1、公司管理規(guī)章制度范本（免費下載）公司管理制度員工守則一、遵紀守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。二、維護公司聲譽，保護公司利益。三、服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。四、愛護公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費。五、不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。六、積極進取，勇于開拓，求實創(chuàng)新。為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯 大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特 制訂本公司管理制度。一、總則1、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度 和決定。2、公司倡導(dǎo)樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損 公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。3、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性

2、、創(chuàng)造性和提高全體員工的 技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種 形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。4、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才 智，提出合理化建議。5、公司實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保 證，并隨著經(jīng)濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提 供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考 核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以獎勵。6、公司提倡求真務(wù)實的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié) 約，反對鋪張浪費；倡導(dǎo)員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和 集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。7、員

3、工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制 度的行為，都要予以追究。二、辦公室管理制度1、文件收發(fā)規(guī)定1）公司的文件由辦公室擬稿。文件形成后，由總經(jīng)理簽發(fā)。2）業(yè)務(wù)文件由有關(guān)部門擬稿，分管副總經(jīng)理審核、簽發(fā)。3）屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，并確定報送 范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。4）已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按不同類別編號后，按文印 規(guī)定處理。5）公司的文件由辦公室負責(zé)報送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送 日期、部門、接件人等事項登記清楚，并報告報送結(jié)果。6）經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送辦公室存檔。7）外來的文件由辦公室文書負責(zé)簽收，并于接件當(dāng)日填寫閱辦 單，按領(lǐng)導(dǎo)批示

4、的要求送達有關(guān)部門，辦好文件閱辦；屬急件的，應(yīng) 在接件后即時報送。8）文件閱辦部門或個人，對有閱辦要求的文件，應(yīng)在三日內(nèi)辦 理完畢，并將辦理情況反饋至辦公室。三日內(nèi)不能辦理完畢的，應(yīng)向 辦公室說明原因。2、文印管理規(guī)定1）所有文印人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸 的公司保密事項。2）打印正式文件，必須按文件簽發(fā)規(guī)定由總經(jīng)理簽署意見，送 辦公室打印。各部門草擬的文件、合同、資料等，也由辦公室各統(tǒng)一 打印。打印文件、發(fā)傳真均需逐項登記，以備查驗。3）文印人員必須按時、按質(zhì)、按量完成各項打字、傳真、復(fù)印 任務(wù)，不得積壓延誤。工作任務(wù)繁忙時，應(yīng)加班完成。辦理中如遇不 清楚的地方，應(yīng)及時與有

5、關(guān)人員校對清楚。4）文件、傳真等應(yīng)及時發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓延誤而致工作 失誤或造成損失的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。5）嚴禁擅自為私人打印、復(fù)印材料，違犯者視情節(jié)輕重給予罰 款處理。3、辦公用品購置、領(lǐng)用規(guī)定1）公司領(lǐng)導(dǎo)及未實行經(jīng)濟責(zé)任制考核部門所需的辦公用品，由 辦公室填寫資金使用審批表，報總經(jīng)理審批后購置。實行經(jīng)濟責(zé) 任制考核的部門所需購置辦公用品，到辦公室領(lǐng)用，辦理出入庫手 續(xù)，明確金額。需購置的，由部門負責(zé)人填寫資金使用審批表， 報總經(jīng)理審批后由辦公室購置。大額資金的使用，由經(jīng)理審核并總經(jīng) 理批準后辦理。2）辦公用品購置后，須持總經(jīng)理審批的資金使用審批表和 購貨發(fā)票、清單，到辦理出入庫手續(xù)。

6、未辦理出入庫手續(xù)的，財務(wù)部 不予報銷。3）辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。4）所有員工要勤儉節(jié)約，杜絕浪費，努力降低消耗和辦公費 用。5）個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外 借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。三、考勤制度1、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不 早退，工作時間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務(wù)前，須經(jīng)本部 門負責(zé)人同意。2、工作時間按照國家規(guī)定為為雙休制。假日和夜間值班由辦公 室統(tǒng)一安排。3、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假1 天以內(nèi)的（含1 天），由部門負責(zé)人批準；3 天以內(nèi)的（含3 天），由副總經(jīng)理批 準；3

7、天以上的，報總經(jīng)理批準。副總經(jīng)理和部門負責(zé)人請假，一律 由總經(jīng)理批準。請假員工事畢向批準人銷假。未經(jīng)批準而擅離工作崗 位的按曠工處理。4、上班時間開始后 5 分鐘至 30 分鐘內(nèi)到班者，按遲到論處；超 過 30 分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30 分鐘以內(nèi)下班者，按早 退論處；超過 30 分鐘者，按曠工半天論處。（上下班時間）5、一個月內(nèi)遲到、早退累計達3 次者，扣發(fā) 5 天的基本工資； 累計達 3 次以上 5 次以下者，扣發(fā) 10 天的基本工資；累計達5 次以上 10 次以下者，扣發(fā)當(dāng)月15 天的基本工資；累計達10 次以上者，扣發(fā) 當(dāng)月的基本工資。6、曠工半天者，扣發(fā)當(dāng)天的基本工資、效益

8、工資和獎金；每月 累計曠工 1 天者，扣發(fā) 5 天的基本工資、效益工資和獎金，并給予一 次警告處分；每月累計曠工 2 天者，扣發(fā) 10 天的基本工資、效益工資 和獎金，并給予記過 1 次處分；每月累計曠工3 天者，扣發(fā)當(dāng)月基本 工資、效益工資和獎金，并給予記大過1 次處分；每月累計曠工 3 天 以上，6 天以下者，扣發(fā)當(dāng)月基本工資、效益工資和獎金，第二個月 起留用察看，發(fā)放基本工資；每月累計曠工6 天以上者（含 6 天）， 予以辭退。7、工作時間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關(guān)的事 情。如有違反者當(dāng)天按曠工 1 天處理；當(dāng)月累計 2 次的，按曠工 2 天 處理；當(dāng)月累計 3 次的，按曠工

9、 3 天處理。8、參加公司組織的會議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考試或其他團隊活動， 如有事請假的，必須提前向組織者或帶隊者請假。在規(guī)定時間內(nèi)未到 或早退的，按照本制度相關(guān)條款處理；未經(jīng)批準擅自不參加的，視為 曠工。9、員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)育假、結(jié)育手術(shù)假時，必 須憑有關(guān)證明資料報總經(jīng)理批準；未經(jīng)批準者按曠工處理。員工病假 期間只發(fā)給基本工資。10、員工的考勤情況，由各部門負責(zé)人進行監(jiān)督、檢查，部門負 責(zé)人對本部門的考勤要秉公辦事，認真負責(zé)。如有弄虛作假、包痹袒 護遲到、早退、曠工員工的，一經(jīng)查實，按處罰員工的雙倍予以處 罰。四、人事管理制度1、公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂

10、聘、（雇）用合同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合 同。2、公司人事部負責(zé)公司的人事計劃、員工的培訓(xùn)、獎懲；勞動 工資、勞保福利等各項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、 商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。3、公司各職能部門，用人實行定員、定崗，其設(shè)置、編制、調(diào) 整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案，報董事局批準后實施。4、因工作及生產(chǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門需要增加用工的，一 律報總經(jīng)理審批。5、公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。6、各級員工的聘任程序如下：1）總經(jīng)理，由董事局主席提名董事局聘任；2）副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門主任等高級職員，由總經(jīng)理提請董事局聘任；3）

11、部門副主任（副部長）及其他員工，由總經(jīng)理聘任；7、公司內(nèi)部若有空缺或有新職時，可能由內(nèi)部晉升或調(diào)職，出 現(xiàn)下列情形進行對外招聘。1）公司內(nèi)部無合適人選時；2）需求量大，內(nèi)部人力不足；3）需特殊技術(shù)或?qū)I(yè)知識須對外招募人才時。8、甄選員工任用之主要原則是應(yīng)聘者對該申請職位是否合適而 定，并以該職位所需的實際知識及應(yīng)聘者所具備的素質(zhì)工作態(tài)度、工 作技能及潛質(zhì)和工作經(jīng)驗等為準則，經(jīng)所屬部門考核合格任用。9、新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫員工登記 表，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)人事部審查考核，符 合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓(xùn)后試用3個月。10、新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)

12、。培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí) 公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識等。培訓(xùn)由 人事部和培訓(xùn)部負責(zé)。員工試用期間，由人事部會同用人單位考察其 現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。試用期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級發(fā) 給。11、員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄 用的意見，經(jīng)人事部審核后，報總經(jīng)理審批。批準錄用者與公司簽訂 聘（雇）用合同。12、臨時工由各下屬公司、企業(yè)在上級核準的指標內(nèi)雇用。報勞動人事部備案。13、公司按照按勞取酬、多勞多得的分配原則，根據(jù)員工的崗 位、職責(zé)、貢獻、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其 工資。14、員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由人事部

13、 行文通知財務(wù)部門發(fā)放。15、公司執(zhí)行國家勞動保護法規(guī)，員工享有相應(yīng)的勞保待遇。16、員工的獎金由公司根據(jù)實際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。17、婚假：法定婚假3天，晚婚（男25周歲女23周歲）假10 天，異地結(jié)婚可適當(dāng)另給路程假，假期內(nèi)工資照發(fā)。18、產(chǎn)育假按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。19、員工的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時，喪假3天； 異地奔喪的適當(dāng)另給路程假。假期內(nèi)工資和津貼照發(fā)。20、公司有權(quán)辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須 按本制度規(guī)定履行手續(xù)。21、試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向人事部提出辭職報告，到 人事部門辦理辭職手續(xù)。22、員工與公司簽訂聘（雇）用合同后，雙方都必須嚴格履行

14、合 同。員工不得隨便辭職，用人單位不準無故辭退員工。23、合同期內(nèi)員工辭職的，必須提前1個月向公司提出辭職報 告，由用人單位簽署意見，經(jīng)原批準聘（雇）用的領(lǐng)導(dǎo)批準后，由人事 部給予辦理辭職手續(xù)。24、員工未經(jīng)批準而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給 公司造成損失的，應(yīng)負賠償責(zé)任。25、員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并 經(jīng)教育不改者，公司有權(quán)予以解聘、辭退。26、公司對辭退員工持慎重態(tài)度。用人單位無正當(dāng)理由不得辭 退合同期未滿的員工。確需辭退的，必須填報辭退員工審批表， 提出辭退理由，經(jīng)人事部核實，對符合聘用合同規(guī)定的辭退條件的， 報原批準聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準后，通知被辭退的員工到

15、人事部辦理辭退手 續(xù)。未經(jīng)人事部核實和領(lǐng)導(dǎo)批準的，不得辭退。27、辭退員工，必須提前1個月通知被辭退者。28、聘（雇）用期滿，合同即告終止。員工或公司不續(xù)簽聘（雇） 用合同的，到人事部辦理終止合同手續(xù)。29、員工嚴重違反規(guī)章制度、后果嚴重或者違法犯罪的，公司 有權(quán)予以開除。30、員工辭職、被辭退、被開除或終止聘（雇）用，在離開公司 以前，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務(wù)資料，并移交業(yè)務(wù)渠 道。否則，人事部不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應(yīng)負賠償 責(zé)任。五、差旅費管理制度1、本辦法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費的員工。2、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：1）交通費系指火車、汽車、飛機等費

16、用。2）膳宿費系指膳食費及宿費。3）特別費系指因公支付郵電或招待費等。3、員工因公出差，應(yīng)事先填明員工出差申請單，經(jīng)部門負責(zé)人 審核并呈報總經(jīng)理批準后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先 由部門負責(zé)人口頭報告總經(jīng)理，等返回公司后，應(yīng)立即補辦手續(xù)，員 工出差報支表的處理程序如下：1）出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工 具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門負責(zé)人審核后呈報總經(jīng)理批準。2）出差人憑核準的預(yù)支金額，填寫借款單，向財務(wù)部預(yù)支差旅 費。3）出差人返回后7 日內(nèi)應(yīng)填寫差旅費報銷單，注明實際出差日 期、起始訖地點、工作內(nèi)容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務(wù) 部負責(zé)人審核后報總經(jīng)

17、理批準，由財務(wù)部在報銷時沖銷預(yù)支數(shù)。4、差旅費按業(yè)務(wù)需要按崗位職務(wù)分成如下幾個包干：1）享受總經(jīng)理以上待遇的人員，差旅費實報實銷。2）享受副總經(jīng)理待遇的人員，宿費上限150 元/日。3）享受部門負責(zé)人待遇的人員，宿費上限100 元/日，其他人員 宿費上限80 元/日，另伙食補助30 元/天。交通費以經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準 的交通方式依票據(jù)實報實銷。4）公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準，依票據(jù)實報實銷，同時取消當(dāng)日伙食補助。5）公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一 切費用，由個人自理。5、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交 清，不得拖欠。非因公事并

18、經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。六、合同管理制度1、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。2、合同管理是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，搞好合同管理，對于 公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。各級領(lǐng)導(dǎo) 干部、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本 制度。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、 守信譽”為核心的合同管理工作。3、合同談判須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)部門負責(zé)人共同參 加，不得一個人直接與對方談判合同。4、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。對外簽訂 合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人，法人 委托人必須對本企業(yè)負責(zé)。

19、5、簽約人在簽訂合同之前，必須認真了解對方當(dāng)事人的情況。6、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原 則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。7、合同對各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字 表達要清楚、準確。8、雙方都必須使用合同專用章，原則上不使用公章，嚴禁使用 財務(wù)章或業(yè)務(wù)章，注明合同有效期限。9、除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我 方所在市人民法院管轄。10、任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高 經(jīng)濟效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取 私利，違者依法嚴懲。11、變更、解除合同，一律必需采用書面形式（包括當(dāng)事人雙方 的

20、信件、函電、電傳等），口頭形式一律無效。12、變更、解除合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有 效，仍應(yīng)履行。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。13、合同管理由董事長授權(quán)總經(jīng)理總負責(zé)，歸口管理部門為財務(wù) 部、辦公室。14、公司所有合同均由辦公室統(tǒng)一登記編號、經(jīng)辦人簽名后，按 審批權(quán)限分別由董事長、總經(jīng)理或其他書面授權(quán)人簽署。七、檔案管理制度1、各部室應(yīng)在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并 履行清交手續(xù)。2、各部室應(yīng)明確規(guī)定檔案責(zé)任人，檔案責(zé)任人（檔案員）對本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負全責(zé)。3、各類規(guī)章制度、辦法、人事、工資資料、會議記錄、會議紀 要、簡報、重要電話記錄、

21、接待來訪記錄、上級來文、公司發(fā)文、工 作計劃和工作總結(jié)以及添置設(shè)備、財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)資料由辦公室負責(zé)歸 檔。4、各類合同的正本原件由財務(wù)部歸檔，副本原件由辦公室歸 檔，其他部門備份存檔并由信息中心實行電腦化管理。5、歸檔資料必須符合下列要求：1）文件材料齊全完整；2）根據(jù)檔案內(nèi)容合并整理、立卷；3）根據(jù)檔案內(nèi)容的歷史關(guān)系，區(qū)別保存價值、分類、整理、立 卷，案卷標題簡明確切，便于保管和利用。4）檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù)，重要資料借閱需先請 示分管領(lǐng)導(dǎo)。5）加強檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、 防高溫工作，定期檢查檔案保管工作。八、保密制度1、全體員工都有保守公司秘密的義務(wù)。在對

22、外交往和合作中， 須特別注意不泄露公司秘密，更不準出賣公司秘密。2、公司秘密是關(guān)系公司發(fā)展和利益，在一定時間內(nèi)只限一定范 圍的員工知悉的事項。公司秘密包括下列秘密事項：1）公司經(jīng)營發(fā)展決策中的秘密事項； 2）人事決策中的秘密事項；3）專有技術(shù)； 4）重要的合同、客戶和合作渠道；5）公司非向公眾公開的財務(wù)情況、銀行帳戶帳號；6）董事會或總經(jīng)理確定應(yīng)當(dāng)保守的公司其他秘密事項。3、屬于公司秘密的文件、資料，應(yīng)標明“秘密”字樣，由專人 負責(zé)印制、收發(fā)、傳遞、保管，非經(jīng)批準，不準復(fù)印、摘抄秘密文 件、資料。4、公司秘密應(yīng)根據(jù)需要，限于一定范圍的員工接觸。接觸公司 秘密的員工，未經(jīng)批準不準向他人泄露。非接

23、觸公司秘密的員工，不 準打聽公司秘密。5、記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管。如 有遺失，必須立即報告并采取補救措施。6、檔案室、微機室等機要重地，非工作人員不得隨便進入；工 作人員更不能隨便帶人進入。九、車輛管理制度1、公司車輛由辦公室統(tǒng)一管理、調(diào)度。各部門公務(wù)用車，由部 門負責(zé)人先向辦公室申請，說明用車事由、地點、時間，辦公室根據(jù) 需要統(tǒng)籌安排派車。2、車輛使用按先上級、后下級；先急事、后一般事；先滿足工 作任務(wù)、接待任務(wù)，后其他事的原則安排。3、外單位借車，需經(jīng)總經(jīng)理批準后方可安排。4、車輛駕駛實行專人專車，專車專管。5、車輛實行定點維修，需維修的項目由駕駛員列出清單后，由

24、 辦公室報總經(jīng)理批準。6、駕駛員應(yīng)做到合理用車，節(jié)約用油，將油耗控制在指標以 內(nèi)，特殊情況需增補油票的，須報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。7、辦公室應(yīng)按時辦好車輛保險、養(yǎng)路費繳納等各項手續(xù)，車輛 有關(guān)證件及資料由駕駛員妥善保管。8、違規(guī)與事故處理下列情況，違反交通規(guī)則或事故的經(jīng)濟損失及責(zé)任由駕駛員負 擔(dān)：1）無照駕駛；2）未經(jīng)許可將車借予他人使用；3）違反交通規(guī)則引起的交通肇事；4）違反交通規(guī)則，其罰款由駕駛?cè)藛T負擔(dān)。5）意外事故、不可抗拒原因造成的車輛事故由公司酌情研究處 理。十、工作過失責(zé)任追究辦法1、本辦法所稱工作過失，是指工作人員因故意或者過失不履行 或不正確履行職責(zé)，以致影響工作質(zhì)量和工作效率，貽誤

25、管理與服務(wù) 工作，造成不良影響或損害公司利益的行為。2、工作人員在實施管理與服務(wù)過程中，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究工作過失責(zé)任：1）對符合規(guī)定條件的申請應(yīng)予受理、許可而不予受理、許可的；2）不予受理、許可不告知理由的；3）超越權(quán)限實施許可的；4）對涉及不同部門的許可，不及時主動協(xié)調(diào)，相互推諉或拖延 不辦，或者本部門許可事項完成后不移交或拖延移交其他部門的；5）無正當(dāng)理由在規(guī)定時間內(nèi)未完成本職工作或完成工作未達到 標準要求的；6）對屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項推諉、拖延不辦的；7）缺乏調(diào)查研究、工作浮夸，提供不實數(shù)據(jù)、虛假資料等論證 依據(jù)，影響經(jīng)營決策正確性的；8）在履行職責(zé)過程中，造成工作失誤的；9）

26、、其他違反內(nèi)部管理制度貽誤工作或損害公司利益的。3、工作過失責(zé)任分為：直接責(zé)任、間接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。4、承辦人未經(jīng)審核人審核、批準人批準，直接作出具體工作行 為，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，負直接責(zé)任。承辦人弄虛作假，致使審核人、批準人不能正確履行審核、批 準職責(zé)，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，承辦人負直接責(zé)任。5、雖經(jīng)審核人審核、批準人批準，但承辦人不依照審核、批準 意見實施具體工作行為，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，承辦人負直接責(zé) 任。6、承辦人提出方案或意見有錯誤，審核人、批準人應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而 沒有發(fā)現(xiàn)，或者發(fā)現(xiàn)后未予糾正，導(dǎo)致工作失誤后果發(fā)生的，承辦人 負直接責(zé)任，審核人負間接責(zé)任，批準人負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。7、

27、審核人不采納或改變承辦人正確意見，經(jīng)批準人批準導(dǎo)致工 作過失后果發(fā)生的，審核人負直接責(zé)任，批準人負間接責(zé)任。審核人不報請批準人批準直接作出決定，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生 的，審核人負直接責(zé)任。8、批準人不采納或改變承辦人、審核人正確意見，導(dǎo)致工作過 失后果發(fā)生的，批準人負直接責(zé)任。未經(jīng)承辦人擬辦、審核人審核， 批準人直接作出決定，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，批準人負直接責(zé) 任。9、集體研究、認定導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，集體共同承擔(dān)責(zé) 任，持正確意見者不承擔(dān)責(zé)任。10、兩人以上故意或者過失，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，按個人 所起的作用確定責(zé)任。11、對工作過失責(zé)任人，視情節(jié)輕重作如下處理：1）情節(jié)較輕未給

28、公司造成經(jīng)濟損失的，給予有關(guān)責(zé)任人批評教 育或書面告誡，并處以罰款的處理：所有工作崗位因工作不到位，服務(wù)質(zhì)量不高，造成服務(wù)對象投訴 情況屬實的，每出現(xiàn)一次罰款50 元；缺乏調(diào)查研究、工作浮夸，提供 不實數(shù)據(jù)、虛假資料等論證依據(jù)，影響經(jīng)營決策正確性的，每出現(xiàn)一 次罰款50 元；對屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項推諉、拖延不辦的，每出現(xiàn)一 次罰款50 元；因工作失誤或其他原因受到上級部門通報批評的，每出 現(xiàn)一次罰款50 元；無正當(dāng)理由在規(guī)定時間內(nèi)未完成本職工作或完成工 作未達到標準要求的，每出現(xiàn)一次罰款50 元；私自進行有償咨詢或服 務(wù)，違規(guī)收取押金、保證金和其他費用的，出現(xiàn)1 次罰款50元，收繳 違規(guī)收取的

29、費用；超越規(guī)定權(quán)限實施許可或者擅自提高、降低許可條 件，造成不良影響和后果的，出現(xiàn)1次罰款50 元；未嚴格執(zhí)行保密和 文件管理規(guī)定，致使文件、檔案、資料泄密、損毀或者丟失的，出現(xiàn) 1 次罰款 50 元，并有當(dāng)事人在規(guī)定時間內(nèi)完成補救措施。情節(jié)嚴重 的，追究法律責(zé)任；未按規(guī)定使用公章，導(dǎo)致后果發(fā)生的，出現(xiàn)1次 罰款50 元。造成公司經(jīng)濟損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任； 因關(guān)門、關(guān)窗等安全防范措施不到位造成失竊的，追究責(zé)任人等價賠 償責(zé)任。2）情節(jié)較重給公司造成不良影響造成經(jīng)濟損失的，給予有關(guān)責(zé) 任人賠償經(jīng)濟損失和調(diào)離工作崗位或留用察看。3）情節(jié)嚴重給公司造成嚴重后果造成重大經(jīng)濟損失的，給予

30、有 關(guān)責(zé)任人賠償經(jīng)濟損失和免職或辭退。以上追究方式可以單處或并 處。若構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。4）工作過失責(zé)任人有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)從重處理：一年內(nèi)出現(xiàn)3 次以上應(yīng)予追究的工作過失情形的；干憂、阻礙、 不配合對其工作過失行為進行調(diào)查的；對投訴人、舉報人打擊、報 復(fù)、陷害的；拒不糾正過失行為的；有其他需要加重處分情節(jié)的。12、本辦法未做具體規(guī)定的，可由公司根據(jù)實際情況集體研究處 理十一、行政接待工作管理規(guī)定1、行政接待工作的主要任務(wù)1）安排上級部門、兄弟單位、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)在本地的 吃、住、行。2）安排重要來賓的檢查、考察、調(diào)研等活動。3）協(xié)助辦理會議的會務(wù)工作。4）協(xié)助開展公共關(guān)

31、系工作，協(xié)調(diào)好外部環(huán)境。2、行政接待工作的基本原則1）堅持為提高企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟效益服務(wù)的原則，強化公關(guān)意 識，宣傳企業(yè)形象，廣泛獲取信息。2）堅持規(guī)范化、標準化、制度化的原則，執(zhí)行國家有關(guān)廉政建 設(shè)的規(guī)定，符合禮儀要求，杜絕隨意性。3）堅持勤儉節(jié)約、熱情周到的原則，根據(jù)來賓的身份和任務(wù)執(zhí) 行不同檔次的接待標準，反對鋪張浪費。3、行政接待工作的程序、規(guī)范1）接打電話要使用文明語言，并做好電話記錄。2）客人來訪應(yīng)熱情迎接，主動引導(dǎo)客人到辦公室或接待室交 談，如本人有事需要暫時離開辦公室，應(yīng)將辦公桌上的文件、資料、 貴重物品安放好，以免泄密或丟失。3）宴請客人實行派餐單制度，經(jīng)辦人填寫派餐單，科室、

32、部門 負責(zé)人簽字后報總經(jīng)理審批，辦公室負責(zé)統(tǒng)一安排。4、行政接待工作的標準、要求1）事務(wù)性接待標準、要求。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意圖及客人的需求，掌握 接待工作的規(guī)律，做到目標明確、思路清晰、計劃周密、主次分明、 機動靈活、著裝大方、舉止文明，不擅自在授權(quán)范圍外作任何決定和 承諾。2）宴請標準、要求。宴請客人時，應(yīng)根據(jù)宴請的性質(zhì)和規(guī)模不 同，分為工作餐、聚餐、宴會、大型宴會四個標準：工作餐標準：安排外賣，10 元/人；聚餐標準：指來訪人員人均 接待標準不超過15 元。不安排陪同人員，不安排酒水，用于接待一般 業(yè)務(wù)性工作人員；宴會標準：指來訪人員人均接待標準不超過20元 （不含酒水），用于接待一般事務(wù)性工作人

33、員。陪同人員不超過來訪人 員的三分之一；大型宴會標準：指來訪人員人均接待標準不超過30 元 （不含酒水），用于接待重要業(yè)務(wù)往來人員或上級領(lǐng)導(dǎo)。公司財務(wù)管理制度條款第一條為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展， 提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān) 規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真 做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務(wù)核算的

34、管理，以提高會計資訊的及時性和準確 性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定 期進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核 工作。第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心 對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認真執(zhí)行 會計法，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā) 生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、

35、會計科 目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管 人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋 章。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需 要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī) 定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計 處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法 性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng) 經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。第九條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān) 數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券

36、、往來單位或個人等進行相互 核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他 會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定 進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān) 交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可 調(diào)離或離職。第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌 集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開 具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)

37、定增加資本。 財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章 程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù) 部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月 計提利息支出，并計入成本。第十六條加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負債 的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確 實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務(wù)管 理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負 債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有

38、關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條 例，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部 分要及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日 記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。 財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的 安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非 因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng) 一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌

39、握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準 將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要 做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進 行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責(zé)人。第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況 的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避 免形成壞帳。第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程 式，借款的審批程式是：借款人f部門負責(zé)人f財務(wù)負責(zé)人f總經(jīng) 理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投 資，短期投

40、資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記 帳、核算收入成本和損益。第二十五條長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資， 分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進行長期投資應(yīng)認真做好可行性分析 和認證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準后，由財務(wù)管理中心辦理入帳 手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核 算；擁有實際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。第二十六條固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行 核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具 和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物 品，單位價值在2000元以上，并且使用期

41、限超過2 年的。第二十七條固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn) 的價值核算與管理，綜合管理部負責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工 作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細帳。第二十八條固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用 直線法分類計提，分類折舊年限為：1房屋、建筑物，為20 年；2飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年；3與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為 5 年；4飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4 年；5電子設(shè)備，為 3 年。第二十九條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢 的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提

42、折舊， 當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第三十條對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每年末由綜合管理部 負責(zé)盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀，應(yīng)及時查明原因，并編制盤 盈盤虧表，報財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行帳務(wù)處理。第三十一條無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專 利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)按實際成本入帳，在受益期內(nèi) 或有效期內(nèi)按不短于10 年的期限攤銷。第三十二條遞延資產(chǎn)是不能全部計入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤 銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超 過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤?本。分攤期不短于5 年

43、，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租 賃期內(nèi)分期攤銷。第三十三條公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入 要嚴格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公 司損益的真實性。第三十四條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或 作其他處理。第三十五條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入 成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M 用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。第三十六條成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。（二）營業(yè)費用包括：職工工

44、資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工 教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷 費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用 費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會費、獎勵費、各種準 備金等其他費用。（三）固定資產(chǎn)折舊費：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定 的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用。（四）攤銷費：指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分攤期不短于5 年。（五）各種準備金：各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞帳準 備金。投資風(fēng)險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取，壞帳 準備金按年末應(yīng)收帳款馀額的 1%提取。（六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、 取暖降

45、溫費、全勤獎勵費等其他費用。第三十七條職工福利費按工資總額 14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計 提，教育經(jīng)費按工資總額 3%計提。第三十八條加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批 許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟?續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反 映。第三十九條公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負責(zé)管理和核算，費用支出 的管理實行預(yù)算控制，財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查、分 析、制定降低成本的措施。第四十條公司營業(yè)利潤二營業(yè)收入-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)支出利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出（一）投資收益包括

46、對外投資分得的利潤、股利等。（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收 入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返 還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應(yīng) 付款項等。（三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支 出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救 濟性捐贈、賠償金、違約金等。第四十一條公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依照繳納所得 稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配：（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；二）弭補公司以前年度虧損；三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩

47、項后的 10提取，盈馀公積金已達注冊資本的50時不再提 取。（四）提取公積金、公益金按稅后利潤的5計提，主要用于 公司的職工集體福利支出。（五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利 潤。第九章 財務(wù)報告與財務(wù)分析第四十二條財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益 表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用 明細表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15 日內(nèi)完成，年度財 務(wù)會計報告應(yīng)于次年90 日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審 計。第四十三條年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包 括：（一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及

48、周轉(zhuǎn)情 況，財務(wù)收支情況等。（二）財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況 變動有重大影響的事項；資產(chǎn)負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公 司財務(wù)狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的 其他事項。第四十四條財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應(yīng)對 公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進 增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟效益 的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。第四十五條總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標包括： 經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權(quán)益比率；經(jīng)營成果指 標：利潤率、資本利潤率、

49、成本費用利潤率。第四十六條會計電算化硬體設(shè)備是指專用于會計電算化的微機及其配套設(shè) 備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、UPS電源等。會計電算化 硬件設(shè)備由財務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一 般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理批 準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。第四十七條財務(wù)軟件是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)的軟件。操作人 員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時，應(yīng)立即與軟件 發(fā)展商聯(lián)系，進行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時檢查、核對，以 確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性。第四十八條每月 10 日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員

50、運用財 務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè) 置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負責(zé)。下班 時，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴格按規(guī)范程式進行。第四十九條公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳 并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核 對。保持手工帳與微機帳一致。第五十條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程 式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作 人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操 作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財務(wù)管理中心負責(zé)人和操作員分別 設(shè)

51、制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。第十一章 附 則第五十一條本辦法由公司財務(wù)管理中心負責(zé)解釋。第五十二條本辦法自董事會通過之日起開始施行。借款和各項費用開支標準 及審批程序第一條為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理 實施大綱，特制定本標準及程序。第二條借款及報銷審批程序（一）出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明 出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）* 預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同 意，再由財務(wù)經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支 出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。（二）凡職工借用公款者，在原

52、借款未還清前，不得再借。（三）其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序 同第二條第一款。（四）試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保 書或簽認擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負有連 帶責(zé)任。（五）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬， 報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門 有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。（六）報銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批 單”，原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主 管部門經(jīng)理簽字和財務(wù)經(jīng)理簽字。第三條出差開支標準及報銷審批（一）公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙

53、食、市內(nèi)交通 費，按下表規(guī)定執(zhí)行（詳見附表一）。各部門負責(zé)人應(yīng)嚴格控制外出人 員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號 入座按標準辦理應(yīng)報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問 題，則按標準的 40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50% 計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔(dān)。（二）公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列 情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上 8 時至次日晨 7 時之間，在車上過夜 6 小 時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12 小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船 三等艙。乘坐火車符合 1 條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥

54、鋪票 費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票 價的 50%發(fā)給。公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的， 應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住 宿費。出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪 補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設(shè)備 而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。公司人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計 發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開 支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費， 不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。公

55、司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出 具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領(lǐng)取伙食費補助；住宿 費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費 用。員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30 天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿 費自理的，按相關(guān)職位標準的50%計發(fā)。（三）出差補助?按出差起止時間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補助，補 助標準按附表發(fā)放。（四）出差市內(nèi)短途交通費按附表中相應(yīng)人均標準，憑票據(jù)據(jù)實報銷。（五）其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10 元內(nèi)，憑 單據(jù)報銷。（六）車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。（七）因特殊情況出差需乘坐飛機，由公

56、司總經(jīng)理批準，連續(xù)三 個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。（八）根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面 審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報財務(wù)經(jīng) 理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。（九）出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費， 電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。（十）出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。（十一）出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù) 招待費中審批報銷。（十二）同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人 （職務(wù)較高者）住宿標準計算。（十三）出差人員在外住

57、宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。（十四）出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確 有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。（十五）員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第四條業(yè)務(wù)招待費標準及審批?（一）因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準。（二）業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證 實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。?（三）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情 況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。（四）公司大型招待活動及單筆金

58、額超過2000 元的招待費用， 須經(jīng)董事長批準并簽字報銷。第五條福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批（一）實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基 金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔(dān) 因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。（二）公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng) 一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。（三）其他福利性開支，100 元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準，超過100 元的開支一律報公司總經(jīng)理批準。第六條其他費用開支標準及審批（一）屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000 元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的 正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審 核后，然后送總經(jīng)理批準報銷。

59、（二）屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，5000 元以內(nèi)的按第六條第 一款執(zhí)行，超過 5000 元的報董事長批準。第七條加班費的規(guī)定本公司實行綜合計算工時工作制。法定節(jié)日（元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié)）因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資-浮動工資/22.5X300%）X加班 天數(shù)法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資-浮動工資/22.5X200%）X加班天數(shù)員工加班要從嚴控制，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。加 班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累 計不得超過48 小時，超過48 小時報總經(jīng)理批準。屬工作職責(zé)要求， 當(dāng)日或當(dāng)月沒完成，自行

60、加班的不計加班費。員工加班后，可以補休而不領(lǐng)加班費，但須辦理補休的登記 手續(xù)。員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班 費。加班費經(jīng)行政部審核后，由財務(wù)部發(fā)放。第八條特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。第九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人， 交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第十條本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。會計核算原則及科目一、公司嚴格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職 權(quán)條例、會計人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原 則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī) 定。二、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原