226/23001.333獲利指數(shù)數(shù)大于11，所以以該項目目可以接接受。7.4投投資回報報根據(jù)對未未來幾年年公司經(jīng)經(jīng)營狀況況的預測測，公司司能保持持較高的的利潤增增長，擬擬從凈利利潤中提提取合理理比例的的資金作作為股東東回報。為此，公司第第一第二二年不分分紅，

60、第第三年以以后每年年分紅為為凈利潤潤的255%以上上。投資回報報分析表表： 年份項目（%）第一年第二年第三年第四年第五年營業(yè)利潤潤率(稅稅前利潤潤/銷售售收入)-91%74.446%73.777%68.116%81.771%資產(chǎn)報酬酬率(凈凈利潤/總資產(chǎn)產(chǎn))-18.79%30.889%30.775%43.008%49.445%投資利潤潤率(年年利潤或或年均總總額/投投資總額額)-16.43%41.664%47.442%38.99%33.443%產(chǎn)權比率率（負債債總額 /股東東權益）*1000%）46.559%39.440%23.889%23.995%46.228%資產(chǎn)負債債率（負負債總額額/資