1、資本項目外匯業(yè)務操作指引（2017年版）目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc498936855 第一部分國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務操作指引 PAGEREF _Toc498936855 h 1 HYPERLINK l _Toc498936856 國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務操作指引有關說明 PAGEREF _Toc498936856 h 1 HYPERLINK l _Toc498936857 1.1短期外債余額指標核準 PAGEREF _Toc498936857 h 2 HYPERLINK l _Toc498936858 1.2合格境外機構投資者（QFII）

2、投資額度備案/審批 PAGEREF _Toc498936858 h 4 HYPERLINK l _Toc498936859 1.3人民幣合格境外機構投資者（RQFII）投資額度備案/審批 PAGEREF _Toc498936859 h 5 HYPERLINK l _Toc498936860 1.4合格境外機構投資者（QFII/RQFII）投資額度調(diào)減或取消備案/審批 PAGEREF _Toc498936860 h 7 HYPERLINK l _Toc498936861 1.5合格境內(nèi)機構投資者（QDII）投資額度審批 PAGEREF _Toc498936861 h 8 HYPERLINK l

3、_Toc498936862 1.6非銀行金融機構結售匯業(yè)務資格審批PAGEREF _Toc498936862 h 9 HYPERLINK l _Toc498936863 第二部分外匯分（支）局資本項目外匯業(yè)務操作指引 PAGEREF _Toc498936863 h 12 HYPERLINK l _Toc498936864 外匯分（支）局資本項目外匯業(yè)務操作指引有關說明 PAGEREF _Toc498936864 h 12 HYPERLINK l _Toc498936865 一、跨境信貸業(yè)務 PAGEREF _Toc498936865 h 13 HYPERLINK l _Toc498936866

4、 2.1短期外債余額指標核準 PAGEREF _Toc498936866 h 13 HYPERLINK l _Toc498936867 2.2非銀行債務人外債簽約（變更）登記 PAGEREF _Toc498936867 h 14 HYPERLINK l _Toc498936868 2.3財政部門和銀行外債登記 PAGEREF _Toc498936868 h 20 HYPERLINK l _Toc498936869 2.4非銀行債務人非資金劃轉類提款備案 PAGEREF _Toc498936869 h 23 HYPERLINK l _Toc498936870 2.5非銀行債務人非資金劃轉類還本付

5、息備案 PAGEREF _Toc498936870 h 24 HYPERLINK l _Toc498936871 2.6非銀行債務人外債注銷登記PAGEREF _Toc498936871 h 25 HYPERLINK l _Toc498936872 2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記 PAGEREF _Toc498936872 h 26 HYPERLINK l _Toc498936873 2.8非銀行機構內(nèi)保外貸業(yè)務集中登記管理 PAGEREF _Toc498936873 h 29 HYPERLINK l _Toc498936874 2.9內(nèi)保外貸注銷登記 PAGEREF _Toc49893687

6、4 h 31 HYPERLINK l _Toc498936875 2.10外保內(nèi)貸履約外債登記 PAGEREF _Toc498936875 h 31 HYPERLINK l _Toc498936876 2.11外保內(nèi)貸履約款結（購）匯 PAGEREF _Toc498936876 h 33 HYPERLINK l _Toc498936877 2.12融資租賃對外債權登記 PAGEREF _Toc498936877 h 33 HYPERLINK l _Toc498936878 2.13內(nèi)保外貸擔保履約對外債權登記 PAGEREF _Toc498936878 h 34 HYPERLINK l _To

7、c498936879 2.14境內(nèi)機構境外放款額度登記 PAGEREF _Toc498936879 h 36 HYPERLINK l _Toc498936880 2.15境內(nèi)機構境外放款額度變更與注銷登記 PAGEREF _Toc498936880 h 37 HYPERLINK l _Toc498936881 二、證券投資管理業(yè)務 PAGEREF _Toc498936881 h 40 HYPERLINK l _Toc498936882 3.1境內(nèi)公司境外上市登記 PAGEREF _Toc498936882 h 40 HYPERLINK l _Toc498936883 3.2境外上市公司境內(nèi)股東

8、持股登記 PAGEREF _Toc498936883 h 41 HYPERLINK l _Toc498936884 3.3境外上市變更登記、注銷登記 PAGEREF _Toc498936884 h 41 HYPERLINK l _Toc498936885 3.4境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記 PAGEREF _Toc498936885 h 42 HYPERLINK l _Toc498936886 3.5境內(nèi)機構境外衍生業(yè)務外匯登記 PAGEREF _Toc498936886 h 43 HYPERLINK l _Toc498936887 3.6境內(nèi)機構境外衍生業(yè)務外匯變更（注銷）登記 PAGE

9、REF _Toc498936887 h 43 HYPERLINK l _Toc498936888 3.7上市公司回購B股股份購匯額度審批 PAGEREF _Toc498936888 h 44 HYPERLINK l _Toc498936889 3.8銀行人民幣結構性存款業(yè)務外匯登記 PAGEREF _Toc498936889 h 45 HYPERLINK l _Toc498936890 三、非銀行金融機構管理業(yè)務 PAGEREF _Toc498936890 h 47 HYPERLINK l _Toc498936891 4.1非銀行金融機構主體信息登記及變更登記 PAGEREF _Toc4989

10、36891 h 47 HYPERLINK l _Toc498936892 4.2非銀行金融機構申請結售匯業(yè)務資格初審 PAGEREF _Toc498936892 h 47 HYPERLINK l _Toc498936893 4.3非銀行金融機構外匯業(yè)務備案管理 PAGEREF _Toc498936893 h 49 HYPERLINK l _Toc498936894 4.4非銀行金融機構資本金（或營運資金）本外幣轉換管理 PAGEREF _Toc498936894 h 50 HYPERLINK l _Toc498936895 四、資本項下個人外匯業(yè)務管理 PAGEREF _Toc49893689

11、5 h 51 HYPERLINK l _Toc498936896 5.1境內(nèi)個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯登記及變更、注銷登記 PAGEREF _Toc498936896 h 51 HYPERLINK l _Toc498936897 5.2特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯核準 PAGEREF _Toc498936897 h 53 HYPERLINK l _Toc498936898 5.3移民財產(chǎn)轉移購付匯核準 PAGEREF _Toc498936898 h 54 HYPERLINK l _Toc498936899 5.4繼承財產(chǎn)轉移購付匯核準 PAGEREF _Toc498936899 h

12、 55 HYPERLINK l _Toc498936900 五、格式文本范例 PAGEREF _Toc498936900 h 57 HYPERLINK l _Toc498936901 表1 境外放款登記業(yè)務申請表 PAGEREF _Toc498936901 h 57 HYPERLINK l _Toc498936902 表2 合格境外機構投資者登記表 PAGEREF _Toc498936902 h 59 HYPERLINK l _Toc498936903 表3 合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案表 PAGEREF _Toc498936903 h 62 HYPERLINK l _Toc49

13、8936904 表4 合格境外機構投資者（QFII）產(chǎn)品信息登記備案表 PAGEREF _Toc498936904 h 64 HYPERLINK l _Toc498936905 表5 人民幣合格境外機構投資者登記表 PAGEREF _Toc498936905 h 65 HYPERLINK l _Toc498936906 表6 人民幣合格境外機構投資者投資額度備案表 PAGEREF _Toc498936906 h 67 HYPERLINK l _Toc498936907 表7 人民幣合格境外機構投資者托管人信息備案表 PAGEREF _Toc498936907 h 69 HYPERLINK l

14、_Toc498936908 表8 合格境內(nèi)機構投資者境外證券投資申請表 PAGEREF _Toc498936908 h 70 HYPERLINK l _Toc498936909 表9 境外上市登記表 PAGEREF _Toc498936909 h 73 HYPERLINK l _Toc498936910 表10 境外持股登記表 PAGEREF _Toc498936910 h 76 HYPERLINK l _Toc498936911 表11 境內(nèi)機構境外衍生業(yè)務登記申請表 PAGEREF _Toc498936911 h 78 HYPERLINK l _Toc498936912 表12 境內(nèi)個人參

15、與境外上市公司股權激勵計劃外匯登記表 PAGEREF _Toc498936912 h 80 HYPERLINK l _Toc498936913 表13 個人財產(chǎn)轉移業(yè)務申請表 PAGEREF _Toc498936913 h 83 HYPERLINK l _Toc498936914 表14境內(nèi)非銀行金融機構外匯業(yè)務備案表 PAGEREF _Toc498936914 h 84 HYPERLINK l _Toc498936916 表15 （機構名稱）年度外匯業(yè)務經(jīng)營情況報告 PAGEREF _Toc498936916 h 88 HYPERLINK l _Toc498936917 表16 宏觀審慎跨境

16、融資風險加權余額情況表（企業(yè)版） PAGEREF _Toc498936917 h 89 HYPERLINK l _Toc498936918 表17 境內(nèi)機構外債變動反饋登記表 PAGEREF _Toc498936918 h 90 HYPERLINK l _Toc498936919 表18 非銀行機構內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報表（參考格式） PAGEREF _Toc498936919 h 91 HYPERLINK l _Toc498936920 表19 內(nèi)保外貸業(yè)務違約暫停條款限制豁免確認書 PAGEREF _Toc498936920 h 92 HYPERLINK l _Toc498936921

17、表20 商業(yè)銀行人民幣結構性存款業(yè)務外匯登記申請表 PAGEREF _Toc498936921 h 94 HYPERLINK l _Toc498936922 表21 商業(yè)銀行人民幣結構性存款業(yè)務月報表 PAGEREF _Toc498936922 h 95 HYPERLINK l _Toc498936923 第三部分外匯指定銀行直接辦理資本項目外匯業(yè)務操作指引 PAGEREF _Toc498936923 h 97 HYPERLINK l _Toc498936924 外匯指定銀行直接辦理資本項目外匯業(yè)務操作指引相關說明 PAGEREF _Toc498936924 h 97 HYPERLINK l

18、_Toc498936925 六、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務 PAGEREF _Toc498936925 h 98 HYPERLINK l _Toc498936926 6.1境內(nèi)直接投資前期費用基本信息登記 PAGEREF _Toc498936926 h 98 HYPERLINK l _Toc498936927 6.2新設外商投資企業(yè)基本信息登記 PAGEREF _Toc498936927 h 98 HYPERLINK l _Toc498936928 6.3外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記 PAGEREF _Toc498936928 h 101 HYPERLINK l _Toc498

19、936929 6.4外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷 PAGEREF _Toc498936929 h 103 HYPERLINK l _Toc498936930 6.5開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記、變更 PAGEREF _Toc498936930 h 107 HYPERLINK l _Toc498936931 6.6接收境內(nèi)再投資基本信息登記、變更 PAGEREF _Toc498936931 h 107 HYPERLINK l _Toc498936932 6.7境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記 PAGEREF _Toc498936932 h 108 HYPERLINK l _Toc498

20、936933 6.8境內(nèi)直接投資存量權益登記（年度） PAGEREF _Toc498936933 h 109 HYPERLINK l _Toc498936934 6.9前期費用外匯賬戶的開立、入賬和使用 PAGEREF _Toc498936934 h 110 HYPERLINK l _Toc498936935 6.10外匯資本金賬戶的開立、入賬和使用 PAGEREF _Toc498936935 h 111 HYPERLINK l _Toc498936936 6.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬和使用 PAGEREF _Toc498936936 h 113 HYPERLINK l _Toc498

21、936937 6.12直接投資所涉結匯待支付賬戶的開立、使用和關閉 PAGEREF _Toc498936937 h 114 HYPERLINK l _Toc498936938 6.13境內(nèi)再投資專用賬戶的開立、入賬和使用 PAGEREF _Toc498936938 h 117 HYPERLINK l _Toc498936939 6.14保證金專用外匯賬戶的開立、入賬和使用 PAGEREF _Toc498936939 h 118 HYPERLINK l _Toc498936940 6.15境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結匯 PAGEREF _Toc498936940 h 119 HYPERLIN

22、K l _Toc498936941 6.16外國投資者前期費用外匯賬戶資金原幣劃轉 PAGEREF _Toc498936941 h 122 HYPERLINK l _Toc498936942 6.17外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉 PAGEREF _Toc498936942 h 123 HYPERLINK l _Toc498936943 6.18境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉 PAGEREF _Toc498936943 h 124 HYPERLINK l _Toc498936944 6.19境內(nèi)再投資專用賬戶資金原幣劃轉 PAGEREF _Toc498936944 h 125 HYPER

23、LINK l _Toc498936945 6.20保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉 PAGEREF _Toc498936945 h 126 HYPERLINK l _Toc498936946 6.21外國投資者清算、減資所得資金匯出 PAGEREF _Toc498936946 h 127 HYPERLINK l _Toc498936947 6.22境內(nèi)機構及個人收購外商投資企業(yè)外方股權資金匯出 PAGEREF _Toc498936947 h 127 HYPERLINK l _Toc498936948 6.23外國投資者先行回收投資資金匯出 PAGEREF _Toc498936948 h 128

24、HYPERLINK l _Toc498936949 6.24境外機構在境內(nèi)設立的分支、代表機構和境外個人購買境內(nèi)商品房結匯 PAGEREF _Toc498936949 h 129 HYPERLINK l _Toc498936950 6.25境外機構在境內(nèi)設立的分支、代表機構和境外個人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出 PAGEREF _Toc498936950 h 130 HYPERLINK l _Toc498936951 6.26境外機構在境內(nèi)設立的分支、代表機構及境外個人轉讓境內(nèi)商品房所得資金購匯匯出 PAGEREF _Toc498936951 h 130 HYPERLINK l _To

25、c498936952 6.27境內(nèi)直接投資（含非金融機構和非銀行金融機構，不含保險公司）利潤匯出 PAGEREF _Toc498936952 h 131 HYPERLINK l _Toc498936953 七、境外直接投資外匯業(yè)務 PAGEREF _Toc498936953 h 132 HYPERLINK l _Toc498936954 7.1境內(nèi)機構境外直接投資前期費用登記 PAGEREF _Toc498936954 h 132 HYPERLINK l _Toc498936955 7.2境內(nèi)機構境外直接投資外匯登記 PAGEREF _Toc498936955 h 133 HYPERLINK

26、l _Toc498936956 7.3境內(nèi)機構境外直接投資外匯變更登記 PAGEREF _Toc498936956 h 135 HYPERLINK l _Toc498936957 7.4境內(nèi)機構境外直接投資清算登記 PAGEREF _Toc498936957 h 136 HYPERLINK l _Toc498936958 7.5境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯（補）登記 PAGEREF _Toc498936958 h 137 HYPERLINK l _Toc498936959 7.6境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯變更登記 PAGEREF _Toc498936959 h 138 HYPERLINK l

27、 _Toc498936960 7.7境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯注銷登記 PAGEREF _Toc498936960 h 139 HYPERLINK l _Toc498936961 7.8境外直接投資存量權益登記（年度） PAGEREF _Toc498936961 h 140 HYPERLINK l _Toc498936962 7.9境內(nèi)機構境外直接投資前期費用匯出、匯回 PAGEREF _Toc498936962 h 140 HYPERLINK l _Toc498936963 7.10境內(nèi)機構境外直接投資資金匯出 PAGEREF _Toc498936963 h 141 HYPERLINK l

28、 _Toc498936964 7.11境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷 PAGEREF _Toc498936964 h 142 HYPERLINK l _Toc498936965 7.12境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬和結匯 PAGEREF _Toc498936965 h 143 HYPERLINK l _Toc498936966 7.13境外直接投資企業(yè)利潤匯回 PAGEREF _Toc498936966 h 143 HYPERLINK l _Toc498936967 7.14特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯 PAGEREF _Toc498936967 h 144 HYPERLINK l _Toc498936

29、968 7.15境外放款專用賬戶開立、注銷 PAGEREF _Toc498936968 h 144 HYPERLINK l _Toc498936969 7.16境外放款資金匯出、匯回入賬 PAGEREF _Toc498936969 h 145 HYPERLINK l _Toc498936970 八、外債、跨境擔保和國內(nèi)外匯貸款業(yè)務 PAGEREF _Toc498936970 h 147 HYPERLINK l _Toc498936971 8.1銀行為非銀行債務人開立、關閉外債賬戶 PAGEREF _Toc498936971 h 147 HYPERLINK l _Toc498936972 8.2

30、銀行為非銀行債務人辦理外債提款入賬 PAGEREF _Toc498936972 h 148 HYPERLINK l _Toc498936973 8.3銀行為非銀行債務人辦理外債結匯 PAGEREF _Toc498936973 h 149 HYPERLINK l _Toc498936974 8.4銀行為非銀行債務人辦理外債還本付息 PAGEREF _Toc498936974 h 151 HYPERLINK l _Toc498936975 8.5外債所涉結匯待支付賬戶的開立、使用和關閉 PAGEREF _Toc498936975 h 152 HYPERLINK l _Toc498936976 8.

31、6非銀行債務人外債套期保值履約交割 PAGEREF _Toc498936976 h 154 HYPERLINK l _Toc498936977 8.7金融資產(chǎn)管理公司對外處置不良資產(chǎn)外匯收入及結匯 PAGEREF _Toc498936977 h 155 HYPERLINK l _Toc498936978 8.8受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者取得的收益對外購付匯 PAGEREF _Toc498936978 h 156 HYPERLINK l _Toc498936979 8.9銀行內(nèi)保外貸業(yè)務（變更）登記 PAGEREF _Toc498936979 h 157 HYPERLINK l _Toc498

32、936980 8.10外保內(nèi)貸登記 PAGEREF _Toc498936980 h 158 HYPERLINK l _Toc498936981 8.11內(nèi)保外貸項下履約款購付匯及收結匯 PAGEREF _Toc498936981 h 159 HYPERLINK l _Toc498936982 8.12外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s款入賬 PAGEREF _Toc498936982 h 161 HYPERLINK l _Toc498936983 8.13擔保費收付 PAGEREF _Toc498936983 h 162 HYPERLINK l _Toc498936984 8.14金融機構為境內(nèi)非金融機構開

33、立、關閉國內(nèi)外匯貸款賬戶 PAGEREF _Toc498936984 h 162 HYPERLINK l _Toc498936985 8.15金融機構為非金融機構辦理國內(nèi)外匯貸款的支付與結匯 PAGEREF _Toc498936985 h 163 HYPERLINK l _Toc498936986 8.16金融機構為非金融機構辦理國內(nèi)外匯貸款還本付息 PAGEREF _Toc498936986 h 164 HYPERLINK l _Toc498936987 九、證券投資業(yè)務 PAGEREF _Toc498936987 h 166 HYPERLINK l _Toc498936988 9.1合格境

34、外機構投資者（QFII/RQFII）主體信息（變更）登記 PAGEREF _Toc498936988 h 166 HYPERLINK l _Toc498936989 9.2合格境內(nèi)機構投資者（QDII）主體信息（變更）登記 PAGEREF _Toc498936989 h 166 HYPERLINK l _Toc498936990 9.3合格境外機構投資者（QFII/RQFII）賬戶開立、使用和關閉 PAGEREF _Toc498936990 h 167 HYPERLINK l _Toc498936991 9.4合格境內(nèi)機構投資者（QDII）賬戶開立、使用和關閉 PAGEREF _Toc4989

35、36991 h 170 HYPERLINK l _Toc498936992 9.5 A股上市公司外資股東減持股份或分紅派息資金匯出或再投資 PAGEREF _Toc498936992 h 171 HYPERLINK l _Toc498936993 9.6境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶開立、使用和關閉 PAGEREF _Toc498936993 h 173 HYPERLINK l _Toc498936994 9.7境內(nèi)公司境外上市結匯待支付賬戶開立、使用和關閉 PAGEREF _Toc498936994 h 174 HYPERLINK l _Toc498936995 9.8境內(nèi)股東境外持股專用賬戶

36、開立、使用和關閉 PAGEREF _Toc498936995 h 175 HYPERLINK l _Toc498936996 9.9境內(nèi)個人參與境外上市公司股權激勵計劃專用外匯賬戶開立、使用和關閉 PAGEREF _Toc498936996 h 176 HYPERLINK l _Toc498936997 9.10境內(nèi)個人投資者B股投資收益結匯 PAGEREF _Toc498936997 h 178 HYPERLINK l _Toc498936998 9.11香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售登記及變更登記 PAGEREF _Toc498936998 h 179 HYPERLINK l _Toc4989369

37、99 9.12香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關閉 PAGEREF _Toc498936999 h 179 HYPERLINK l _Toc498937000 9.13內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售登記及變更登記 PAGEREF _Toc498937000 h 181 HYPERLINK l _Toc498937001 9.14內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關閉 PAGEREF _Toc498937001 h 181 HYPERLINK l _Toc498937002 9.15境外機構在境內(nèi)發(fā)行債券登記 PAGEREF _Toc498937002 h 183 HYPER

38、LINK l _Toc498937003 9.16境外機構投資銀行間債券市場登記及變更、注銷登記 PAGEREF _Toc498937003 h 183 HYPERLINK l _Toc498937004 9.17境外機構投資銀行間債券市場專用外匯賬戶開立、使用和關閉 PAGEREF _Toc498937004 h 184 HYPERLINK l _Toc498937005 十、非銀行金融機構外匯業(yè)務 PAGEREF _Toc498937005 h 186 HYPERLINK l _Toc498937006 10.1非銀行金融機構外匯賬戶開立 PAGEREF _Toc498937006 h 1

39、86 HYPERLINK l _Toc498937007 10.2非銀行金融機構外匯利潤結匯 PAGEREF _Toc498937007 h 186 HYPERLINK l _Toc498937008 10.3非銀行金融機構資金匯兌 PAGEREF _Toc498937008 h 187 HYPERLINK l _Toc498937009 十一、數(shù)據(jù)報送 PAGEREF _Toc498937009 h 189 HYPERLINK l _Toc498937010 十二、格式文本范例 PAGEREF _Toc498937010 h 190 HYPERLINK l _Toc498937011 表1

40、境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務申請表（一） PAGEREF _Toc498937011 h 190 HYPERLINK l _Toc498937012 表2 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務申請表（二） PAGEREF _Toc498937012 h 196 HYPERLINK l _Toc498937013 表3 境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請表 PAGEREF _Toc498937013 h 198 HYPERLINK l _Toc498937014 表4 年度境內(nèi)直接投資外方權益統(tǒng)計表 PAGEREF _Toc498937014 h 200 HYPERLINK l _Toc498937015

41、 表5 境外直接投資外匯登記業(yè)務申請表 PAGEREF _Toc498937015 h 202 HYPERLINK l _Toc498937016 表6 境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表 PAGEREF _Toc498937016 h 205 HYPERLINK l _Toc498937017 表7 年度境外直接投資中方權益統(tǒng)計表 PAGEREF _Toc498937017 h 208 HYPERLINK l _Toc498937018 表8 資本項目賬戶資金支付命令函 PAGEREF _Toc498937018 h 210 HYPERLINK l _Toc498937019 表9 香港基金內(nèi)地

42、發(fā)行信息報告表 PAGEREF _Toc498937019 h 212 HYPERLINK l _Toc498937020 表10 內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報告表 PAGEREF _Toc498937020 h 214 HYPERLINK l _Toc498937021 表11 境外機構境內(nèi)發(fā)行債券信息報告表 PAGEREF _Toc498937021 h 215第一部分 國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務操作指引國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務操作指引有關說明一、國家外匯管理局審批的范圍：第一類是相關法規(guī)明確由國家外匯管理局審批的行政許可事項。第二類是相關法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定但具有合理性且

43、符合改革方向的業(yè)務需求，包括一些疑難、重大問題等需國家外匯管理局批準的事項。二、申請人上報的程序：一是由申請人直接向國家外匯管理局申請。除法規(guī)明確由申請人直接向國家外匯管理局申請的事項外，部分中央企業(yè)重大審批事項，若已經(jīng)國務院原則同意或相關部委會同國家外匯管理局協(xié)商確定的，也可由申請人直接向國家外匯管理局申請。二是申請人通過外匯局分支局逐級上報國家外匯管理局批準的事項。三、國家外匯管理局審批的程序：經(jīng)辦人應根據(jù)國家外匯管理局公文處理程序和內(nèi)控制度等相關要求，履行必要的程序。涉及重大事項的，須經(jīng)集體討論決定。經(jīng)辦人在辦理過程中，需要擬寫詳細的辦文說明，特別是第二類審批（相關法規(guī)或依據(jù)不明確，或超

44、出現(xiàn)行規(guī)定），要詳細說明：為什么要上報國家外匯管理局審批，與現(xiàn)行規(guī)定有哪些不符或超出現(xiàn)行規(guī)定，審批或不審批的原因及掌握的原則等，重大事項須報局領導批示。四、國家外匯管理局審批的時限：直接向國家外匯管理局申請的業(yè)務，國家外匯管理局應當自受理申請之日起20個工作日內(nèi)做出決定。20個工作日內(nèi)不能做出決定的，經(jīng)主管副局長批準，可以延長10個工作日，并在20個工作日期限屆滿前，書面告知申請人延長期限及理由。先經(jīng)外匯分局（外匯管理部）審查后上報國家外匯管理局審批的業(yè)務，外匯分局（外匯管理部）應當自受理申請之日起20個工作日內(nèi)審查完畢。國家外匯管理局接到外匯分局（外匯管理部）的審查報告后，也應當在20個工作

45、日內(nèi)審查完畢，做出決定。五、材料審核與留存：在辦理業(yè)務時，應要求申請人提供相關材料的原件和復印件，對材料原件和復印件的合規(guī)性和一致性進行認真審核。要求申請人提交材料應以“簡潔、能說明問題”為原則，外匯局資本項目信息系統(tǒng)（以下簡稱“資本項目信息系統(tǒng)”）中已有相關記錄或國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）已留存過的材料盡量不要求申請人再次提供。業(yè)務辦理完畢后，對于業(yè)務申請書（表）等應留存原件，其他材料可留存加蓋簽章的復印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照）的境內(nèi)機構，在提供原營業(yè)執(zhí)照時，還應提供原組織機構代碼證。1.1短期外債余額指標核準主要法規(guī)依據(jù)1.中華

46、人民共和國外匯管理條例（國務院令第532號）。2.境內(nèi)機構借用國際商業(yè)貸款管理辦法（97匯政發(fā)字06號）。3.境內(nèi)外資銀行外債管理辦法（國家發(fā)展和改革委員會 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第9號）。4.國家外匯管理局關于發(fā)布外債登記管理辦法的通知（匯發(fā)201319號）。5.國家外匯管理局關于核定2015年度境內(nèi)機構短期外債余額指標有關問題的通知（匯發(fā)201514號）。6.中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知（銀發(fā)20179號）7.其他相關法規(guī)。審核材料一、分局向國家外匯管理局申報材料1.申請書（包括轄內(nèi)經(jīng)濟金融發(fā)展情況、機構上年度指標使用情況、存在問題、

47、融資需求和申請額度等）。2.本年度轄內(nèi)短期外債指標需求匯總以及短期外債指標分配計劃。3.轄內(nèi)機構短期外債和指標需求情況匯總表（電子版）。二、金融機構向所在地外匯局申報材料1.申請書（包括機構基本情況、上年度業(yè)務經(jīng)營和資產(chǎn)負債狀況、上年度指標使用情況、本年度融資需求和資金用途等）。2.上年度資產(chǎn)負債表和損益表。3.流動性需要或資金用途有關的證明材料。4.外資金融機構的境內(nèi)非法人分支機構還應提供：（1）境外總行或地區(qū)管理部門批準的對中國境內(nèi)債務人的年度授信限額文件。（2）“短期外債管理行”還應提供其境外總行授權文件，并附各成員行提出的短期外債指標需求計劃和有關財務報表（有人民幣業(yè)務的還須單獨提供外

48、匯財務報表）。5.針對前述材料應當提供的數(shù)據(jù)和補充說明。三、境內(nèi)非金融企業(yè)向所在地外匯局申報材料1.申請書（包括企業(yè)基本情況、上年度指標使用和還本付息等履約情況、本年度融資需求和資金用途、償還來源等）。2.上年度資產(chǎn)負債表和損益表（初次申請的機構，除新成立企業(yè)外，應提供近三年的財務報表）。3.上年度外匯收支情況。4.信貸機構出具的承諾貸款的意向書（意向書如為外文，除查驗原件、留存復印件外，還應提供經(jīng)申請機構蓋章的主要條款中文翻譯件）。5.針對前述材料應當提供的數(shù)據(jù)和補充說明。審核原則1.國家外匯管理局根據(jù)國際收支狀況、貨幣政策取向和債務人實際短期外債需求等因素，為部分境內(nèi)機構（含金融機構和非金

49、融企業(yè)）核定短期外債余額指標。2.短期外債實行余額管理，除另有規(guī)定外，債務人在任一個工作日末應當納入短期外債指標控制的未償本金余額，不得超過短期外債指標。3.除下列情形外，選擇指標管理模式的金融機構承擔的期限為1年或1年以下的各種形式短期對外負債均應納入指標管理：（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠期信用證和90天（含）以下海外代付；開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計不超過90天；納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發(fā)生時點等方面，應與貨物進口合同存在合理對應關系。（2）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內(nèi)同一法人銀行

50、的不同分支機構或實行指標集中管理的外國銀行各分行，應對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進行合并計算。（3）合格境外機構投資者專用賬戶余額，以及境外機構或個人按規(guī)定開立的與股權投資、證券投資業(yè)務相關的非居民賬戶余額。（4）金融機構因國家政策性項目及其特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對境外機構或個人的負債，經(jīng)國家外匯管理局批準實行“外來外去”業(yè)務管理模式的。（5）金融機構吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項下人民幣對外融資。（6）黃金拆借。（7）國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標管理的情形。4.除第3條規(guī)定的情形外，金融機構開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠期信用證和海外代付、期限不確定或期

51、限在1年（不含）以上的境外機構或個人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標管理。5.金融機構初次提出短期外債指標申請，由其所在地分局在地區(qū)指標內(nèi)按照不超過外匯營運資金或資本金的2倍核定其短期外債余額指標。6.短期外債資金的使用期限應與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長期用途；短期外債不得用于金融性投機交易。7.金融機構融入資金可用于補充資本金，服務實體經(jīng)濟發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國家外匯管理局批準，金融機構融入外匯資金可結匯使用。8.未經(jīng)批準，境內(nèi)機構借用外債，其簽約、提款和還本付息的幣種應當保持一致。授權范圍國家外匯管理局根據(jù)其對各機構系統(tǒng)重要性的判斷，審核或調(diào)

52、整部分境內(nèi)機構的外債指標：（1）政策性銀行。（2）全國性法人制中、外資商業(yè)銀行。（3）對短期外債指標實行集中管理的外資銀行分行。注意事項1.與跨境人民幣結算制度安排直接相關的人民幣外債，如各種期限的人民幣遠期信用證、海外代付，境內(nèi)銀行吸收的非居民人民幣存款，暫不納入短期外債余額指標管理。2.各分局應按規(guī)定在每季度末向國家外匯管理局報送短期外債指標執(zhí)行情況。3.在外匯局新核定短期外債余額指標生效前，原有指標繼續(xù)有效。1.2合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案/審批主要法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務院令第532號）。2.合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資管理辦法（中國證券監(jiān)督管理委

53、員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2006年第36號）。3.合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定（國家外匯管理局公告2016年第1號）。4.其他相關法規(guī)。審核材料一、合格投資者初次申請基礎額度內(nèi)投資額度的，通過托管人向國家外匯管理局備案：1.申請投資額度備案的情況說明，并附合格境外機構投資者登記表。2.經(jīng)審計的合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。3.證監(jiān)會資格許可證明文件。4.合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案表。二、合格投資者基礎額度內(nèi)的追加額度申請，通過托管人向國家外匯管理局備案：1.申請投資額度備案的情況說明。2.經(jīng)審計的合格投資者近三

54、年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。3.合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案表。三、合格投資者初次申請額度超過基礎額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：1.托管人及合格投資者書面申請，詳細說明申請投資額度的理由，并附合格境外機構投資者登記表。2.經(jīng)審計的合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。3.證監(jiān)會資格許可證明文件。4.國家外匯管理局要求的其他材料。四、合格投資者追加額度申請、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：1.托管人及合格投資者書

55、面申請，詳細說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。2.經(jīng)審計的合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。3.國家外匯管理局要求的其他材料。審核原則1.合格投資者基礎額度內(nèi)投資額度（包括初次申請和追加申請）的備案，托管人應按標準準確核實其基礎額度及擬備案的投資額度后，于每月10日內(nèi)，將QFII額度備案申請集中報國家外匯管理局備案。2.合格投資者超過基礎額度的投資額度（包括初次申請和追加申請）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會，對額度申請進行審議。3.國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發(fā)展及開放等因素，對額度計算標準進行調(diào)整。4.合格投資者報

56、經(jīng)當?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等，也可以作為其計算基礎額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。5.國家外匯管理局對QFII投資額度實行余額管理，即：QFII累計凈匯入資金不得超過經(jīng)備案及批準的投資額度。6.合格投資者不得以任何形式轉賣、轉讓投資額度給其他機構和個人使用。合格投資者投資額度自備案或批準之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權收回全部或部分未使用的投資額度。7.國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟金融形勢、外匯市場供求關系和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。8.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授權范圍國家外匯管理局備案/

57、審批。托管人所在地外匯局負責有關報備信息的收集。1.3人民幣合格境外機構投資者（RQFII）投資額度備案/審批主要法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務院令第532號）。2.人民幣合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資試點辦法（中國證券監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2013年第90號）。3.中國人民銀行 國家外匯管理局關于人民幣合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資管理有關問題的通知（銀發(fā)2016227號）。4.其他相關法規(guī)。審核材料一、人民幣合格投資者初次申請基礎額度內(nèi)投資額度的，通過主報告人向國家外匯管理局備案：1.申請投資額度備案的情況說明，并附人民幣合格境外機構投資者登記表。2.

58、經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。3.證監(jiān)會資格許可證明文件。4.投資額度備案表。二、人民幣合格投資者基礎額度內(nèi)的追加額度申請，通過主報告人向國家外匯管理局備案：1.申請投資額度備案的情況說明。2.經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。3.投資額度備案表。三、人民幣合格投資者初次申請額度超過基礎額度的，由主報告人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：1.主報告人及人民幣合格投資者書面申請，詳細說明申請投資額度的理由，并附人民幣合格境外機構投資者登記表。2.人民幣合格境外機構投資者托

59、管人信息備案表。3.經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。4.國家外匯管理局要求的其他材料。四、人民幣合格投資者追加額度申請、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎額度的，由主報告人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：1.主報告人及人民幣合格投資者書面申請，詳細說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。2.人民幣合格境外機構投資者托管人信息備案表。3.經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。4.國家外匯管理局要求的其他材料。審核原則1.人民幣合格投資者基礎額度內(nèi)投資額度（包括初次申請和追加

60、申請）的備案，主報告人應按標準準確核實其基礎額度及擬備案的投資額度后，于每月10日前，將RQFII備案材料集中報國家外匯管理局備案。2.人民幣合格投資者超過基礎額度的投資額度（包括初次申請和追加申請）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會，對額度申請進行審議。3.中國人民銀行、國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發(fā)展及開放等因素，對額度計算標準進行調(diào)整。4.合格投資者報經(jīng)當?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等證明材料，也可以作為其計算基礎額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。5.國家外匯管理局對RQFII投資額度實行余額管理。即：RQFII累計凈匯入資金不得超過經(jīng)備案