1、分級授權管理制度第一章總則第一條為了進一步提高本單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加 強廉政風險防控機制建設，根據(jù)中華人民共和國會計法、中 華人民共和國預算法等法律法規(guī)和相關規(guī)定，制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范適用于本單位經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。第三條 本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制 定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。第四條單位內(nèi)部控制的目標主要包括:合理保證單位經(jīng)濟活動合 法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和 預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。第五條本單位建立與實施內(nèi)部控制，應當遵循下列原則：()全面性原則。內(nèi)部控制應當貫穿單位經(jīng)濟

2、活動的決策、執(zhí) 行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。重要性原則。在全面控制的基礎上，內(nèi)部控制應當關注單 位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應當在單位內(nèi)部的部門管理、職責 分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。（四）適應性原則。內(nèi)部控制應當符合國家有關規(guī)定和單位的實 際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調整和管理要求的 提高，不斷修訂和完善。第六條單位負責人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負第七條根據(jù)省相關部門干部管理規(guī)定、單位管理人員因工作需 要，外出離崗期間，其行政事務管理權限可授權予一名單位領導班子 成員，授權文件需蓋單位公章后報備農(nóng)業(yè)局

3、辦公室，授權時限從外出 離崗開始至回崗上班結束。第八條授權分為基本授權及特別授權兩個類別：基本授權是指對各部門基本業(yè)務、財務管理及人事管理的授權, 經(jīng)基本授權產(chǎn)生被授權部門的基本權限。特別授權是指對超出基本授權范圍的某一特定事項或某項特殊 業(yè)務的臨時性授權。單位領導班子根據(jù)單位管理工作需要向各部門進行基本授權，除 對該部門授權管理規(guī)定有特殊規(guī)定，接受單位基本授權的部門不得轉 授權。單位領導班子成員間根據(jù)實際工作情況及需要，如因公外出等情況，可對在校在崗領導班子成員進行特別授權。第七條授權基本形式基本授權由單位領導班子代表單位發(fā)布各部門工作職責，被授權人為各部門負責人。部門特別授權由單位領導班子

4、、黨委會議議定，單位辦公室 發(fā)布通知，被授權人為特定部門負責人。專項事務授權: 由單位領導班子、黨委會議議定,被授權人為特 定人員。第八條單位基本授權的范圍基本授權須經(jīng)單位領導班子、黨委會議審議通過。單位對各部門 的基本授權應與單位各部門的定崗定編相一致。單位辦公室制訂明 確部門職責及崗位職責,作為對該部門基本授權依據(jù)。人事授權具體內(nèi)容包括:部門人員管理制度制訂部門人員考評、獎懲人事任免推薦權組織架構及定崗定編建議權財務授權的具體內(nèi)容包括:部門預算編制及調整預算內(nèi)支出費用部門審核預算外支出費用部門審核業(yè)務授權的具體內(nèi)容包括:部門工作職責內(nèi)容及標準制訂部門各崗位職責及人員分配部門所屬業(yè)務對外合同

5、商談 第九條當被授權部門發(fā)生下列情況時,單位可變更對該部門的基 本授權:1.部門調整2.部門與授權有關的工作崗位設置發(fā)生變更由于政策調整出現(xiàn)某些業(yè)務不可由同一部門負責其他需要變更的情況 第十條當單位出現(xiàn)以下情況時,單位領導班子可以向各部門進行 特別授權:在單位同志需超出基本授權對外開展業(yè)務或訂立合同、協(xié)議時, 經(jīng)所在部門負責人申請, 單位領導班子可向辦理該事務的單位同 志、律師顧問等人員出具專項事務的委托書,被授權人為處理前 述事宜的單位經(jīng)辦人。在單位發(fā)生訴訟或非訴訟糾紛時,為妥善處理糾紛,單位領導 班子可向處理該糾紛的單位同志、律師顧問等人員出具專項事務的 授權委托書,被授權人為處理前述事宜

6、的單位經(jīng)辦人或單位聘請 的處理糾紛的律師。其他需要特別授權的事項由單位領導班子在授權范圍內(nèi)決定。辦理本條上述授權時,經(jīng)辦部門應當依照單位相關印章使用辦 法履行用章申請程序。第十一條單位領導班子有權根據(jù)情況變化變更已簽發(fā)的特別授 權,特別授權應標明授權時限。在特別授權相關事項處理結束后,被授 權部門負責人或個人應立即向單位領導班子匯報授權的使用情況, 該特別授權即行終止。第十二條授權因發(fā)生下列情況終止:授權書中規(guī)定期限屆滿,如果單位領導班子沒有發(fā)出授權展期 的通知,則授權終止。授權被撤銷。被授權部門被撤銷。在授權期限內(nèi),因變更事項需要重新制發(fā)授權書,自變更后的 授權書生效之日起,原授權書終止。其他需要終止的情況。第十三條授權制度的檢查與監(jiān)督(1)單位領導班子、單位紀檢監(jiān)察部門不定期對被授權部門行使授 權權限的情況進行檢查和監(jiān)督。被授權部門負責人定期向單位分管 領導匯報行使授權權限實際情況。(2)單位領導班子、單位紀檢監(jiān)察