1、一、資產(chǎn)負債比例管理指標(biāo)：備付金比例=備付金余額+各項存款余額X100%法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低 于3%）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款 項、存放聯(lián)社款項。資產(chǎn)流動性比例=流動性資產(chǎn)期末余額+流動性負債期末余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 25%）流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的流動資產(chǎn)；流動性負債是指資產(chǎn)負債表上的流動負債。存貸比例=各項貸款余額+各項存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80%）對流動負債依存率=流動負債凈額小長期資產(chǎn)X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30%）流動負債凈額=流動負債一流動資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的長期資產(chǎn)

2、。中長期貸款比例=一年期以上中長期貸款余額+一年期以上存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不 得高于120%）一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負債表上 的長期存款和長期儲蓄存款。拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例=拆（調(diào)）入資金余額小各項存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4%）拆（調(diào)）出資金比例=拆（調(diào)）出資金余額小各項存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8%）凈拆（調(diào)）入資金比例=凈拆（調(diào)）入資金余額小流動負債X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4%）拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超 過各項存款余額的4%；拆（調(diào)）出資金包

3、括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資 金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8%；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與 拆（調(diào)）出資金的差額。貸款質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比例=不良貸款+各項貸款X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15%）逾期貸款比例=逾期貸款余額+各項貸款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8%）呆滯呆賬貸款比例=（呆滯貸款余額+呆賬貸款余額）小各項貸款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)： 不得高于7%）不良貸款預(yù)計損失比例=不良貸款預(yù)計損失額+各項貸款期末余額X100 %；不良貸款預(yù)計損失額=（各類逾期貸款X10%+各類呆滯貸款x40%+各類呆賬貸款）。不良貸款預(yù)計損失抵補率=（呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)

4、備借方發(fā)生額）?。ú涣假J款預(yù)計損 失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）X100% ；呆賬貸款抵補率=貸款呆賬準(zhǔn)備+呆賬貸款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50%）單戶貸款比例對最大一戶借款客戶貸款比例=對最大一戶借款客戶貸款余額：資本總額X100%；（標(biāo) 準(zhǔn)：不得超過30%）對最大十戶借款客戶貸款比例=對最大十戶借款客戶貸款余額：資本總額X100% ； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過倍）資本總額=實收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤分配（貸方余額）對最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額 （十戶貸款表內(nèi)、表 外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實收利息額）X100%；資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)后的資本充足率資本

5、充足率=資本凈額+加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額X100% ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8%）核心資本充足率=核心資本+加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4%）資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額一所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備一呆賬貸款一入股 聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）；加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān) 局兩種統(tǒng)計口徑）。核心資本=所有者權(quán)益貸方余額一所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分 配）；資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)前的資本充足率=資本總額+資產(chǎn)總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6%）呆滯呆賬貸款抵補率=（核心資本+貸款呆賬準(zhǔn)備）小呆滯呆賬貸款

6、余額X100%；資本利潤率=利潤總額+資本總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5%）資產(chǎn)利潤率=利潤總額+資產(chǎn)平均余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于%）資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額=（1/2 年初資產(chǎn)總額+第一季度末資產(chǎn)總額+第二季度末資產(chǎn)總額+1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。利息回收率=（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）-（本期利息收入+本期表外 應(yīng)收利息增加額）X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90%）非利息收入比率=非利息收入+各項收入X100% ；各項收入=利息收入+金融機構(gòu)往來收入+手續(xù)費收入+其他營業(yè)收入+投資收益+營業(yè) 外收入； 非利息收入=

7、各項收入一利息收入一金融機構(gòu)往來收入。資產(chǎn)費用率=費用總額+資產(chǎn)平均余額X100% ；費用總額=手續(xù)費支出+營業(yè)費用+其他營業(yè)支出。二、經(jīng)營狀況指標(biāo)流動比率=流動資產(chǎn)小流動負債X100%；流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金 及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項等。流動負債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、 活期存款、活期儲蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng) 付款、預(yù)提費用等。速動比率=速動資產(chǎn)小流動負債X100%；速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款

8、項等項目的合計數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力， 因此稱為速動資產(chǎn)。資本風(fēng)險比率=不良貸款小資本金X100%；固定資產(chǎn)比率=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）9所有者權(quán)益（不含未分配利潤）X100%；三、經(jīng)營成果指標(biāo)利潤率=利潤總額小營業(yè)收入X100%；資本金利潤率=利潤總額+資本金X100%；成本率=總成本小營業(yè)收入X100%；綜合費用率=營業(yè)費用9（營業(yè)收入+投資收益）X100%。四、會計分析有關(guān)公式負債比率=負債總額9資產(chǎn)總額X100%；權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）=所有者權(quán)益總額9資產(chǎn)總額X100%；負債對所有者權(quán)益比率=負債總額9所有者權(quán)益X100%；流動資產(chǎn)比率=流動資產(chǎn)9資產(chǎn)總額X100%；貸款收

9、息率=貸款利息收入9貸款年平均余額X100%；應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未收利息9利息收入總額X100%；存款平均付息率=存款利息支出總額小各項存款年均余額X100%；拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額+拆入資金年平均余額X100%；利潤完成率=當(dāng)年實現(xiàn)利潤總額+本年計劃利潤X100%；利潤增減率=（本年實際利潤一本年計劃利潤）小本年計劃利潤總額X100%；資產(chǎn)利潤率=凈利潤小資產(chǎn)平均余額X100%；資本（權(quán)益）收益率=凈利潤小資本總額X100%。五、折舊公式平均年限法年折舊率=（1-預(yù)計凈殘值率）小折舊年限X100%；季折舊額=原值X年折舊率-4；字串3月折舊額=原值X年折舊率-12；工作量法單位里程折舊額=原值X （1-預(yù)計凈殘值率）-規(guī)定的總行駛里程；每工作小時折舊額=原值X （1-預(yù)計凈殘值率）-規(guī)定的工作小時。雙倍余額遞減法年折舊率=2-折舊年限X100%；季折舊額=凈值X年折舊率-4；月折舊額=凈值X年折舊率-12；實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤 銷。年度總和法年折舊率=2x （折舊年限一已使用年數(shù)）