1、 PAGE PAGE 1資產盤點管理制度第一條 為加強公司財務管理，規(guī)范盤點事務，保證公司存貨、資金等各項資產盤點的準確性、清晰性，特制定本制度。第 二 條 盤 點 范 圍1存貨盤點，包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點。 2財務盤點，包括現(xiàn)金、票據、有價證券、租賃契約的盤點。3財產盤點，包括固定資產、保管資產、保管品等的盤點。其中，固定資產包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等以資本支出購置的資產；保管資產是屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備；（3）保管品是以費用購置的資產。第三條 盤點方式1年中、年終盤點。存貨：年（中）終時，由資產

2、部或經管部門會同財務部實施全面總清點。財務：由財務部與會計室共同盤點。財產：年（中）終時，由經管部門會同財務部實施全面總清點。 2數 額 超 過 500 項 的 存 貨 。3月份檢查。由總經理室或財務部，會同經管部門對存貨進行隨機抽樣盤點。 第 四 條 人 員 及 職 責1總主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。復盤人：由總經理視需要指派經管部門的主管，負責盤點的監(jiān)督。盤點人：由各經管部門指派，負責點計數量。會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、查實數據。協(xié)點人：由各經管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。監(jiān)點人：由總經理室指派。 PAGE PAGE 4第 五 條

3、 準 備 工 作1，報總經理核定后，公布實施。 2存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并予以標示?，F(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應分門別類整理并列出清單。事先準備好各項資產卡，按序編號，以備盤點。 3第六條 年中、年終全面盤點1會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門限期辦理盤點工作。 2料可不移動，但必須標示出。盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，盤點后不得更改。第 七 條 不 定 期 抽 點1由總經理室根據實際需要，隨時指派人員抽點。盤點日期及項目，原則上不能預先通知經管部。存數，再行盤點。第八條 盤點報告的說明及對策后，返回財務部匯總，轉呈總經理簽核。盤點盈虧報告一式三分，經管部

4、門、總經理室各存一份，第三份自存財務部作為賬項調整的依據。 2年終盤點，應由財務部于盤點后兩周內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。 第 九 條 現(xiàn) 金 、 票 據 及 有 價 證 券 盤 點1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終由財務部會同相關部門共同盤點外，總經理室或財務部每月至少抽查一次。共同盤點。 4會點人根據實際盤點數詳實填列“現(xiàn)金（票據）方簽認后呈核，第一聯(lián)經營部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經理室。價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經雙方簽名確認后呈核。第一聯(lián)經管部門存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。第 十 條 存 貨 盤

5、 點1存貨的盤點，應于當月最后一日進行。應呈報總經理核準后方可改變盤點方式。第 十 一 條 其 他 項 目 盤 點1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經辦人員會同財務人員，共同赴外盤點，并填第二聯(lián)存財務部，第三聯(lián)送總經理室。 2銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。第十二條 注意事項向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊情況應事先找好代理人，并報備核準 。 34否則應查究其責任。 5據、偽造數據登記。 6盤點人員超時工作時間，可報加班或經主管核準輪流編排補休。盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。第十三條 獎懲。1簽報，給予獎勵。 2違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報人力資源部處理。賬載錯誤處理。記賬人員處以警告以上處分，情節(jié)嚴重者呈報總經理議處。核或有虛構數字的，由直接主管簽報總經理議處。賠償處理。物料、財產管理人員及保管人有下列情況之一的，應呈報總經理議