1、PAGE PAGE 58信貸管理基本制度第一章 總 則第一條 為加強信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風險，提高信貸資產質量，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，結合我公司的實際，制定本制度。第二條 本制度度是全公公司信貸貸業(yè)務經經營和管管理必須須遵循的的基本準準則，是是制定各各類信貸貸管理制制度和辦辦法的基基本依據(jù)據(jù)。第三條 本制度度所指信信貸業(yè)務務是公司司對客戶戶提供各各類信用用的總稱稱。包括括貸款、貼貼現(xiàn)、承承兌、信信用證等等資產和和或有資資產業(yè)務務。第四條 本制度度所指信信貸人員員是公司司參與信信貸業(yè)務務經營和和管理的的人員。第五條 本制度度所指信信貸部門門是指有有權辦理理和經營營信貸業(yè)業(yè)務的部部門。

2、第六條 貸款的的發(fā)放必必須符合合國家法法律法規(guī)規(guī)和公司司貸款規(guī)規(guī)定。堅堅持 “三農”為本，農農業(yè)、農農村、農農民優(yōu)先先；審慎慎經營，擇擇優(yōu)扶持持；審貸貸分離、分分級審批批和安全全性、流流動性、效效益性統(tǒng)統(tǒng)一的原原則。公公司依法法辦理信信貸業(yè)務務，不受受任何單單位和個個人強制制干預。第二章 基本制制度第七條 實行信信貸準入入管理制制度。信信貸準入入管理包包括準入入對象、準準入條件件、準入入過程和和準入權權限的管管理。（一）嚴格格準入對對象。公公司信貸貸準入對對象主要要包括：1、“三農農”客戶。指指一般農農戶、農農村專業(yè)業(yè)大戶、農農業(yè)產業(yè)業(yè)化龍頭頭企業(yè)和和其他涉涉農企業(yè)業(yè)。2、一般客客戶。指指轄區(qū)

3、內內的自然然人、法法人和機機構客戶戶。3、重點客客戶。指指信用等等級高償償債能力力強，無無不良記記錄，發(fā)發(fā)展前景景好，綜綜合效益益佳的中中小客戶戶。4、個人消消費客戶戶。包括括住房、商商用房、汽汽車、助助學等消消費需求求客戶。5、重點項項目。指指對公司司具有較較大貢獻獻度，列列入政府府發(fā)展計計劃的重重點項目目。6、優(yōu)勢區(qū)區(qū)域。指指經濟發(fā)發(fā)達，信信用環(huán)境境好，地地方政府府重視，支支持農信信社發(fā)展展的區(qū)域域。7、優(yōu)勢行行業(yè)。指指具有壟壟斷優(yōu)勢勢的系統(tǒng)統(tǒng)行業(yè)、具具有比較較優(yōu)勢的的支柱產產業(yè)和具具有后發(fā)發(fā)優(yōu)勢的的高新技技術產業(yè)業(yè)等?！叭r”客客戶實行行貸款優(yōu)優(yōu)先、利利率優(yōu)惠惠。（二）嚴格格準入條條件。

4、公公司辦理理信貸業(yè)業(yè)務堅持持“有條件件、保安安全、創(chuàng)創(chuàng)效益”原則。1、基本條條件：（1）貸貸款通則則規(guī)定定的條件件。（2）符合合國家產產業(yè)政策策，發(fā)展展前景看看好。（3）具備備評信條條件的客客戶，信信用等級級在A級以上上，無不不良信用用記錄。（4）用途途合規(guī)合合法。（5）第一一還款來來源充足足，擔保保合法、有有效、足足值，還還款計劃劃切實具具體。（6）公司司規(guī)定的的其他條條件。2、除以上上基本條條件外，對對不同類類型客戶戶，還須須符合相相應的準準入條件件。（1）公司司類客戶戶：已建建立現(xiàn)代代企業(yè)制制度，法法人治理理結構完完善；資資產負債債比率一一般不得得超過770%，凈凈資產收收益率原原則上不

5、不得低于于同期銀銀行貸款款利率，經經營性現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量為正正值；或或有資產產業(yè)務存存入規(guī)定定比例保保證金。（2）機構構類客戶戶：實行行獨立經經濟核算算，財務務管理規(guī)規(guī)范，經經費自給給率500%以上上，收支支有盈余余，還款款來源落落實可靠靠。以上上兩類客客戶申請請項目貸貸款的，項項目資本本金比率率不得低低于300%，建建設資金金來源落落實可靠靠。（3）自然然人客戶戶：有合合法身份份、固定定住所、正正當職業(yè)業(yè)、穩(wěn)定定收入和和良好信信用。（三）嚴格格準入過過程：公公司辦理理信貸業(yè)業(yè)務的準準入過程程要按照照客戶申申請與受受理、調調查與分分析、審審查與評評估、評評級與授授信、貸貸審與審審批五個個環(huán)節(jié)進進

6、行，不不得逆程程序、少少程序操操作。（四）嚴格格準入權權限。公公司辦理理信貸業(yè)業(yè)務要堅堅持“分級審審批、分分級管理理”原則，嚴嚴格按照照權限辦辦理。第八條 實行客客戶授信信管理制制度。客客戶授信信是公司司根據(jù)客客戶資金金需求情情況、信信用程度度和償還還能力，核核定客戶戶最高綜綜合授信信額度，統(tǒng)統(tǒng)一控制制客戶融融資風險險總量的的管理制制度。對對具備條條件的客客戶申請請信貸業(yè)業(yè)務堅持持“先評級級、后授授信、再再用信”的原則則。第九條 實實行審貸貸分離制制度。審審貸分離離是指在在辦理信信貸業(yè)務務過程中中，將調調查、審審查、審審批（咨咨詢）各各環(huán)節(jié)的的工作職職責進行行分離，由由不同部部門或崗崗位承擔擔

7、，實行行各環(huán)節(jié)節(jié)相互制制約、相相互監(jiān)督督的機制制。（一）貸款款調查。貸貸款調查查由公司司信貸人人員（貸貸款調查查崗）負負責，主主要是對對客戶情情況進行行調查核核實。信信貸人員員受理貸貸款業(yè)務務申請，要要依據(jù)信信用風險險等級，對對客戶的的資產狀狀況、經經營能力力、經濟濟實力、信信用狀況況、法定定代表人人品行、貸貸款用途途等方面面進行全全面的調調查分析析，寫出出調查報報告并簽簽署意見見，報送送貸款審審查部門門審查。信信貸人員員要承擔擔因調查查情況不不實導致致貸款失失誤的主主要責任任。（二）貸款款審查。貸貸款審查查由公司司信貸部部門和風風險部門門負責，信信貸部門門對受理理貸款資資料的真真實性及及市場

8、風風險負責責，風險險部門對對貸款的的政策性性、合規(guī)規(guī)性、合合法性、技技術性負負責。信信貸部門門在接收收到的貸貸款資料料或公司司自身營營銷的貸貸款資料料，進行行調查和和審查后后，將貸貸款資料料、審查查結果提提交風險險部門進進行再次次審查。審審查的主主要內容容包括：貸款基基本資料料是否齊齊全，客客戶主體體資格是是否合法法，客戶戶的經營營狀況是是否良好好，是否否符合信信貸政策策，貸款款風險程程度是否否可控制制，貸款款（擔保保）手續(xù)續(xù)是否合合法合規(guī)規(guī)等。審審查人員員承擔因因審查不不認真、未未能及時時發(fā)現(xiàn)和和反映問問題而造造成貸款款失誤的的主要責責任。（三）貸款款審批。貸貸款審批批由公司司貸款審審批崗負

9、負責，按按照貸款款審批權權限，對對是否發(fā)發(fā)放貸款款進行決決策。在在貸款審審批過程程中，貸貸款審批批部門和和審批人人要承擔擔審批失失誤的主主要責任任。1、基層貸貸審組由由分管業(yè)業(yè)務副總總、信貸貸部經理理、會計計主管及及職工代代表、農農民代表表組成。貸貸審會（貸貸咨會）成成員由總總經理、分分管副總總、各部部門負責責人等組組成。貸貸審會（含含貸審組組、貸咨咨會，下下同）必必須由77人以上上單數(shù)人人員組成成，設主主任委員員一名，負負責組織織召開貸貸審會會會議。貸款調查人人員、審審查人員員可列席席參加貸貸審會，接接受貸審審會成員員的詢問問，但沒沒有表決決權。2、貸審會會審批貸貸款應堅堅持以下下原則：（1

10、）集體體審批原原則。770%以以上成員員參與有有效。（2）少數(shù)數(shù)服從多多數(shù)原則則。參與與審批人人員中770%以以上人員員同意方方能通過過。（3）集體體負責原原則。每每位參與與審批的的成員，審審批討論論研究結結束，都都要簽署署明確的的“同意發(fā)發(fā)放”、“不同意意發(fā)放”、“再提交交貸審會會審議”的意見見及理由由，并對對所簽意意見負責責。（4）總經經理一票票否決原原則。對對貸審會會表決同同意發(fā)放放的貸款款，總經經理有一一票否決決權；貸貸審會表表決不同同意發(fā)放放的貸款款，總經經理不得得決定發(fā)發(fā)放。3、貸審會會會議紀紀要的整整理。貸貸審會要要對審議議過程進進行記錄錄，并在在其成員員投票表表決后，根根據(jù)貸審

11、審會記錄錄和表決決結果，形形成貸審審會會議議紀要。貸貸審會會會議紀要要的內容容包括會會議召開開的時間間、地點點、參加加人員、審審議事項項、審議議結果等等。貸審審會會議議紀要連連同有關關貸款資資料一并并作為發(fā)發(fā)放貸款款的依據(jù)據(jù)。4、被貸審審會兩次次否決的的貸款申申請半年年內不得得提交貸貸審會審審議。5、逐步建建立和完完善專家家議事制制度。對對大額或或有疑義義的貸款款，必要要時可聘聘請外部部專家組組成專家家組參與與決策，保保證信貸貸決策的的科學性性。第十條 實行信信貸業(yè)務務權限管管理制度度。全公公司按照照“統(tǒng)一標標準、分分類管理理、定期期考核、適適時調整整”的原則則，根據(jù)據(jù)本地信信貸資產產質量、經

12、經營管理理水平和和地方經經濟發(fā)展展水平，確確定信貸貸業(yè)務權權限。（一）統(tǒng)一一標準。公公司統(tǒng)一一制定各各部門的的信貸經經營管理理等級考考核指標標。等級級考核指指標主要要包括：當年新新增貸款款（不含含小額農農貸）到到期年末末收回率率、小額額農貸到到期年末末收回率率、百元元貸款收收益率、不不良貸款款率、貸貸款綜合合風險度度、單戶戶貸款比比例、支支農貸款款指標、信信貸綜合合管理等等。實行行百分考考核，按按得分情情況，將將信貸經經營管理理等級劃劃分為一一級、二二級、三三級。（二）分類類管理。在在評定信信貸經營營管理等等級的基基礎上，根根據(jù)不同同的等級級，確定定不同的的信貸權權限。凡凡當年新新增不良良貸款

13、占占比超過過5%以上上的信貸貸員一律律不得核核定貸款款權限。（三）定期期考評。信信貸員的的信貸經經營管理理情況一一年一考考核，信信貸經營營管理等等級一年年一評定定。（四）適時時調整。公公司根據(jù)據(jù)信貸員員和信貸貸部的不不同時期期、不同同階段信信貸經營營管理水水平的變變化和信信貸經營營管理等等級考評評結果，適適時調整整信貸權權限。信信貸權限限原則上上一年一一調整。如如遇發(fā)生生重大違違規(guī)情況況或業(yè)務務經營特特殊需要要，可隨隨時進行行調整。具體信貸業(yè)業(yè)務權限限按照大大額貸款款管理規(guī)規(guī)定、農農戶小額額貸款管管理制度度、農農村小企企業(yè)貸款款管理制制度、企企業(yè)貸款款管理制制度、個個人貸款款業(yè)務管管理制度度等

14、有有關辦法法執(zhí)行。第十一條 實行行貸后管管理制度度。貸后后管理是是指從貸貸款發(fā)放放或其他他信貸業(yè)業(yè)務發(fā)生生后直到到本息收收回或信信用結束束的全過過程的信信貸管理理行為,包括賬賬戶監(jiān)管管、貸后后檢查、風風險監(jiān)控控、檔案案管理、有有問題貸貸款處理理、貸款款收回等等，具體體按照貸貸后管理理制度執(zhí)執(zhí)行。第十二條 實行行貸款第第一責任任人制度度。貸款款第一責責任人是是負責貸貸前調查查和貸后后管理的的信貸人人員（客客戶經理理），對對貸款質質量負責責，承擔擔貸款最最終收回回和損失失賠償責責任。第一責任人人應當獨獨立判斷斷市場風風險，有有權決定定貸款是是否進入入后續(xù)審審批程序序，有權權拒絕任任何組織織和個人人

15、對其貸貸款調查查及貸后后管理的的指令和和干預。貸款第一責責任人應應親自在在貸款借借據(jù)上簽簽字注明明。農戶小額信信用貸款款的第一一責任人人是信貸貸員，其其他貸款款的第一一責任人人是承擔擔貸前調調查、貸貸后管理理的管戶戶信貸員員（客戶戶經理）。第十三條 實行行貸款分分環(huán)節(jié)主主責任人人制度。辦辦理貸款款業(yè)務的的調查、審審查、審審批、貸貸后管理理責任人人分別承承擔相應應的風險險責任。（一）信貸貸部審批批的貸款款。包片片和管戶戶信貸員員（客戶戶經理，下下同）為為調查主主責任人人和貸后后管理責責任人；分管業(yè)業(yè)務的部部門經理理為審查查主責任任人；分分管總經經理為審審批主責責任人。（二）貸審審會審批批的貸款款

16、。管戶戶信貸員員為貸后后管理責責任人；各部門門負責人人和參與與調查人人員為調調查主責責任人；信貸部部門負責責人為審審查主責責任人，參參與審查查人員為為審查次次責任人人；貸審審組、貸貸審會、總總經理為為審批主主責任人人，其他他委員為為審批次次責任人人。第十四條 盡職調調查及責責任追究究制度。公公司設立立獨立的的信貸工工作盡職職調查崗崗，該崗崗位人員員應具備備較完備備的信貸貸、法律律、財務務等知識識，依誠誠信和公公開原則則獨立行行使盡職職調查職職能，必必要時可可聘請外外部專家家或委托托專業(yè)機機構開展展特定的的盡職調調查工作作。各級級部門應應定期評評價與確確定信貸貸各環(huán)節(jié)節(jié)工作人人員是否否勤勉盡盡責

17、，對對未盡職職人員追追究相關關責任。其其各環(huán)節(jié)節(jié)的責任任界定、責責任追究究或責任任免除，按按照貸貸款管理理責任制制度執(zhí)執(zhí)行。第十五條 實行信信貸人員員持證上上崗和等等級管理理制度。所所有信貸貸從業(yè)人人員要通通過考試試，獲取取上崗資資格，并并由相關關部門負負責人聘聘用；考考試不合合格的，不不得從事事信貸工工作。上上崗資格格有效期期3年。已取得上崗崗資格的的信貸人人員，按按照工作作能力和和業(yè)績進進行考核核評定，實實行等級級管理。不不同等級級授予不不同的事事權，享享受不同同的待遇遇或不同同的工資資標準。等等級評定定每年11次，由由信貸部部負責組組織。第十六條 實行行信貸“十不準準”制度。（一）不準準

18、向國家家明令禁禁止的產產業(yè)、產產品和項項目發(fā)放放貸款；（二）不準準向村組組發(fā)放貸貸款；（三）不準準向村組組提供擔擔保的單單位、企企業(yè)和個個人發(fā)放放貸款；（四）不準準向證券券公司、信信托公司司發(fā)放貸貸款；（五）不準準發(fā)放冒冒名貸款款；（六）不準準采取化化整為零零等各種種形式發(fā)發(fā)放壘大大戶貸款款；（七）不準準發(fā)放從從事有價價證券、期期貨等投投資的貸貸款；（八）不準準超權限限、逆程程序、跨跨地區(qū)發(fā)發(fā)放貸款款；（九）不準準擅自提提高客戶戶等級、擅擅自提高高授信額額度；（十）不準準向員工工親屬發(fā)發(fā)放優(yōu)于于其他借借款人同同類貸款款條件的的貸款。第十七條 實行劣劣質客戶戶退出制制度。有有下列情情形之一一的客

19、戶戶，信貸貸部應采采取果斷斷措施，在在收回全全部貸款款本息后后，將其其淘汰出出客戶群群體。（一）自身身和所在在的行業(yè)業(yè)屬國家家明令限限制的客客戶；（二）已明明顯出現(xiàn)現(xiàn)無發(fā)展展前景，經經營和生生產的產產品大量量積壓，虧虧損嚴重重，對農農信社等等債務無無法償還還的客戶戶；（三）惡意意逃廢和和懸空農農信社債債務及有有損害農農信社利利益的客客戶；（四）廠垮垮人散，資資不抵債債，面臨臨破產的的客戶；（五）極不不講信用用，已被被銀行同同業(yè)公會會等機構構列入制制裁單位位，上了了“黑名單單榜”的客戶戶等。第三章 客戶對對象與基基本條件件第十八條 客戶戶應當是是經工商商行政管管理機關關（或主主管機關關）核準準登

20、記的的企（事事）業(yè)法法人、其其他經濟濟組織、個個體工商商戶或具具有中華華人民共共和國國國籍的具具有完全全民事行行為能力力的自然然人。第十九條 客戶戶申請信信貸業(yè)務務應當具具備下列列基本條條件：（一）從事事的經營營活動合合規(guī)合法法、符合合國家產產業(yè)政策策和社會會發(fā)展規(guī)規(guī)劃要求求；（二）有穩(wěn)穩(wěn)定的經經濟收入入和良好好的信用用記錄，能能按期償償還本息息；原應應付利息息和到期期貸款已已清償或或落實了了信貸部部認可的的還款計計劃；（三）除自自然人和和不需要要經工商商行政管管理機關關核準登登記的事事業(yè)法人人外，須須持有人人民銀行行核準發(fā)發(fā)放并經經過年檢檢的貸款款卡，以以及技術術監(jiān)督部部門頒發(fā)發(fā)的組織織機構

21、代代碼證；（四）除自自然人和和不需要要經工商商行政管管理機關關核準登登記的事事業(yè)法人人外，應應當經過過工商行行政管理理機關辦辦理營營業(yè)執(zhí)照照年檢檢手續(xù)。特特殊行業(yè)業(yè)須持有有有權機機關頒發(fā)發(fā)的營業(yè)業(yè)許可證證；（五）公司司客戶應應當建立立現(xiàn)代企企業(yè)制度度，產權權明晰、治治理結構構完善，符符合公公司法要要求。（六）不符符合信用用方式的的，應提提供符合合規(guī)定條條件的擔擔保；（七）資產產負債率率等指標標符合農農信社的的要求；（八）公司司要求的的其它條條件。第四章 客戶授授信管理理第二十條 客戶戶授信包包括表內內、表外外授信。表內授信：貸款、項項目融資資、貿易易融資、貼貼現(xiàn)等；表外授信：貸款承承諾、保保證

22、、信信用證、票票據(jù)承兌兌等。第二十一條條 授信信的原則則?？蛻魬羰谛疟乇仨氉裱跋嚷鋵崒崡l件，后后實施授授信”的原則則,做到授授信主體體、對象象和額度度的統(tǒng)一一。第二十二條條 授信信的條件件。對客客戶實施施授信除除符合客客戶申請請信貸業(yè)業(yè)務應具具備的基基本條件件外，還還必須進進行客戶戶信用等等級評定定?？蛻魬粜庞玫鹊燃壴u定定的內容容主要包包括企業(yè)業(yè)素質、經經營能力力、獲利利能力、償償債能力力、履約約情況、發(fā)發(fā)展前景景等。信信貸部應應根據(jù)客客戶不同同的信用用等級、資資產負債債率和其其他要素素確定客客戶最高高綜合授授信額度度。條的對授理內信開兩式內部授信指指信貸部部內部核核定的客客戶最高高綜合授

23、授信額度度，是信信貸部內內部控制制客戶信信用風險險的最高高限額，不不與客戶戶見面，由由信貸部部內部掌掌握。公開授信指指信貸部部根據(jù)客客戶申請請，在對對客戶的的風險和和財務狀狀況及信信用程度度進行綜綜合評價價的基礎礎上，核核定客戶戶綜合授授信額度度，簽訂訂授信協(xié)協(xié)議，使使客戶在在一定時時期和核核定額度度內，能能夠便捷捷使用公公司信用用。第二十四條條 授信信的發(fā)放放與管理理。（一）歸口口管理。對對同一客客戶的授授信要歸歸口到同同一機構構管理。（二）統(tǒng)一一授信。對對客戶授授信，要要實行貸貸款、貼貼現(xiàn)、承承兌、信信用證等等信貸品品種的綜綜合授信信；（三）據(jù)實實辦理。信信貸部可可根據(jù)客客戶信用用等級，確

24、確定采取取抵押、質質押、保保證擔保保及信用用方式辦辦理單筆筆信貸業(yè)業(yè)務；（四）加強強監(jiān)測。要要加強客客戶用信信管理,實行動動態(tài)監(jiān)測測,及時預預警,分類處處理。第二十五條條 客戶戶信用等等級評定定?？蛻魬粜庞玫鹊燃壈凑照斩颗c與定性分分析、動動態(tài)與靜靜態(tài)分析析、微觀觀與宏觀觀分析相相結合的的方法，對對客戶的的資產質質量、資資金實力力、償債債能力、經經營能力力、經濟濟效益、現(xiàn)現(xiàn)金流量量、管理理水平、發(fā)發(fā)展前景景和決策策層素質質等方面面作出客客觀、公公正、實實事求是是的分析析評價，進進行確定定。必要要時可委委托獨立立的、資資質和信信譽較高高的外部部評級機機構完成成?？蛻魬粜庞玫鹊燃壴u定定后，進進行綜

25、合合評價并并給予信信用額度度、品種種和期限限。對客客戶信用用等級的的劃分類類別、指指標體系系、工作作程序、評評級組織織等，由由公司另另行制定定具體辦辦法。第五章 業(yè)務種種類第二十六條條 信貸貸部信貸貸業(yè)務根根據(jù)貸貸款通則則規(guī)定定分類如如下：（一）按性性質分類類。分為為自營貸貸款、委委托貸款款和特定定貸款。自營貸款，是是指貸款款人(農信社社)以合法法方式籌籌集的資資金自主主發(fā)放的的貸款，其其風險由由貸款人人承擔，并并由貸款款人收回回本金和和利息。委托貸款，是是指由政政府部門門、企事事業(yè)單位位及個人人等委托托人提供供資金，由由貸款人人（即受受托人）根根據(jù)委托托人確定定的貸款款對象、用用途、金金額、

26、期期限、利利率等代代為發(fā)放放，監(jiān)督督使用并并協(xié)助收收回的貸貸款。貸貸款人（受受托人）只只收取手手續(xù)費，不不承擔貸貸款風險險。（二）按期期限分類類。貸款款按期限限分為短短期貸款款、中期期貸款和和長期貸貸款。短期貸款，是是指貸款款期限在在1年以下下（含11年）的的貸款。中期貸款，是是指貸款款期限在在1年以上上5年以下下（含55年）的的貸款。長期貸款，是是指貸款款期限在在5年以上上的貸款款。長期期貸款期期限最長長不得超超過100年。個人住房抵抵押貸款款最長期期限不得得超過33年。（三）按方方式分類類。貸款款分為信信用貸款款、擔保保貸款和和票據(jù)貼貼現(xiàn)。信用貸款，是是指以借借款人的的信譽發(fā)發(fā)放的貸貸款。

27、擔保貸款，是是指保證證貸款、抵抵押貸款款和質押押貸款。保證貸款，是是指按擔擔保法規(guī)規(guī)定的保保證方式式以第三三人承諾諾在借款款人不能能償還貸貸款時，按按約定承承擔一般般保證責責任或連連帶責任任而發(fā)放放的貸款款。公司司只發(fā)放放連帶責責任的保保證貸款款。辦理理保證貸貸款，應應當對保保證人保保證資格格、資信信狀況等等進行審審查，并并簽訂保保證合同同。抵押貸款，是是指按擔擔保法規(guī)規(guī)定的抵抵押方式式以借款款人或第第三人財產作作為抵押押物發(fā)放放的貸款款。辦理抵押貸貸款，應應對抵押押物的權權屬、有有效性和和變現(xiàn)能能力以及及所設定定抵押的的合法性性進行審審查，簽簽訂抵押押合同并并辦理抵抵押物的的有關登登記手續(xù)續(xù)

28、。要根根據(jù)抵押押物評估估值的不不同情況況，合理理確定貸貸款抵押押比例。具具體比例例按貸貸款保證證管理制制度規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。質押貸款，是是指按擔擔保法規(guī)規(guī)定的質質押方式式以借款款人或第第三人的的動產或或權利作作為質物物發(fā)放的的貸款。辦理質押貸貸款，應應對質物物的權屬屬和價值值以及所所設定質質押的合合法性進進行審查查，與出出質人簽簽訂質押押合同，并并辦理相相關的登登記或移移交手續(xù)續(xù)。動產產質押貸貸款額不不得超過過動產質質押物評評估值的的50%，權利利質押貸貸款額不不得超過過權利質質押憑證證面值的的80%。票據(jù)貼現(xiàn)，是是指持票票人為了了取得資資金將未未到期的的商業(yè)票票據(jù)轉讓讓給公司司的票據(jù)據(jù)行為，是是

29、公司向向持票人人融通資資金的一一種方式式。票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)期期限自貼貼現(xiàn)之日日起到票票據(jù)到期期日止，最最長不超超過6個月。第二十七條條 公司應應結合自自身實際際，積極極開展以以下傳統(tǒng)統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)業(yè)務品種種。（一） 農農戶小額額信用貸貸款。是是指公司司基于農農戶的信信譽，在在核定的的額度和和期限內內向農戶戶發(fā)放的的不需抵抵押擔保保的貸款款。發(fā)放放農戶小小額信用用貸款按按照農農戶小額額貸款管管理制度度執(zhí)行行。（二）助學學貸款。即即公司對對國內所所屬全日日制普通通高等學學公司（公公辦學公公司、含含各部門門及市州州政府所所辦的高高職高專專）或在在讀的經經濟困難難學生的的家長及及其他與與學生有有法律監(jiān)監(jiān)護關系系的

30、對象象，在其其戶口所所在地發(fā)發(fā)放的用用于支付付貧困學學生學費費和基本本生活費費的貸款款。發(fā)放放助學貸貸款按照照助學學貸款管管理制度度執(zhí)行行。（三） 農農戶聯(lián)保保貸款。是是指農戶戶為了滿滿足生產產、生活活等方面面的資金金需求，自自愿組成成聯(lián)保小小組，由由公司對對聯(lián)保小小組成員員發(fā)放的的，超出出農戶小小額信用用貸款范范疇，并并由聯(lián)保保小組成成員相互互承擔連連帶保證證責任的的貸款。發(fā)發(fā)放農戶戶聯(lián)保貸貸款按照照農戶戶聯(lián)保貸貸款管理理制度執(zhí)執(zhí)行。（四）中小小企業(yè)貸貸款。是是指公司司為滿足足中小企企業(yè)生產產產資金金需求，根根據(jù)中小小企業(yè)信信用等級級、生產產經營狀狀況、還還款意愿愿及還款款來源、可可提供的的

31、擔保等等相關因因素，結結合公司司信用可可供能力力向中小小企業(yè)發(fā)發(fā)放的流流動資金金貸款。具具體業(yè)務務操作按按企業(yè)業(yè)貸款管管理制度度執(zhí)行行。第六章 業(yè)務操操作管理理第二十八條條 辦理理信貸業(yè)業(yè)務要按按權限、按按程序運運作。辦辦理信貸貸業(yè)務的的基本程程序：客客戶申請請受理與與調查審查審批報備與客戶戶簽訂合合同發(fā)放貸貸款貸后管管理貸款本本息收回回。對具備條件件的信貸貸業(yè)務還還要進行行評信與與授信。（一）受理理與調查查?？蛻魬粝蚬舅咎岢鲂判刨J業(yè)務務申請，信信貸員受受理并進進行初步步認定，對對同意受受理的信信貸業(yè)務務進行調調查（評評估），調調查結束束后，將將調查材材料送信信貸部及及貸審會會審查。查貸信報

32、調料審提查報貸審公審受貸當審畢出意（三）審批批。公司司貸審會會審議后后，報董董事長審審定，在在權限范范圍內的的信貸業(yè)業(yè)務直接接進入貸貸款發(fā)放放程序，超超過審批批權限的的信貸業(yè)業(yè)務報上上級部門門審批或或備案。對對審查部部門初審審通過的的貸款，必必須在33天內召召開貸審審會審議議。（四）簽訂訂合同。信信貸部應應按照信信貸管理理要求分分別與借借款人、抵抵（質）押押人、保保證人簽簽訂借款款合同、抵抵（質）押押合同、保保證合同同。（五）貸款款發(fā)放。合合同簽訂訂后，信信貸部在在辦理借借據(jù)之前前，要將將信貸資資料再送送有權審審查部門門進行放放貸審查查，放貸貸審查通通過后方方可發(fā)出出放貸通通知。會會計人員員收

33、到放放貸通知知后，進進行出賬賬審查，辦辦理出賬賬手續(xù)，將將信貸資資金轉入入借款人人在農信信社開設設的存款款結算賬賬戶。（六）貸后后管理。按按貸后后管理制制度執(zhí)執(zhí)行。貸貸后管理理責任人人每月對對借款戶戶的貸后后檢查不不得少于于1次，信信貸部門門對本級級審批和和上報審審批發(fā)放放的大額額貸款現(xiàn)現(xiàn)場檢查查每季不不少于11次，檢檢查要形形成專題題報告，向向同級貸貸審會匯匯報。第二十九條條 信貸產產品定價價。公司司應按照照人民銀銀行規(guī)定定的利率率政策和和結息方方式，合合理確定定貸款利利率和浮浮動幅度度，在借借款合同同和借款款憑證上上載明。公公司辦理理承兌匯匯票貼現(xiàn)現(xiàn)及其他他或有資資產業(yè)務務應按規(guī)規(guī)定收取取

34、手續(xù)費費。貸款款展期期期限加上上原期限限達到新新的利率率期限檔檔次時，從從展期之之日起，貸貸款利息息按新的的期限檔檔次利率率計收，未未達到新新的利率率期限檔檔次的仍仍執(zhí)行合合同利率率；逾期期貸款和和擠占挪挪用貸款款按規(guī)定定計收利利息和罰罰息；貸貸款到期期前未按按合同約約定還清清的利息息按合同同利率計計收復利利，貸款款逾期后后未按合合同約定定還清的的貸款利利息按逾逾期利率率計收復復利；貼貼息貸款款，根據(jù)據(jù)利息補補貼方法法，按規(guī)規(guī)定計收收利息。經經信貸部部同意，客客戶可以以提前歸歸還貸款款。提前前歸還貸貸款，應應當按實實際借款款的時間間計收利利息；如如合同另另有約定定，可以以按照約約定，要要求客戶

35、戶支付違違約賠償償金。第三十條 信貸貸合同管管理。信信貸合同同按規(guī)定定使用統(tǒng)統(tǒng)一制式式的合同同文本，對對有特定定要求的的，也可可簽訂非非制式合合同文本本。簽訂訂合同要要保證合合同文本本之間的的法律銜銜接，保保證合同同的合法法、有效效。非制制式合同同文本簽簽訂，必必須報風風險管理理部門審審查同意意。第七章 信貸資資產風險險管理第三十一條條 實行行信貸資資產風險險預警提提示制度度。信貸貸業(yè)務發(fā)發(fā)生后，應應對所有有可能影影響信貸貸資產安安全的因因素進行行持續(xù)監(jiān)監(jiān)測，發(fā)發(fā)現(xiàn)疑義義和問題題及時發(fā)發(fā)出風險險預警提提示，采采取有效效的補救救措施，防防范和化化解信貸貸風險。第三十二條條 實行和和完善信信貸資產

36、產質量管管理制度度。對信信貸風險險資產進進行分類類、認定定、登記記、債權權保全、清清償、核核銷和監(jiān)監(jiān)測。第三十三條條 貸款款監(jiān)測實實行期限限分類法法和質量量分類法法。（一）按期期限分類類。貸款款分為正正常貸款款、逾期期貸款、呆呆滯貸款款和呆賬賬貸款；其中，逾逾期貸款款、呆滯滯貸款和和呆賬貸貸款為不不良貸款款。（二）按質質量分類類。貸款款分為正正常貸款款、關注注貸款、次次級貸款款、可疑疑貸款和和損失貸貸款；其其中，次次級貸款款、可疑疑貸款和和損失貸貸款為不不良貸款款。第三十四條條 實行行不良貸貸款認定定和監(jiān)測測考核制制度。嚴嚴格標準準，真實實反映信信貸資產產質量。新新發(fā)生的的不良貸貸款要堅堅持逐

37、筆筆（戶）審審查、明明確責任任、分級級審批、規(guī)規(guī)范運作作的原則則，按規(guī)規(guī)定權限限和程序序認定。對不良貸款款實行直直接監(jiān)控控和重點點監(jiān)控，嚴嚴格責任任考核。第三十五條條 債權權保全和和清償。防防范、抵抵制和糾糾正客戶戶逃廢農農信社債債權、侵侵蝕信貸貸資金和和逃避信信貸監(jiān)督督以及其其他不利利于償還還債權本本息的行行為。參參與銀行行監(jiān)督部部門和人人民銀行行組織的的同業(yè)聯(lián)聯(lián)合制裁裁行動。第三十六條條 抵債債資產管管理。按按照合法法取得、妥妥善保管管、及時時變現(xiàn)、正正確核算算、確保保公司利利益的原原則，在在權限范范圍內，做做好抵債債資產的的接收、估估價、保保管、處處置和核核算等工工作。第三十七條條 呆賬

38、賬（損失失類）貸貸款核銷銷。按規(guī)規(guī)定提取取呆賬準準備金，并并按規(guī)定定條件和和程序核核銷呆賬賬（損失失類）貸貸款。已已核銷的的貸款，要要嚴格保保密，由由專人實實行賬銷銷案存管管理。第三十八條條 實行行不良貸貸款清收收管理制制度。信信貸管理理部門負負責對不不良貸款款進行監(jiān)監(jiān)測，提提出清收收盤活的的措施；信貸部部門或專專業(yè)清收收部門負負責不良良貸款的的清收盤盤活。第八章 信貸管管理特別別規(guī)定第三十九條條 信貸貸員除33萬元以以下農戶戶小額貸貸款和110萬元元以下小小額存單單質押貸貸款外，對對受理的的其他貸貸款，必必須報信信貸部審審查審批批。公司根據(jù)分分類管理理的要求求，可對對各部門門的審批批權限實實

39、時進行行調整。第四十條 低風風險業(yè)務務的審批批權限總總經理確確定，辦辦理低風風險信貸貸業(yè)務不不得簡化化業(yè)務流流程。低風險信貸貸業(yè)務品品種限于于足值存存單、國國債質押押貸款，銀銀行承兌兌匯票貼貼現(xiàn)貸款款及其他他，增加加低風險險業(yè)務品品種范圍圍由風險險部核準準。第四十一條條 不得得超越轄轄區(qū)提供供異地信信用； 第四十二條條 貸款展展期的規(guī)規(guī)定。對對借款人人生產經經營活動動正常、能能按時支支付利息息、貸款款擔保有有效、屬屬周轉性性的貸款款可按規(guī)規(guī)定申請請展期，由由原審批批部門按按貸款審審批程序序決定是是否展期期，同一一筆貸款款只能展展期一次次。第四十三條條 辦理理委托貸貸款。委委托貸款款只收取取手續(xù)

40、費費，不得得承擔任任何形式式的貸款款風險。第四十四條條 建立信信貸回避避制度。不不得向關關系人發(fā)發(fā)放優(yōu)于于其他借借款人條條件的貸貸款。關關系人是是指董事事、監(jiān)事事、管理理人員、信信貸人員員及其近近親屬；以及上上述人員員投資或或擔任高高級管理理職務的的公司、企企業(yè)和其其他經濟濟組織。第四十五條條 建立立大額貸貸款監(jiān)測測制度。公公司建立立單戶1100萬萬元以上上貸款監(jiān)監(jiān)測臺賬賬，實行行按月監(jiān)監(jiān)測，定定期通報報到期貸貸款收回回情況。第四十六條條 建立立信貸工工作稽查查制度。公公司按月月對單戶戶20萬元元以上到到期未收收回貸款款進行審審計稽查查，對各各部門責責任追究究情況進進行監(jiān)督督。各部部門應根根據(jù)

41、實際際情況，建建立大額額貸款定定期稽查查制度，檢檢查大額額貸款資資料的合合規(guī)性、合合法性和和完整性性，評價價貸款的的安全性性、流動動性和效效益性，落落實清收收責任及及責任處處理意見見，確保保信貸資資產安全全。第四十七條條 建立新新增貸款款風險補補償機制制。信貸貸部對55萬元以以下的小小額貸款款形成風風險或損損失的，根根據(jù)相關關責任人人責任大大小，實實行賠償償制。在在崗清收收期限內內仍未收收回的，應應由責任任人先進進行全額額賠償，收收回貸款款后再退退還賠償償款。因因借款人人死亡或或依法宣宣告失蹤蹤死亡、借借款人遭遭受重大大自然災災害等不不可抗力力因素形形成貸款款風險的的，逐級級審查上上報，經經公

42、司風風險管理理部審批批后可以以免除賠賠償責任任。對當當年新增增不良貸貸款應按按照貸款款五級分分類結果果足額提提取專項項撥備，提提取的專專項撥備備不作為為年終績績效考核核的利潤潤調增項項目。第九章 違規(guī)規(guī)與違約約處罰第四十八條條 公司司信貸經經營和管管理人員員違反金金融違法法行為處處罰辦法法關于于金融機機構辦理理貸款業(yè)業(yè)務有關關規(guī)定的的，按金金融違法法行為處處罰辦法法實行行處罰。第四十九條條 信貸貸人員違違反本辦辦法有關關規(guī)定，給給予罰款款或行政政處分，造造成損失失的，根根據(jù)損失失程度按按相關規(guī)規(guī)定予以以賠償；情節(jié)嚴嚴重的，一一律停職職收貸，只只發(fā)基本本生活費費用，直直至貸款款收回為為止。信貸人

43、員違違反單項項信貸管管理規(guī)定定的，除除按本辦辦法進行行處罰外外，還應應按單項項信貸規(guī)規(guī)定給予予處罰。第五十條 信貸貸人員違違反本辦辦法第十十五條規(guī)規(guī)定的，對對主要責責任人一一律辭退退，解除除勞動合合同，對對其他責責任人給給予撤職職（含）以以上處分分，造成成損失的的，相關關責任人人按照損損失額度度予以賠賠償。第五十一條條 客戶戶有違法法違紀、違違背信貸貸原則和和借款合合同行為為的，公公司應根根據(jù)情節(jié)節(jié)輕重對對其進行行信貸制制裁。信貸制裁的的方式主主要有：（一）警告告、通報報。（二）加息息或罰息息。（三）限制制或停止止發(fā)放新新的貸款款，直至至取消準準入資格格。（四）扣收收未到期期貸款或或提前收收回

44、貸款款。（五）追索索保證人人清償貸貸款本息息的連帶帶責任。（六）依法法處理借借款抵(質)押財產產。（七）通過過司法途途徑依法法凍結客客戶賬戶戶，強制制收回貸貸款本息息。（八）其它它制裁方方式。第五十二條條 客戶戶有下列列情形之之一，要要責成其其限期改改正。情情節(jié)特別別嚴重或或逾期不不改正的的，可停停止支付付客戶尚尚未使用用的貸款款，并提提前收回回部分或或全部貸貸款：（一）向公公司提供供虛假或或隱瞞重重要事實實的資產產負債表表、損益益表等資資料。（二）不如如實向公公司提供供所有開開戶行、賬賬號及存存、貸款款余額等等資料的的。絕公其貸況關經財動監(jiān)第十章 附 則第五十三條條 本制度由公公司董事事會制

45、定定、解釋釋和修訂訂。第五十四條條 本制度自發(fā)發(fā)文之日日起施行行。附件2貨幣資金管管理制度度第一章 總則第一條 為為了加強強對貨幣幣資金的的內部控控制和管管理，保保證貨幣幣資金的的安全，根根據(jù)中中華人民民共和國國會計法法和內內部會計計控制規(guī)規(guī)范等等法律法法規(guī)，制制定本制制度。第二條 本本制度所所稱貨幣幣資金是是指公司司所擁有有的現(xiàn)金金、銀行行存款和和其他貨貨幣資金金。第三條 公公司每日日所實現(xiàn)現(xiàn)的現(xiàn)金金收入都都應繳存存公司開開戶銀行行，由公公司統(tǒng)一一調配使使用。第四條 公公司對各各部門實行行貨幣資資金定額額撥付制制度，以以確保正正常的營營業(yè)活動動。第二章 崗位分分工及授授權批準準第五條 公公司

46、建立立貨幣資資金業(yè)務務的崗位位責任制制，明確確相關部部門和崗崗位的職職責權限限，確保保辦理貨貨幣資金金業(yè)務的的不相容容崗位相相互分離離、制約約和監(jiān)督督。出納人員不不得兼任任稽核、會會計檔案案保管和和收入、支支出、費費用、債債權債務務賬目的的登記工工作。公司不得由由一人辦辦理貨幣幣資金業(yè)業(yè)務的全全過程。第六條 公公司辦理理貨幣資資金業(yè)務務，應當當配備合合格的人人員，并并根據(jù)公公司具體體情況進進行崗位位輪換。辦理貨幣資資金業(yè)務務的人員員應當具具備良好好的職業(yè)業(yè)道德，忠忠于職守守，廉潔潔奉公，遵遵紀守法法，客觀觀公正，不不斷提高高會計業(yè)業(yè)務素質質和職業(yè)業(yè)道德水水平。第七條 公公司對貨貨幣資金金業(yè)務建

47、建立嚴格格的授權權批準制制度，明明確審批批人對貨貨幣資金金業(yè)務的的授權批批準方式式、權限限、程序序、責任任和相關關控制措措施，規(guī)規(guī)定經辦辦人辦理理貨幣資資金業(yè)務務的職責責范圍和和工作要要求。第八條 審審批人應應當根據(jù)據(jù)貨幣資資金授權權批準制制度的規(guī)規(guī)定，在在授權范范圍內進進行審批批，不得得超越審審批權限限。經辦人應當當在職責責范圍內內，按照照審批人人的批準準意見辦辦理貨幣幣資金業(yè)業(yè)務。對對于審批批人超越越授權范范圍審批批的貨幣幣資金業(yè)業(yè)務，經經辦人員員有權拒拒絕辦理理，并及及時向審審批人的的上級授授權部門門或上級級授權人人報告。第九條 公公司應當當按照規(guī)規(guī)定的程程序辦理理貨幣資資金支付付業(yè)務。

48、(一)申請請。公司司有關部部門或個個人用款款時，應應當提前前向審批批人提交交貨幣資資金支付付申請，注注明款項項的用途途、金額額、預算算、支付付方式等等內容，并并附有效效經濟合合同或相相關原始始憑證等等。(二)審批批。審批批人根據(jù)據(jù)其職責責、權限限和相應應程序對對支付申申請進行行審批。對對不符合合規(guī)定的的貨幣資資金支付付申請，審審批人應應當拒絕絕批準。(三)復核核。復核核人應當當對批準準后的貨貨幣資金金支付申申請進行行復核，復復核貨幣幣資金支支付申請請的批準準范圍、權權限、程程序是否否正確，手手續(xù)及相相關單證證是否齊齊備，金金額計算算是否準準確，支支付方式式、支付付單位是是否妥當當?shù)取蛷秃藷o誤

49、誤后，交交由出納納人員辦辦理支付付手續(xù)。(四)辦理理。出納納人員應應當根據(jù)據(jù)復核無無誤的支支付申請請，按規(guī)規(guī)定辦理理貨幣資資金支付付手續(xù)，及及時登記記現(xiàn)金和和銀行存存款日記記賬。第十條 公公司對于于重要貨貨幣資金金支付業(yè)業(yè)務，應應當實行行集體決決策和審審批，并并建立責責任追究究制度，防防范貪污污、侵占占、挪用用貨幣資資金等行行為。第十一條 嚴禁未未經授權權的機構構或人員員辦理貨貨幣資金金業(yè)務或或直接接接觸貨幣幣資金。第三章 現(xiàn)金管管理第十二條 公司使使用現(xiàn)金金的范圍圍是：(一)辦公公用品、運運雜費等等10000元以以下的日日常零星星支出；(二)無法法通過銀銀行支付付的購買買農副產產品的款款項；

50、(三)職工工的工資資及各項項勞保福福利費用用；(四)差旅旅費支出出；(五)為正正常業(yè)務務而準備備的備用用金。以上范圍以以外的貨貨幣資金金支出，均均通過公公司開戶戶銀行進進行轉賬賬結算。第十三條 公司嚴嚴格按照照國家關關于現(xiàn)金金管理的的規(guī)定使使用現(xiàn)金金。公司司與其他他單位的的經濟往往來，凡凡是能夠夠通過轉轉賬結算算的，不不使用現(xiàn)現(xiàn)金結算算。第十四條 所有現(xiàn)現(xiàn)金收入入款項都都應于當當日如數(shù)數(shù)存入銀銀行，當當日下班班后發(fā)生生的現(xiàn)金金收入應應由出納納人員保保管在保保險柜中中，第二二天早晨晨及時存存入銀行行。在法法定節(jié)假假日獲得得的現(xiàn)金金，公司司必須妥妥善保管管并在開開戶行營營業(yè)后的的當天上上午立即即存

51、人銀銀行。公公司任何何員工不不得以庫庫存現(xiàn)金金收入直直接支付付各項開開支(即即不準坐坐支現(xiàn)金金)。下下屬單位位不得以以任何借借口，截截留公司司的外幣幣現(xiàn)金收收入，或或與以上上記賬本本位幣進進行私自自兌換。第十五條 根據(jù)公公司日常?，F(xiàn)金開開支的實實際情況況，實行行庫存現(xiàn)現(xiàn)金限額額管理。公公司本部部及所屬屬單位實實行庫存存現(xiàn)金限限額管理理。所屬屬單位的的庫存現(xiàn)現(xiàn)金限額額及限額額的追加加必須由由所屬單單位報公公司本部部財務部部同意后后，才能能向開戶戶銀行進進行申請請。第十六條 對發(fā)生生的一切切現(xiàn)金收收支業(yè)務務，必須須取得或或者填制制合法、完完整、正正確的原原始憑證證。第十七條 各單位位應建立立嚴格的

52、的授權審審批制度度，明確確現(xiàn)金支支出業(yè)務務的授權權批準人人和現(xiàn)金金報銷的的標準，不不得越權權審批。對發(fā)生的一一切庫存存現(xiàn)金收收支憑證證(收據(jù)據(jù)、報銷銷發(fā)票等等)是否否合法、合合規(guī)、準準確、完完整，財財務部須須進行嚴嚴格、認認真的審審核。對對不符合合報銷制制度的單單據(jù)，財財務部經經理、主主管會計計或出納納人員有有權拒絕絕辦理，或或要求更更換及補補充。如如情節(jié)嚴嚴重，報報銷人員員拒不執(zhí)執(zhí)行的，可可直接向向公司總總經理或或總會計計師報告告。第十八條 公司設設置“現(xiàn)金日日記賬”，及時時、全面面、連續(xù)續(xù)、逐筆筆記錄現(xiàn)現(xiàn)金收入入的來源源和現(xiàn)金金支出的的用途，隨隨時掌握握現(xiàn)金的的動態(tài)，防防止收支支不清和和發(fā)

53、生差差錯。對對外幣現(xiàn)現(xiàn)金，還還應對不不同的外外幣設置置現(xiàn)金日日記賬并并進行登登記。第十九條 現(xiàn)金出出納員根根據(jù)審核核無誤的的收支憑憑證，按按經濟業(yè)業(yè)務發(fā)生生的先后后順序逐逐日逐筆筆登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬，并并做到日日清日結結，賬款款相符。第二十條 根據(jù)內內部牽制制原則的的要求，出出納人員員不得兼兼任稽核核、會計計檔案保保管和收收入、支支出、費費用、債債權債務務等賬目目的登記記工作及及銀行存存款余額額調節(jié)表表的編制制工作。實實行內部部牽制，錢錢賬分離離，杜絕絕私自挪挪用庫存存現(xiàn)金、公公款私存存和其他他的不法法行為。第二十一條條 公司司嚴禁出出納員在在保管空空白支票票的同時時，保管管與存取取現(xiàn)金、進進

54、行擔保保等須用用的有關關印鑒。另另外，公公司也不不得將印印鑒齊全全的空白白支票交交出納員員一人保保管。第二十二條條 公司司5萬元元以上大大額現(xiàn)金金的存取取，必須須有l(wèi)2人陪陪同。根根據(jù)現(xiàn)金金的存取取金額的的大小，其其陪同人人數(shù)及具具體陪同同人員由由財務部部經理臨臨時指定定。為安安全起見見，100萬元以以上的現(xiàn)現(xiàn)金存取取，必須須由公司司派車且且有2人人在場；5110萬元元的現(xiàn)金金存取可可由公司司派車或或乘出租租車進行行現(xiàn)金的的存取，但但必須有有2人在在場。第二十三條條 公司司在現(xiàn)金金的存取取過程中中，發(fā)生生被搶劫劫或被偷偷、被切切換等情情況，應應立即向向事故發(fā)發(fā)生地公公安部門門進行報報案(如如打

55、1110)，并并同時向向公司領領導進行行匯報。在在現(xiàn)金的的存取過過程中，公公司嚴禁禁有關當當事人徇徇私舞弊弊，竊取取現(xiàn)金。如如有發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，視情情節(jié)輕重重及悔改改態(tài)度，將將進行通通報、降降職、降降薪、調調離、開開除，直直至移送送司法機機關。第二十四條條 現(xiàn)金金出納人人員應具具備良好好的職業(yè)業(yè)道德，忠忠于職守守，廉潔潔奉公，并并根據(jù)實實際情況況進行崗崗位輪換換。第二十五條條 加強強對現(xiàn)金金的管理理，除現(xiàn)現(xiàn)金出納納員每天天核結、自自查外，財財務部負負責人須須定期不不定期地地對本部部現(xiàn)金進進行盤點點，出納納員應主主動配合合，查后后若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)盤盈、盤盤缺，應應及時查查明原因因、報批批處理。公公司禁止止出納人

56、人員白條條頂庫。第四章 銀行存存款的管管理第二十六條條 公司司發(fā)生的的一切收收付款項項，除制制度規(guī)定定可用現(xiàn)現(xiàn)金支付付的以外外，都必必須通過過銀行辦辦理轉賬賬結算。嚴嚴格按中中國人民民銀行發(fā)發(fā)布的支支付結算算辦法及及相關法法規(guī)執(zhí)行行，遵守守銀行結結算紀律律，保證證結算業(yè)業(yè)務的正正常進行行。第二十七條條 公司司可以采采用銀行行匯票、匯匯兌、支支票、委委托收款款和托收收承付等等結算方方式進行行收款。第二十八條條 為隨隨時掌握握銀行存存款的收收支和結結存情況況，合理理組織貨貨幣資金金的收支支，按各各開戶銀銀行及其其他金融融機構、存存款種類類及貨幣幣種類，設設置“銀行存存款日記記賬”進行序序時核算算。

57、第二十九條條 按規(guī)規(guī)定每天天到各開開戶銀行行收取銀銀行結算算憑證。收收到的托托收承付付憑證，應應立即登登記備查查簿，并并在當天天送達有有關責任任部門。由由責任部部門根據(jù)據(jù)到貨數(shù)數(shù)量、質質量等情情況，在在承付期期內作出出承付或或拒付決決定。若若需拒付付，則應應有充分分的理由由，填寫寫“拒付理理由書”，連同同托收承承付憑證證和有關關單據(jù)，在在規(guī)定的的承付期期限內送送達銀行行，辦理理拒付手手續(xù)。第三十條 對所有有的銀行行結算憑憑證，財財務負責責人須進進行嚴格格審核，以以防止和和杜絕挪挪用、貪貪污等違違法犯罪罪行為發(fā)發(fā)生。第三十一條條 審核核后的原原始憑證證和收付付款記賬賬憑證，逐逐日逐筆筆登記“銀行

58、存存款日記記賬”。第三十二條條 “銀行存存款日記記賬”應定期期與“銀行對對賬單”核對清清楚(每每月至少少核對一一次)，發(fā)發(fā)現(xiàn)差錯錯，應及及時查明明更正。月月份終了了，“銀行存存款日記記賬”余額與與“銀行對對賬單”余額應應該相等等，如有有差錯，必必須逐筆筆核對，查查明原因因，并編編制“銀行存存款余額額調節(jié)表表”進行調調節(jié)，調調節(jié)后的的“銀行存存款日記記賬”余額與與“銀行對對賬單”余額必必須完全全一致。調調節(jié)表上上的掛賬賬數(shù)應在在下月全全部催辦辦入賬，及及時處理理。第三十三條條 公司司嚴格遵遵守銀銀行賬戶戶管理辦辦法，不不準出租租、出借借銀行賬賬戶。第三十四條條 銀行行轉賬支支票必須須由對外外采購

59、業(yè)業(yè)務的職職能部門門，指定定專職的的采購人人員或經經辦人領領用。第三十五條條 領用用支票，需需向財務務部門填填制“用款申申請單”，寫明明日期、收收款單位位、用途途及限額額(或應應付金額額)，由由財務人人員簽發(fā)發(fā)支票。領領用人員員應在支支票登記記簿上登登記簽字字，并按按規(guī)定期期限核銷銷。不準準攜帶蓋蓋好印章章的空白白支票外外出采購購。第三十六條條 公司司不準簽簽發(fā)遠期期支票和和空頭支支票；不不準出借借、出租租或將支支票轉讓讓給其他他單位使使用。第三十七條條 支支票領用用后，應應于當月月內報賬賬。如確確因有特特殊情況況不能及及時報賬賬，最遲遲于下月月報賬。在在支票報報賬時，應應與“用款申申請單”核

60、對收收款單位位、用途途、支付付金額等等。如發(fā)發(fā)現(xiàn)不一一致，應應向總經經理匯報報，并查查明原因因，及時時處理。 第五章 其他貨貨幣資金金的管理理第三十八條條 其他他貨幣資資金包括括外埠存存款、銀銀行匯票票、銀行行本票、在在途貨幣幣資金和和信用卡卡存款、信信用證保保證金存存款等。第三十九條條 簽發(fā)發(fā)外埠存存款、銀銀行匯票票、銀行行本票及及信用卡卡，必須須由使用用部門或或使用人人提出申申請，經經總經理理及總會會計師審審核批準準后，由由財務部部門統(tǒng)一一辦理。第四十條 其他貨貨幣資金金管理，必必須嚴格格按照國國家有關關票據(jù)和和支付結結算制度度的規(guī)定定。第四十一條條 為總總括地反反映和監(jiān)監(jiān)督各種種其他貨貨