1、利安達(dá)信隆會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 REANDA被調(diào)查單位: 編制： 日期： 項(xiàng)目頁次： 期間/時(shí)點(diǎn): 復(fù)核： 日期: 索引號: 投資與籌資循環(huán)調(diào)查問卷(一)受訪人：調(diào)查問題回 答注 釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要投資循環(huán)企業(yè)投資業(yè)業(yè)務(wù)分為為哪幾類類?分別采采用何種種核算方方法?各項(xiàng)投資活活動（購購入與出出售）是是否經(jīng)董董事會、經(jīng)經(jīng)理辦公公會或類類似權(quán)力力機(jī)構(gòu)（以以下稱決決策機(jī)構(gòu)構(gòu)）和財(cái)財(cái)務(wù)部門門核準(zhǔn)？全部公司債債券、股股票、期期貨和外外匯交易易是否均均經(jīng)決策策機(jī)構(gòu)授授權(quán)的人人員處理理？對上述巨額額的交易易是否對對被授權(quán)權(quán)者規(guī)定定一定的的限額，超超過限額額是否須須獲得決決策機(jī)構(gòu)構(gòu)的批準(zhǔn)準(zhǔn)？是否所有

2、投投資決策策都形成成書面文文件?是否與被投投資單位位簽定投投資合同同、協(xié)議議？投資是否都都按規(guī)定定的比例例和金額額投出？是否獲得被被投資單單位出具具的投資資證明？是否按年編編制資本本預(yù)算并并經(jīng)決策策機(jī)構(gòu)批批準(zhǔn)?投資金額是是否超過過國家規(guī)規(guī)定比例例？所有投資憑憑證是否否集中管管制？是否委托獨(dú)獨(dú)立機(jī)構(gòu)構(gòu)代辦保保管投資資證券？所有投資憑憑證是否否均放在在保險(xiǎn)箱箱內(nèi)？保險(xiǎn)箱是否否由兩人人以上共共同開啟啟？是否定期盤盤點(diǎn)所有有投資證證券并將將實(shí)存數(shù)數(shù)和帳面面余額相相比較？投資證券是是否以客客戶的名名義登記記？證券保管人人員是否否處理會會計(jì)記錄錄？是否對每一一種投資資證券分分別設(shè)立立明細(xì)帳帳，并詳詳細(xì)記錄

3、錄其名稱稱、面值值、證書書編號、數(shù)數(shù)量、取取得日期期、購入入成本等等？所有投資收收益的會會計(jì)處理理是否恰恰當(dāng)？按權(quán)益法核核算的長長期投資資是否及及時(shí)獲得得被投資資單位經(jīng)經(jīng)審計(jì)的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告，董董事會報(bào)報(bào)告等文文件？對全資和控控股的被被投資單單位的管管理和控控制主要要采取什什麼方式式，效果果如何？對有重大影影響公司司的被投投資單位位的管理理和控制制主要采采取什麼麼方式，效效果如何何？投資與籌資資循環(huán)調(diào)調(diào)查問卷卷(二)受訪人：調(diào)查問題回 答注 釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要 B融資資循環(huán)一、長期負(fù)負(fù)債是否全部長長期負(fù)債債交易均均經(jīng)決策策機(jī)構(gòu)適適當(dāng)核準(zhǔn)準(zhǔn)?決策機(jī)構(gòu)會會議記錄錄是否載載明授權(quán)權(quán)事宜? 融資

4、借款是是否均簽簽定借款款合同？4.抵押擔(dān)擔(dān)保是否否獲得授授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)？5.是否聘聘請獨(dú)立立機(jī)構(gòu)代代辦債券券的登記記和發(fā)行行？6.是否委委請代理理機(jī)構(gòu)代代辦債券券的過戶戶和贖回回？7.如果未未聘請獨(dú)獨(dú)立代理理機(jī)構(gòu)：（1）未簽簽發(fā)的債債券是否否有適當(dāng)當(dāng)控制？債券和票據(jù)據(jù)在發(fā)行行前是否否經(jīng)兩人人會簽？是否指定專專人保管管未發(fā)行行或庫存存?zhèn)c與票據(jù)?內(nèi)部審計(jì)人人員是否否定期檢檢視在庫庫債券?是否委托獨(dú)獨(dú)立機(jī)構(gòu)構(gòu)代發(fā)債債券利息息?如果自辦利利息發(fā)放放: 對債券息息票控制制是否適適當(dāng)? 對現(xiàn)金支支付是否否控制?利息支出是是否按期期入帳,并劃清清資本性性支出和和收益性性支出?未領(lǐng)取利息息是否有有適當(dāng)管管制？

5、是否妥善保保管每筆筆借款合合同？過期未還貸貸款是否否及時(shí)辦辦理延期期、展期期手續(xù)，并并做記錄錄？股本交易凡涉及投入入資本的的增減業(yè)業(yè)務(wù),是否經(jīng)經(jīng)過規(guī)定定的持續(xù)續(xù)授權(quán)批批準(zhǔn)?是否委請獨(dú)獨(dú)立的股股票注冊冊登記人人?是否委請獨(dú)獨(dú)立的股股票過戶戶代理人人?是否使用股股東分戶戶帳或過過戶登記記簿?如果未委請請獨(dú)立的的經(jīng)紀(jì)人人:未發(fā)行股票票是否由由主管控控制?股票是否在在發(fā)行前前進(jìn)行登登記?投資與籌資資循環(huán)調(diào)調(diào)查問卷卷(三)受訪人：調(diào)查問題回 答注 釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要空白股票及及其存根根是否預(yù)預(yù)先編號號?注銷股票是是否及時(shí)時(shí)截廢?獨(dú)立代理人人員是否否代付股股利?未領(lǐng)取股利利是否專專戶存儲儲?如果以現(xiàn)金金資產(chǎn)交交換股票票,其資產(chǎn)產(chǎn)