1、PAGE 19中國科學(xué)院研究生院虛擬經(jīng)濟(jì)與金融研究中心 RR/03/09CFEF 研 究 報(bào) 告中國商業(yè)銀銀行業(yè)操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析樊欣 楊曉光光中國科學(xué)院院研究生生院虛擬擬經(jīng)濟(jì)與與金融研研究中心心 RRR/003/009中國科學(xué)院院管理、決決策與信信息系統(tǒng)統(tǒng)重點(diǎn)實(shí)實(shí)驗(yàn)室 中國商業(yè)銀銀行業(yè)操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析* 本研究由國家自然科學(xué)基金（Grant Nos.700221001, 70071045）資助。樊欣 單位：中國科學(xué)院管理決策與信息系統(tǒng)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室。 楊曉光光 單位：中國科學(xué)院管理決策與信息系統(tǒng)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室。 單位：中國科學(xué)院管理決策與信息系統(tǒng)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、中國科學(xué)院研究生院虛擬經(jīng)濟(jì)與金融研究中心。摘

2、要：操作作風(fēng)險(xiǎn)（OOperratiionaal RRiskk）是指指在金融融機(jī)構(gòu)內(nèi)內(nèi)由于顧顧客、不不足的內(nèi)內(nèi)部控制制、系統(tǒng)統(tǒng)或控制制失敗以以及不可可控制的的事件所所引起的的收入或或者現(xiàn)金金流的波波動(dòng)。操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)很大程程度受到到人為因因素的影影響，定定量分析析難度大大，其定定量的度度量和管管理的研研究尚在在起步階階段。我我國大多多數(shù)銀行行還處在在向真正正的商業(yè)業(yè)銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)型的過過程中，內(nèi)內(nèi)部控制制機(jī)制很很不完善善，由于于操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)發(fā)的損失失事件時(shí)時(shí)有發(fā)展展，而關(guān)關(guān)于我國國商業(yè)銀銀行操作作風(fēng)險(xiǎn)的的定量研研究幾近近于無。本本文通過過作者從從公開媒媒體報(bào)道道中所有有可能搜搜集到的的國內(nèi)商商業(yè)銀行行

3、的操作作風(fēng)險(xiǎn)損損失事件件，從損損失事件件類型、業(yè)業(yè)務(wù)部門門、四大大專業(yè)銀銀行、區(qū)區(qū)域分布布等維度度，對(duì)操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失事事件的頻頻度和幅幅度進(jìn)行行定量分分析，試試圖對(duì)我我國銀行行業(yè)目前前面臨的的操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的狀狀況給出出一個(gè)初初步的定定量概括括歸納。關(guān)鍵字：操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、損失失事件、損損失頻度度、損失失幅度1 背景景銀行業(yè)是一一個(gè)經(jīng)營營風(fēng)險(xiǎn)的的行業(yè)，能能否有效效地對(duì)各各種風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行科科學(xué)的管管理和防防范直接接關(guān)系到到銀行的的發(fā)展。目目前，金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)所面臨臨的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)大體可可以概括括為市場場風(fēng)險(xiǎn)（MMarkket Rissk）、信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（Crrediit RRiskk）以及及操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。市市場

4、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指由由于特定定的市場場風(fēng)險(xiǎn)因因素變化化而引起起的凈收收入或投投資組合合價(jià)值的的波動(dòng)。信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指由由于機(jī)構(gòu)構(gòu)外部的的合作伙伙伴、借借款人、供供貨商違違約引起起的凈收收入或者者凈資產(chǎn)產(chǎn)的波動(dòng)動(dòng)。市場場風(fēng)險(xiǎn)和和信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)在很很早就引引起了金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)的重視視，到目目前為止止都已經(jīng)經(jīng)有了較較為成熟熟的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理技技術(shù)。雖雖然操作作風(fēng)險(xiǎn)這這個(gè)概念念的提出出已有較較長的歷歷史，但但將其與與其它兩兩種風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)并列為為金融機(jī)機(jī)構(gòu)面臨臨的三種種主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)則是是最近幾幾年的事事情。金金融管制制的放松松、金融融全球化化、金融融服務(wù)產(chǎn)產(chǎn)品的日日益豐富富、以及及金融技技術(shù)的日日益復(fù)雜雜，使得得金融機(jī)機(jī)構(gòu)的活

5、活動(dòng)花樣樣繁多，日日趨復(fù)雜雜。與信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、市場場風(fēng)險(xiǎn)相相比，操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理在在金融實(shí)實(shí)踐中地地位日趨趨彰顯。因因此不論論是金融融監(jiān)管部部門，還還是金融融從業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)，都都前所未未有地加加大了對(duì)對(duì)操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的管管理和控控制的力力度。操作風(fēng)險(xiǎn)是是指在金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)內(nèi)由于于顧客、不不足的內(nèi)內(nèi)部控制制、系統(tǒng)統(tǒng)或控制制失敗以以及不可可控制的的事件所所引起的的收入或或者現(xiàn)金金流的波波動(dòng)。對(duì)對(duì)于操作作風(fēng)險(xiǎn)的的研究歷歷史并不不久，但但是在最最近幾年年它已經(jīng)經(jīng)和市場場風(fēng)險(xiǎn)、信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)并列為為金融機(jī)機(jī)構(gòu)需要要面對(duì)的的主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。與與其他兩兩種風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)相比，操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要具具有以下下一些特特點(diǎn)：因?yàn)椴僮黠L(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主

6、要要來源于于企業(yè)的的日常營營運(yùn)，人人為因素素在引發(fā)發(fā)操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的因因素中占占有直接的、重重要的地地位。如如果說市市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來自于于金融產(chǎn)產(chǎn)品價(jià)格格的波動(dòng)動(dòng)，信用用風(fēng)險(xiǎn)來來自于借借款者償償還能力力的變化化，絕大大多數(shù)的的操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)則更更多可以以歸因于于有意或或無意的的、來自自企業(yè)內(nèi)內(nèi)部或外外部的人人為操作作失誤。在在Bassel銀銀行監(jiān)管管委員會(huì)會(huì)定義的的7種操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失事事件類型型種，有有6種直直接與人人為操作作有關(guān)。操作風(fēng)險(xiǎn)事事件具有有發(fā)生頻頻率很低低、但是是一旦發(fā)發(fā)生就會(huì)會(huì)造成極極大的損損失，甚甚至危及及到銀行的存亡亡的特點(diǎn)點(diǎn)。例如如，1999219995年間間，巴林林銀行交交易員里里

7、森的錯(cuò)錯(cuò)誤交易易以及在在出現(xiàn)損損失后繼繼續(xù)隱瞞瞞，最終終給巴林林銀行帶帶來8660000萬英鎊鎊的損失失，致使使其破產(chǎn)產(chǎn)。19995年年，華夏夏銀行33名職員員非法拆拆借3.4億多多元的貸貸款，致致使華夏夏銀行22億多元元資金無無法收回回。因?yàn)橐陨系牡膬蓚€(gè)特特性，導(dǎo)導(dǎo)致了操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)難以度度量、難難以管理理。如何何使用定定量的方方法來度度量操作作風(fēng)險(xiǎn)，將將操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)納入入整個(gè)銀銀行的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系，對(duì)對(duì)這個(gè)問問題的研研究才剛剛剛起步步。具體到我國國的銀行行業(yè)，由由于大多多數(shù)銀行行還處在在向真正正的商業(yè)業(yè)銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)型的過過程中，內(nèi)內(nèi)部控制制機(jī)制還還不完善善，加之之以社會(huì)會(huì)轉(zhuǎn)型過過程中泥泥沙俱下下

8、的腐敗敗蔓延，操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是我國國商業(yè)銀銀行的主主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來源之之一，其其在商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)中的的比重遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于國國際同行行的水平平。操作作風(fēng)險(xiǎn)的的度量和和控制的的研究在在我國有有著重要要的現(xiàn)實(shí)實(shí)意義。盡盡管我國國商業(yè)銀銀行由操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)引發(fā)的的損失事事件數(shù)量量較大，但但是有關(guān)關(guān)操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事件件和數(shù)據(jù)據(jù)的積累累卻十分分貧乏，給給操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的度度量研究究帶來很很大的困困難。造造成這種種貧乏的的原因，一一方面是是歷史的的原因，過過去對(duì)操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)更多地地是從管管理制度度方面考考慮，很很少有定定量分析析的意識(shí)識(shí)，因而而不注重重歷史數(shù)數(shù)據(jù)的積積累；另另一方面面是我國國商業(yè)銀銀行的產(chǎn)產(chǎn)權(quán)和信信息披露露制度

9、的的原因，銀銀行不但但沒有壓壓力披露露操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事件件，相反反卻有主主動(dòng)隱藏藏風(fēng)險(xiǎn)事事件的動(dòng)動(dòng)機(jī)。為為克服研研究數(shù)據(jù)據(jù)的缺乏乏，我們們盡可能能地收集集了國內(nèi)內(nèi)外媒體體公開報(bào)報(bào)導(dǎo)的我我國商業(yè)業(yè)銀行操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失事事件。我我們認(rèn)為為這些報(bào)報(bào)導(dǎo)，盡盡管不充充分，但但是人為為的厚此此薄彼的的可能性性很少，應(yīng)應(yīng)該說能能基本上上反映出出我國商商業(yè)銀行行目前操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的大致致輪廓。我我們希望望以這些些數(shù)據(jù)作作為依據(jù)據(jù)，來對(duì)對(duì)我國商商業(yè)銀行行的操作作風(fēng)險(xiǎn)狀狀況做一一個(gè)定量量的概括括歸納，以以期能初初步認(rèn)識(shí)識(shí)我國商商業(yè)銀行行操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的各各種屬性性。2 損失失事件 本本文研究究所涉及及的我國國商業(yè)銀銀行操作

10、作風(fēng)險(xiǎn)損損失事件件全部來來自于國國內(nèi)外媒媒體的公公開報(bào)道道。共有有操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)損失失事件771起，涉涉及我國國國內(nèi)的的商業(yè)銀銀行7家家，時(shí)間間跨度由由19990年至至20003年，給給銀行帶帶來的損損失多至至5.33億元，少少至25500元元。每一一筆損失失，我們們都記錄錄了其損損失事件件類型（LLosss Evventt Tyype）、業(yè)業(yè)務(wù)部門門（Buusinnesss Liine）、損損失金額額 損失事件數(shù)據(jù)表格可見 Http: /。如果果相應(yīng)的的損失事事件中清清楚提及及商業(yè)銀銀行名稱稱、所屬屬地域的的，也對(duì)對(duì)這些信信息做了了記錄。其其中，對(duì)對(duì)損失事事件類型型和業(yè)務(wù)務(wù)部門的的定義來來自于B

11、Baseel銀行行監(jiān)管委委員會(huì)，簡簡介如下 損失事件數(shù)據(jù)表格可見 Http: / 損損失事件件類型是是按照操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失事事件導(dǎo)致致?lián)p失發(fā)發(fā)生的原原因來進(jìn)進(jìn)行區(qū)分分的，具具體分為為7類：內(nèi)部欺詐（IInteernaal FFrauud）：有機(jī)構(gòu)構(gòu)內(nèi)部人人員參與與的詐騙騙、盜用用資產(chǎn)、違違犯法律律以及公公司的規(guī)規(guī)章制度度的行為為。例如如內(nèi)部人人員虛報(bào)報(bào)頭寸、內(nèi)內(nèi)部人員員偷盜、在在職員的的賬戶上上進(jìn)行內(nèi)內(nèi)部交易易等等。外部欺詐（External Fraud）：第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。例如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的損壞。雇用合同以以及工作作狀況帶帶來的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)

12、事件件（Emmplooy PPraccticces & WWorkkspaace Saffetyy）：由由于不履履行合同同、或者者不符合合勞動(dòng)健健康、安安全法規(guī)規(guī)所引起起的賠償償要求。例例如，工工人賠償償要求、違違犯雇員員的健康康安全規(guī)規(guī)定、有有組織的的罷工以以及各種種應(yīng)對(duì)顧顧客負(fù)有有的責(zé)任任?？蛻?、產(chǎn)品品以及商商業(yè)行為為引起的的風(fēng)險(xiǎn)事事件（CClieent, Prroduuctss & Bussineess Praactiicess）：有有意或無無意造成成的無法法滿足某某一顧客客的特定定需求，或或者是由由于產(chǎn)品品的性質(zhì)質(zhì)、設(shè)計(jì)計(jì)問題造造成的失失誤。例例如受托托人違約約、濫用用客戶的的秘密信信

13、息、銀銀行賬戶戶上的不不正確的的交易行行為、洗洗錢、銷銷售未授授權(quán)產(chǎn)品品等。有形資產(chǎn)的的損失（Damage to Physical Assets）：由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。例如恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等。經(jīng)營中斷和和系統(tǒng)出出錯(cuò)（BBusiinesss DDisrrupttionn & Sysstemm Faailuure）：例如軟軟件或者者硬件錯(cuò)錯(cuò)誤、通通信問題題以及設(shè)設(shè)備老化化。涉及執(zhí)行、交交割以及及交易過過程管理理的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事件（Execution Delivery & Process Management）：交易失敗、過程管理出錯(cuò)、與合作伙伴、賣方的合作失敗。

14、例如交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶、合作伙伴的不當(dāng)操作以及賣方糾紛等。業(yè)務(wù)部門是是按照損損失事件件發(fā)生的的部門，來來對(duì)損失失事件進(jìn)進(jìn)行分類類。Baasell委員會(huì)會(huì)劃分的的商業(yè)銀銀行的業(yè)業(yè)務(wù)部門門包括：公司財(cái)務(wù)（Corporate Finance）：合并與收購、股份承銷、資產(chǎn)證券化、首次公開上市發(fā)行、政府債券和高收益?zhèn)取＝灰着c銷售售（Trradiing & SSalees）：固定收收益?zhèn)?、股?quán)權(quán)、商品品期貨、信信用產(chǎn)品品、自有有頭寸證證券、租租賃與贖贖回、經(jīng)經(jīng)紀(jì)、債債務(wù)。零售銀行業(yè)業(yè)務(wù)（RRetaail Bannkinng）：零售的的存貸款款業(yè)

15、務(wù)、私私人的存存貸款業(yè)業(yè)務(wù)、委委托理財(cái)財(cái)、投資資建議。商業(yè)銀行業(yè)業(yè)務(wù)（CCommmercciall Baankiing）：項(xiàng)目融融資、房房地產(chǎn)、出出口融資資、交易易融資、代代收帳款款、租賃賃、擔(dān)保保、貸款款。支付與清算算（Paaymeent & SSetttlemmentt）：支支付、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳、清清算。代理服務(wù)（Agency Services）：契約、存款收據(jù)、證券借貸、發(fā)行和支付代理。資產(chǎn)管理（Asset Management）：可自由支配的資金管理和不可自由支配的資金管理。零售經(jīng)紀(jì)（Retail Brokerage）：零售的經(jīng)紀(jì)執(zhí)行以及其他服務(wù)。我們將每一一筆損失失按照損損失事件件類型和和業(yè)

16、務(wù)部部門交叉叉分類，并并且按照照四大商商業(yè)銀行行以及不不同的地地域進(jìn)行行了統(tǒng)計(jì)計(jì)分析，試試圖從中中發(fā)現(xiàn)一一些我國國商業(yè)銀銀行中操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分布的的特點(diǎn)。3 損失失事件統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析析結(jié)果首先我們按按照損失失事件類類型和業(yè)業(yè)務(wù)部門門交叉分分類，對(duì)對(duì)所有損損失事件件的發(fā)生生頻率和和所造成成的損失失進(jìn)行了了統(tǒng)計(jì)。我們先從業(yè)業(yè)務(wù)部門門的角度度來分析析商業(yè)銀銀行的操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)狀況。從從下面的的統(tǒng)計(jì)圖圖形中可可以看出出，無論論是損失失事件的的數(shù)目還還是總的的損失金金額，商商業(yè)銀行行業(yè)務(wù)所所占的比比例都遠(yuǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出出其他的的業(yè)務(wù)部部門。零零售銀行行業(yè)務(wù)的的損失事事件數(shù)目目位居第第二，但但是其總總的損失失金額并并不

17、大，在在損失金金額的比比較中排排在最后后。造成成這種結(jié)結(jié)果的原原因可能能是：我國商業(yè)銀銀行發(fā)展展的歷史史還比較較短，因因此目前前開展的的業(yè)務(wù)范范圍還很很有限，主主要的盈盈利還集中于于對(duì)于企企業(yè)的商商業(yè)貸款款。因此此商業(yè)銀銀行業(yè)務(wù)務(wù)的操作作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)該在總總的操作作風(fēng)險(xiǎn)中中占有較較大的比比例。與零售銀行行業(yè)務(wù)、公公司財(cái)務(wù)務(wù)等業(yè)務(wù)務(wù)相比，商商業(yè)銀行行業(yè)務(wù)涉涉及的金金額一般般較大，因因此一旦發(fā)生操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失，損損失金額額都很大大。造成這種結(jié)結(jié)果的原原因和媒媒體的報(bào)報(bào)道披露露也有關(guān)關(guān)系。一一般來講講，涉及及金額較較大、問問題較為嚴(yán)重的的事件會(huì)會(huì)得到充充分的披披露，而而金額較較小、存存在于日日常營業(yè)業(yè)

18、中的損損失事件件則很少少得到公公開披露露。有理理由相信信，單從從損失事事件數(shù)目目來講，零零售銀行行業(yè)務(wù)部部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)超出商商業(yè)銀行行業(yè)務(wù)部部門，因因?yàn)榍罢哒叩慕灰滓讛?shù)目遠(yuǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于于后者。 其次次我們從從損失事事件的類類型來分分析我國國銀行的的操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。第第一個(gè)圖圖表給出出了不同同損失類類型的事事件數(shù)目目，第二二個(gè)圖表表則給出出了不同同類型的的損失金金額。可可以看到到，內(nèi)部部欺詐無無論在數(shù)數(shù)目還是是在金額額上都是是最重要要的一種種損失事事件類型型，而外外部欺詐詐則排在在第二位位。由此此我們可可以看出出：我國商業(yè)銀銀行的內(nèi)內(nèi)部控制制還存在在較大問問題。由由于內(nèi)部部控制制制度不嚴(yán)嚴(yán)，為各各種各樣樣的

19、來自銀行內(nèi)內(nèi)部的違違規(guī)操作作提供了了可能。在在一個(gè)內(nèi)內(nèi)部控制制制度健健全的商商業(yè)銀行行中，由由于外部部欺詐導(dǎo)導(dǎo)致的損損失應(yīng)當(dāng)當(dāng)大于內(nèi)內(nèi)部欺詐詐。一旦有了銀銀行內(nèi)部部職員的的參與，帶帶來的損損失將是是非常巨巨大的。在在我們收收集的損損失事件中，有相相當(dāng)一部部分欺詐詐行為，既既有內(nèi)部部員工又又有外部部人員參參與，在在這種情情況下銀銀行受到到的損失失是非常常巨大的的。另外，我們們還繪制制了損失失事件發(fā)發(fā)生數(shù)目目的頻數(shù)數(shù)統(tǒng)計(jì)表表。頻數(shù)百分比經(jīng)營中斷和和系統(tǒng)出出錯(cuò)客戶、產(chǎn)品品以及商商業(yè)行為為執(zhí)行、交割割以及交交易過程程外部欺詐內(nèi)部欺詐總計(jì)代理服務(wù)00.0000.0000.0000.0011.4111.4

20、1資產(chǎn)管理00.0011.4100.0000.0011.4122.82商業(yè)銀行業(yè)業(yè)務(wù)00.0011.4122.821216.9003853.5225374.655公司財(cái)務(wù)00.0011.4100.0000.0011.4122.82零售銀行業(yè)業(yè)務(wù)34.2322.8257.0434.2300.001318.311總計(jì)34.2357.0479.861521.1334157.75571100.000 盡管，我們們收集的的損失事事件很不不全面，但但是從這這個(gè)統(tǒng)計(jì)計(jì)表格中中，仍然然可以看看出一些些特征：從業(yè)務(wù)部門門來看，損損失事件件主要集集中在商商業(yè)銀行行業(yè)務(wù)和和零售銀銀行業(yè)務(wù)務(wù)，分別別占到了了74.65

21、5和188.311。從損失事件件類型來來看，損損失事件件主要可可以歸因因于內(nèi)部部欺詐、外外部欺詐詐，分別別占到了了57.755%、211.133。從業(yè)務(wù)部門門和損失失事件類類型兩種種因素的的組合來來看，占占到損失失事件比比例最大大的是商商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中中的內(nèi)部部欺詐，總總共有338起，占占到533.522。其其次是商商業(yè)銀行行中的外外部欺詐詐行為，占占到了總總損失事事件的116.990%。另外，還在在不同的的業(yè)務(wù)范范圍和損損失事件件類型下下分別對(duì)對(duì)損失的的大小進(jìn)進(jìn)行了統(tǒng)統(tǒng)計(jì)。結(jié)結(jié)果如下下：業(yè)務(wù)部門單筆損失金金額平均均值（單單位：萬萬元）代理服務(wù)85資產(chǎn)管理630.775商業(yè)銀行業(yè)業(yè)務(wù)5447.0

22、3公司財(cái)務(wù)5619零售銀行業(yè)業(yè)務(wù)5.98損失事件類類型單筆損失金金額平均均值（單單位：萬萬元）經(jīng)營中斷和和系統(tǒng)出出錯(cuò)5.97客戶、產(chǎn)品品以及商商業(yè)行為為762.6636執(zhí)行、交割割以及交交易過程程10.733外部欺詐6149.15內(nèi)部欺詐4870.18從中可以看看出，無無論在哪哪種分類類情況下下，各類類之中的的損失大大小的均均值相差差都很大大。這說說明，在在度量操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)應(yīng)該分別別考慮每每個(gè)業(yè)務(wù)務(wù)部門和和每個(gè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事件件組合下下的損失失分布情情況。 從從單個(gè)銀銀行的角角度來看看，我們們可以發(fā)發(fā)現(xiàn)操作作風(fēng)險(xiǎn)損損失事件件數(shù)目大大體相當(dāng)當(dāng)，其中中農(nóng)業(yè)銀銀行和工工商銀行行數(shù)目稍稍多，這這與這兩

23、兩家銀行行分枝機(jī)機(jī)構(gòu)和經(jīng)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)較多有有關(guān)。從從損失金金額來看看，中國國銀行一一枝獨(dú)秀秀。我們們認(rèn)為其其中的主主要原因因之一是是我國的的涉外金金融活動(dòng)動(dòng)主要集集中在中中國銀行行，而攜攜款外逃逃是我們們收集到到的操作作風(fēng)險(xiǎn)中中嚴(yán)重程程度最大大的操作作風(fēng)險(xiǎn)類類型，多多集中發(fā)發(fā)生在中中國銀行行，有必必要對(duì)這這種現(xiàn)象象予以特特別的關(guān)關(guān)注。另另外，通通過與它它們的總總資產(chǎn)相相比較，我我們可以以發(fā)現(xiàn)：損失事事件的多多少與銀銀行的總總資產(chǎn)規(guī)規(guī)模成正正相關(guān)，但但是損失失金額的的多少和和總資產(chǎn)產(chǎn)則沒有有明顯的的相關(guān)性性。這也也從某種種程度上上說明了了，一個(gè)個(gè)銀行面面臨的操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的大小小是由其其內(nèi)部控控制是

24、否否嚴(yán)密決決定的，而而不是由由總資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模決決定的。更進(jìn)一步，我我們對(duì)損損失事件件數(shù)目和和損失金金額進(jìn)行行了分地地區(qū)的匯匯總。這這個(gè)結(jié)果果也部分分印證了了我們上上面的觀觀點(diǎn)。從從第一幅幅損失事事件數(shù)目目和地區(qū)區(qū)的圖表表中，我我們可以以看到經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)達(dá)地區(qū)的的損失事事件數(shù)目目明顯多多于經(jīng)濟(jì)濟(jì)欠發(fā)達(dá)達(dá)地區(qū)。第第二幅圖圖中呈現(xiàn)現(xiàn)出同樣樣的特點(diǎn)點(diǎn)。但是是根據(jù)我我們的一一般常識(shí)識(shí)，華東東、華南南的經(jīng)濟(jì)濟(jì)總量應(yīng)應(yīng)該大于于西南地地區(qū)，但但是操作作風(fēng)險(xiǎn)卻卻呈現(xiàn)出出相反的的關(guān)系。這這也從另另一個(gè)側(cè)側(cè)面說明明了，操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)不一定定發(fā)生在在經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)達(dá)的分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)，但是是幾乎肯肯定會(huì)發(fā)發(fā)生在管管理薄弱弱、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控

25、制意意識(shí)不強(qiáng)強(qiáng)的地區(qū)區(qū)。4 結(jié)論論通過對(duì)我們們收集的的71個(gè)個(gè)操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)損失失事件進(jìn)進(jìn)行分析析，初步步可以得得到以下下的結(jié)果果：1) 在我我國的商商業(yè)銀行行中，操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)廣泛存存在，并并且給銀銀行帶來來了巨大大的損失失。2) 從業(yè)業(yè)務(wù)部門門來分析析，需要要引起銀銀行注意意的是商商業(yè)銀行行業(yè)務(wù)和和零售銀銀行業(yè)務(wù)務(wù)。這兩兩個(gè)部門中，操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生的的幾率最最高，而而且一旦旦發(fā)生帶帶來的損損失也最最大。從損失事件件類型來來分析，可可以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在我國國的商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)，操作作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)生的最最經(jīng)常的的形式是內(nèi)部部欺詐和和外部欺欺詐以及及內(nèi)外部部相勾結(jié)結(jié)的欺詐詐行為。這這類行為為一旦發(fā)發(fā)生，一一般隱匿匿事件較較長，銀銀行的損損失極大大。這也也說明目目前我國國商業(yè)銀銀行的內(nèi)內(nèi)部控制制機(jī)制還還不健全全，或者者說對(duì)于于內(nèi)部控控制制度度的執(zhí)行行還不夠夠嚴(yán)格。操作風(fēng)險(xiǎn)的的大小與與銀行的的規(guī)模有有一定聯(lián)聯(lián)系，但但是并不不由其決決定。商商業(yè)銀行行的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理水平以及及對(duì)內(nèi)部部控制的的執(zhí)行程程度決定定了操作作風(fēng)險(xiǎn)的的大小。操作風(fēng)險(xiǎn)的的大小與與地區(qū)的的經(jīng)濟(jì)有有一定聯(lián)聯(lián)系，但但是地區(qū)區(qū)經(jīng)濟(jì)也也不是決決定因素素。最后，我們們想說明明，由于于本研究究所搜集集到的操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事件都都是媒體體公開報(bào)報(bào)道的事事件，一一般都是是水落石石出的案案件。大大量未被被偵破的