1、文檔編碼 : CA6G1N1D1P5 HD7G4V1L10A1 ZA3N6U1Q3X6企業(yè)財務(wù)報表分析公式大全 一、償債才能分析：1、流淌比率 =流淌資產(chǎn) / 流淌負債 *100%；指標越高,企業(yè)流淌資產(chǎn)流轉(zhuǎn)越快,償仍流淌負債才能越強；國際公認200%,我國 150%較好；2、速動比率 =速動資產(chǎn) 流淌資產(chǎn) - 存貨/ 流淌負債 *100%；國際標志比率 100%我 國 90%左右；3、資產(chǎn)負債率 =負債總額 / 資產(chǎn)總額 *100%；指標越高負債程度高,經(jīng)營風(fēng)險大,能以較低的資金成本進行生產(chǎn)經(jīng)營；保守比率不高于50%,國際公認較好 60%；4、長期資產(chǎn)適合率 = 全部者權(quán)益 +長期負債 /

2、固定資產(chǎn) +長期投資 *100% 二、資本狀況分析：1、資本保值增值率 =扣除客觀因素后的年末全部者權(quán)益 / 年初全部者權(quán)益 *100%,指標越高,資本保全情形越好,企業(yè)進展?jié)摿υ酱?債權(quán)人利益越有保證；2、資本積存率 =本年全部者權(quán)益增長額 / 年初全部者權(quán)益 *100%,指標越高, 全部 者權(quán)益增長越快,資本積存才能越強,保全情形好,連續(xù)進展才能越大；三、盈利才能分析：1、主營業(yè)務(wù)毛利率 =毛利 主營收入 - 主營成本 / 主營業(yè)務(wù)收入 *100%,介于 20%-50%之間,一般相對合理穩(wěn)固,流淌性強的商品,毛利率低；設(shè)計新穎的特 殊商品 時裝 毛利率高；2、主營業(yè)務(wù)凈利率 =凈利潤 /

3、主營業(yè)務(wù)收入 *100%,反映企業(yè)基本獲利才能；3、主營業(yè)務(wù)成本率 =主營業(yè)務(wù)成本 / 主營業(yè)務(wù)收入 *100% 4、 營業(yè)費用率 =營業(yè)費用 / 主營業(yè)務(wù)收入 *100% 5、主營業(yè)務(wù)稅金率 =主營業(yè)務(wù)稅金及附加 / 主營業(yè)務(wù)收入 *100% 6、資產(chǎn)凈利率 =稅后凈利 / 平均總資產(chǎn) *100%=主營業(yè)務(wù)凈利率 *總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率； 指 標高低于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu),體會治理水平有親熱關(guān)系；7、凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤 / 平均全部者權(quán)益 *100%；反映投資者投資回報率, 股東 期望平均年度凈資產(chǎn)收益率能超過 12%；8、不良資產(chǎn)比率 =年末不良資總額 / 年末資產(chǎn)總額 *100% 9、資產(chǎn)缺失比率

4、=待處理資產(chǎn)缺失凈額 / 年末資產(chǎn)總額 *100% 10、固定資產(chǎn)成新率 =平均固定資產(chǎn)凈值 / 平均固定資產(chǎn)原值 *100% 11、 流淌比率 =流淌資產(chǎn) / 流淌負債 *100% 12、 速動比率 =速動資產(chǎn) / 流淌負債 *100% 13、 資產(chǎn)負債率 =負債總額 / 資產(chǎn)總額 *100% 14、長期資產(chǎn)適合率 =全部者權(quán)益 +長期負債 / 固定資產(chǎn) +長期投資 *100% 15、資本保值增值率 =扣除客觀因素后的年末全部者權(quán)益/ 年初全部者權(quán)益 *100% 16、資本積存率 =本年全部者權(quán)益增長額 / 年初全部者權(quán)益 *100% 17、 主營業(yè)務(wù)毛利率 =毛利 / 主營業(yè)務(wù)收入 *10

5、0% 18、 主營業(yè)務(wù)凈利率 =凈利潤 / 主營業(yè)務(wù)收入 *100% 19、主營業(yè)務(wù)成本率 =主營業(yè)務(wù)成本 / 主營業(yè)務(wù)收入 *100% 20、 營業(yè)費用率 =營業(yè)費用 / 主營業(yè)務(wù)收入 *100% 21、主營業(yè)務(wù)稅金率 =主營業(yè)務(wù)稅金及附加 / 主營業(yè)務(wù)收入 *100% 22、資產(chǎn)凈利率 =稅后凈利 / 平均總資產(chǎn) *100%=主營業(yè)務(wù)凈利率 *總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 23、 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤 / 平均全部者權(quán)益 *100% 24、 治理費用率 =治理費用 / 主營業(yè)務(wù)收入 *100% 25、 財務(wù)費用率 =財務(wù)費用 / 主營業(yè)務(wù)收入 *100% 26、成本、費用利潤率 =利潤總額 / 主營業(yè)務(wù)成本 +期間費用 *100% 27、 銷售收現(xiàn)比 =銷售收現(xiàn) / 銷售額 28、 營運指數(shù) =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 經(jīng)營所得現(xiàn)金 29、 現(xiàn)金比率 =現(xiàn)金余額 / 流淌負債 *100% 30、現(xiàn)金流淌負債比 =經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量 / 流淌負債 *100% 31、現(xiàn)金債務(wù)總額比 =經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量 / 總負債 *100% 32、 銷售現(xiàn)金比率 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 銷售額 *100