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文檔簡介

企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)及有效運(yùn)行——以中國聯(lián)通南京分公司為例-奧克斯利法案（SOX法案4042005年念對(duì)我國其他企業(yè)下一步進(jìn)行內(nèi)控體系的搭建和風(fēng)險(xiǎn)管控起到了很關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制協(xié)同效應(yīng)過程控制能力建設(shè)）在內(nèi)控體系建設(shè)和運(yùn)行過程中除一一、充分發(fā)揮內(nèi)部控制體系建設(shè)中的協(xié)同效應(yīng)1+1>2企業(yè)的所有員工在內(nèi)部控制上都負(fù)有相關(guān)的責(zé)任。為了更好地實(shí)現(xiàn)“因二、強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的體系化構(gòu)建理借鑒了以美國COSO三、注重內(nèi)部控制體系運(yùn)行中的過程控制404條款的最終要求，但財(cái)務(wù)報(bào)表所體現(xiàn)的僅僅是一種事后控制。對(duì)一件事情的管理，一般可分為事前預(yù)防，事4%，同時(shí)還必須每筆入賬成本費(fèi)用都準(zhǔn)確錄入總部電子運(yùn)四、加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的能力建設(shè)管理體系的執(zhí)行。行上取得了一些成果，但距最終目標(biāo)，還有很長的路要走。

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