第第頁工程項目預結算管理辦法目錄第一章總則第二章管理職責第三章工程項目預算管理第四章工程項目結算管理第一節(jié)工程項目收入結算第二節(jié)工程項目支出結算第五章監(jiān)督管理第六章附則總則保證工程預結算的質量和時效，以及中國化學工程集團公司相關要求，本辦法適用于公司范圍內的工程項目預結算管理工作。管理職責經營管理部職責（一）經營管理部是工程施工合同及預結算工作的主管部門，負責對項目預結算工作過程進行指導、檢查、協(xié)調；（二）協(xié)助各分(子)公司、項目部解決在工程預結算的編制和審批過程中出現(xiàn)的問題；（三）解決公司各施工單位之間在工程費用中發(fā)生的糾紛；（四）負責制訂已完工未結算項目年度完成目標，并根據公司相關考核辦法進行督辦、考核；（五）負責公司工程預結算工作的歸口管理。分（子）公司經營科職責（一）履行本單位經營管理工作的管理職責；（二）建立本單位所屬項目施工預結算、分包預結算臺帳，根據施工進度同步更新臺帳；（三）負責收集本單位所屬項目的日常經營報表，匯總后報公司經營管理部；（四）落實已完工未結算項目的責任分解與考核，按月向公司經營管理部報送已完工未結算項目完成情況；（五）負責收集整理本單位所屬項目竣工結算資料。項目部經營科職責（一）在工程項目上行使經營管理職責；（二）負責向預算人員、技術人員宣傳貫徹國家招投標管理、工程造價等相關的法律法規(guī)、公司合同管理、預結算管理、報表管理等規(guī)章制度；（三）嚴格執(zhí)行公司預結算管理相關規(guī)定和要求，負責編制施工圖預算，認真履行合同，及時辦理收入和支出結算；（四）項目在建期間，每月向所屬分公司或經營管理部報送當月統(tǒng)計報表及下月計劃報表，每季度末及年末報送下季度及下一年度施工計劃。年終向公司經營管理部上報年度工程結算匯總表；（五）項目竣工結算辦理完畢后，向公司經營管理部報送竣工資料存檔備案。工程項目預算管理項目部經營科為項目預算編制工作的牽頭部門，并負責向預算人員宣傳貫徹預結算編制依據，具體包括：工程施工合同、協(xié)議書、招投標書等文件、工程施工圖、設計交底、會審記錄、地勘報告等設計文件、施工組織設計、施工方案（技術措施）等工程管理文件、施工合同指定的預算定額、估價表、費用定額等定額資料及材料價格信息、政府有關文件、標準、規(guī)范等其它資料。施工圖預算在收到施工藍圖后及時編制完，原則上應在施工圖到位后一個月內完成施工圖預算的編制工作。工程簽證索賠管理是工程預結算管理的重要環(huán)節(jié)，項目部應及時做好簽證索賠工作。工程簽證索賠資料必須由項目經營負責人審核，報項目負責人批準后方可辦理。當施工過程發(fā)生設計變更、進度節(jié)奏改變、標準提高及施工條件變化等情況時，由負責經營工作的項目副經理或項目經營科長組織項目預算人員、技術人員在合同約定或規(guī)范約定的時間內及時辦理工程簽證或索賠，編制的簽證及索賠資料經項目負責人批準后，報送監(jiān)理工程師和發(fā)包方，經營科統(tǒng)一上賬并備案管理。項目預算員應依據施工圖、工程簽證、設計變更、合同、往來文件、政策調整文件、計價依據等完整的資料計算工程造價。簽證資料必須做到一份簽證一個工程造價單，按簽證編號匯總，并由經營科統(tǒng)一建立臺帳，統(tǒng)一保管。預算書必須包含以下組成部分：封皮、編制說明、費用表、預算表、措施項目表、材差表及甲供材料表。同時還應根據合同約定及項目實際情況，提供支撐預算的證據資料。工程項目結算管理工程項目收入結算收入結算分進度結算和竣工結算，主要依據如下：（一）與發(fā)包人簽訂的建設工程主合同(施工總承包合同、施工合同及補充協(xié)議等)；（二）招投標文件；（三）國家或行業(yè)有關法律、法規(guī)；（四）省市或行業(yè)定額標準和工程造價的政策性調整文件；（五）發(fā)包人批復或認可的調價資料；（六）簽認手續(xù)齊全的已完合格工程量，包括簽證、變更、索賠。進度結算（一）項目部應加強QHSE、進度等方面管理，使其符合合同要求，確保不因工程QHSE和進度等問題影響項目進度結算；（二）項目部應做好過程結算資料整理工作，及時完善簽認手續(xù)，按時準確上報進度結算，包括確認的簽證索賠價款。同時應加強外部溝通，縮短審批周期；（三）發(fā)包人對于進度結算批復出現(xiàn)拖延或嚴重滯后情形，要評估風險，重點關注，適當時可采取發(fā)函、延緩進度、停工、中止合同等措施；（四）針對項目實施過程中因滯后結算或手續(xù)不齊全的簽證、變更、索賠等，要在項目月度經濟活動分析中重點關注，要制訂應對措施，明確責任和目標，加快確認進度，減小資金壓力和防范利潤損失。竣工結算（一）公司對所有已完工未結算項目（包括停緩建項目）集中管控，成立收尾項目結算工作領導小組，明確主責部門，強化組織管理，確定結算目標，制訂獎懲制度，明確項目結算責任人，加強督辦與考核力度；（二）項目負責人是結算第一責任人，經營負責人是結算具體責任人。經營人員負責結算資料的編制及核對工作，工程結算未完，項目負責人不應對執(zhí)行結算資料編制和核對的主要人員另行安排工作。重大或虧損項目在收尾清算階段，項目負責人和經營負責人不宜調整；（三）工程完工后，項目負責人應組織項目部相關人員進行結算交底，統(tǒng)一結算原則，做到結算資料的一致性。經營人員原則上必須做到在項目上從一而終。（四）單項工程竣工后，項目部應及時向發(fā)包方遞交工程竣工結算資料，不得出現(xiàn)因本單位原因而延遲報送工程結算資料的情況。原則上項目完工后3個月內編制完成與發(fā)包方的項目竣工結算書，在交工后1年內完成竣工結算工作；（五）向發(fā)包方遞交工程結算資料，必須依據合同約定遞交給專門收件機構，并讓其在我方的發(fā)文登記簿上簽署姓名和收到時間，登記簿上應列明詳細的工程名稱、工程范圍、工程造價等內容。（六）在工程竣工結算資料提交前，應確保材料出入庫手續(xù)全部辦理完畢，項目負責人應組織技術、供應、財務等會同項目經營負責人和結算編制人員進行周詳的結算策劃工作，在確認項目成本歸集完整的基礎上，制定好結算策略和方法，以期確保取得良好的結算效果。工程竣工結算資料編制完畢并確認無漏項后，由項目經營負責人審核，項目負責人審批簽字確認，加蓋公章后報發(fā)包方，并讓發(fā)包方在資料發(fā)放登記簿上簽字。（七）竣工結算遞交發(fā)包方后，應積極敦促并配合發(fā)包方及時做好結算的審核、確認工作。結算審核過程中，遇有造價下調幅度較大或鑒于各種原因結算未能繼續(xù)核對等情況，必須報告項目負責人，共同研究解決方案和措施。報發(fā)包方的工程結算經發(fā)包人或審計機構審核后，必須經項目負責人批準同意后方可在結算書上簽章。（八）因發(fā)包方經營狀況惡化或資信不良等因素，造成有意延緩或刻意壓降竣工結算等情形出現(xiàn)，要提高警覺，認真評估，必要時采取法律手段。（九）工程結算審定后，經營負責人負責及時將審定的工程結算送交項目財務部門，由財務部門與發(fā)包方辦理財務決算及付款事宜。公司各單位都應建立系統(tǒng)的成本分析機制。每個工程項目竣工后，均應由項目負責人組織本項目的施工經營、技術、財務、物資等有關人員對項目成本進行全面系統(tǒng)分析。對中標價、責任成本預算、實際成本、竣工結算價中各項消耗量和費用指標加以全面分析對比，找出差距，分析原因，形成詳細的報告（內容包括：工程概況、工程量明細、工程結算額明細表、工程結算費用分解表、結算情況分析、合同履行情況、預結算管理情況等），將書面報告和電子版一并交經營管理部存檔，由經營管理部建立各工程項目成本管理數據庫，作為今后成本管理的依據。各單位必須將這種成本分析作為公司的基礎性工作來做。項目結算辦理完畢后，項目部經營科應在結算確認后一個月內向公司經營管理部提交工程結算資料，具體內容包括：工程結算匯總表、工程結算書封皮等簽字蓋章齊全的紙質版原件，全部結算資料的電子版文件（廣聯(lián)達、神機妙算等文件另存為excel），并填報《實物工程量匯總表》、《建筑安裝工程竣工結算審核表》（格式及樣表詳見附件1）。工程項目支出結算支出結算分采購結算、分包結算、租賃結算和其他結算。主要依據如下：（一）國家或行業(yè)有關法律、法規(guī)或政策；（二）公司的有關規(guī)定、要求；（三）與供應商、分包商、租賃商等簽訂的相關合同及補充協(xié)議等；（四）雙方簽認的記錄或證明資料。采購結算（一）采購范圍包括機具設備、工程設備、工程材料、周轉材料、小型工機具、油料、HSE防護設施、勞保用品等；（二）項目部應嚴格依據合同，及時辦理結算及付款。分包結算（一）分包類型包括專業(yè)分包、勞務分包；（二）分包結算應遵守“量價雙控、三統(tǒng)一、四不結算、五不付款”的原則；（三）分包單位施工預結算資料由分包單位編制，按照合同要求時間報項目部經營科審核。分包預結算需要按照單位工程進行編制；（四）分包結算經項目部經營科審核，報項目經營負責人、項目負責人簽字確認后，提交財務部門作為支付工程款的依據；（五）分包預結算書必須使用公司統(tǒng)一的格式（結算書格式詳見附件2），否則財務不予受理。分包預結算至少應包含封皮、編制說明，費用匯總表，結算資料的其它部分，如預算書、取費表、材差表等，如分包單位采購材料，還應提供材料單價確認依據資料。其中封皮上必須體現(xiàn)項目名稱、合同名稱及編號、雙方單位名稱、金額（包括當期、累計），必須有合同授權代表的簽字；編制說明必須包含結算文件的編制依據，至少應包含計價方式（約定的價格、定額及版本和取費條款）、價差調整依據等內容；如果合同中還有補充約定的，也需在編制說明中標注，如：是否包含主材、水電費是否扣除、其他扣款內容等，作為雙方財務人員支付或對賬時的依據；（六）項目部應嚴格依據合同，按月或按合同約定的節(jié)點時間完善相關手續(xù)，及時辦理結算與付款并建立分包結算與付款臺賬；（七）分包工程應按合同規(guī)定編制工程結算書，由項目部經營科牽頭進行分包結算的審核確認工作，經項目工程技術、質量安全、財務、物資等管理部門會簽后，由經營人員核對、經營負責人審核、項目負責人簽字批準，經公司審計部門認可，簽字蓋章后生效；（八）分包單位最終結算原則上要在對發(fā)包方結算前完成，固化成本，且分包結算作為對發(fā)包方結算的有益支撐。嚴禁以總包結算值為基數下浮后對分包單位結算，嚴禁無故拖延分包單位結算辦理進度；（九）分包結算應在分包工程驗收合格，資料交接完畢后及時辦理；（十）施工總承包項目應當按照當地政府有關規(guī)定開設農民工工資專用賬戶，專項用于支付該項目農民工工資；未與分包單位簽訂勞動合同并進行用工實名登記的人員不得進入項目現(xiàn)場施工；建立項目用工管理臺賬，對分包單位勞動用工進行監(jiān)督、管理，并審核分包單位編制經農民工本人簽認的工資支付表，實施分包單位農民工工資代發(fā)制度，及時足額代付。租賃結算（一）租賃范圍包括機具設備、工程機械、周轉材料、臨時住房等；（二）項目部應嚴格依據合同，按月或按合同約定的節(jié)點時間完善相關手續(xù)，及時辦理結算與付款。其他結算（一）其他結算是指除以上三類結算以外的支出結算，如技術服務、廣告宣傳等；（二）依據合同、協(xié)議或發(fā)票等及時辦理結算與付款。其他要求（一）分包合同與主合同關聯(lián)的分包結算，應在項目完工后2個月內辦理完無爭議部分預結算，暫不能確定的部分待與發(fā)包方竣工結算完成后，1個月內與分包單位須辦理完末次結算；（二）項目部所有的支出結算必須執(zhí)行結算審批。監(jiān)督管理公司經營管理部及相關職能部門依據國家有關法律法規(guī)和集團公司、公司有關制度對結算管理進行監(jiān)督。公司將工程類存貨壓控與考核掛鉤，目標責任分解到人、考核落實到人?？己藢徲嫴恳罁徲嬛贫龋訌妼χС鼋Y算（進度結算、末次結算）的審核監(jiān)督，防止效益流失。出現(xiàn)下列行為的，公司將按照違紀違規(guī)的相關規(guī)定對有關責任人員進行追責：（一）因主觀原因管理不善，資料缺失，造成公司結算損失的，項目結算負責人、項目負責人承擔直接責任，公司主管部門負責人承擔主管責任；（二）因主觀原因錯算、漏算等行為辦理支出結算，造成公司結算損失且超過應結算額或審定額10%的，項目結算人員承擔直接責任，項目結算負責人承擔主管責任，項目負責人承擔領導責任；（三）施工總承包項目未按規(guī)定開設農民工工資專用賬戶或未代發(fā)農民工工資造成公司損失的，項目負責人承擔直接責任，公司主管部門負責人承擔主管責任；（四）出現(xiàn)吃、拿、卡、要等違紀行為辦理支出結算的，按違紀論處；（五）其他違反國家法律規(guī)定和公司有關規(guī)定的行為。附則本辦法由公司經營管理部負責解釋。本辦法自印發(fā)之日起實施。附件1：建筑安裝工程竣工結算審核表（中化九建）（樣表）建設項目名稱：序號工程項目名稱單位工程結算統(tǒng)計總費用合計主材合計設備安裝工藝管道電氣照明自控采暖通風建筑工程總費用其中主材費總費用其中主材費總費用其中主材費總費用其中主材費總費用其中主材費總費用其中主材費一主要生產項目1A裝置1.1a單項工程1.2b單項工程1.3………………二輔助生產項目1A裝置…………三公用工程1A裝置…………建設單位審核：施工單位：中國化學工程第九建設有限公司批準：實物工程量匯總表（樣表）工程名稱：序

號單位工程

名稱建筑裝飾設備工藝管道鋼結構電氣儀表孔樁（m）土方（m3）混凝土（m3）鋼筋（噸）砌筑

（m3）裝飾（m2）門窗（m2）動設備（臺）靜設備（臺）非標設備（臺/噸）材質規(guī)格范圍數量（米）制作

安裝（t）設備（臺）電纜（m）橋架（m）保護管（m）設備（臺）電纜（m）橋架（m）保護管（m）儀表管（米）1234567附件2.結算資料用表一、凡是執(zhí)行清單計價的合同，總包結算資料按照《GB50500-2013工程量清單計價規(guī)范》的要求，竣工結算使用的表格按規(guī)范中16.0.4條3）執(zhí)行。另有詳細的參考樣表，可從經營管理部經營管理群內共享文件內下載。二、凡是采用定額計價的合同，總包竣工結算資料包含以下表格：《總封皮》、《編制說明》、《單項(位)工程費用匯總表》、《單項工程封面》、《單項工程編制說明》、《單位工程封面》、《單位工程編制說明》、《工程費用表》、《工程計價表》、《材料價差調整表》、《材料匯總表》。其中封皮上面必須有結算相關單位的簽字、蓋章。三、分包結算資料包含以下表格：《封皮》、《編制說明》、《單項(位)工程費用匯總表》、《工程費用表》、《工程計價表》、《材料價差調整表》、《材料匯總表》。其中封皮上面必須有結算相關單位的簽字、蓋章。其中分包預結算資料的《封皮》、《編制說明》采用公司的統(tǒng)一格式。如果勞務分包合同約定的結算方式是執(zhí)行計日工單價結算，需提供《封皮》、《編制說明》、《考勤表》、《工資表》（依照人力資源部要求的樣表編制），考勤表需本人簽字確認，工資表中日工資單價要與勞務合同內人工單價一致。

合同編號：cncec9合同編號：cncec9-x-xx-xxx-0120XX年（X）月份分包預結算表本期報審：元；本期核準元；自年初累計核準元；自開工累計核準元；總包方：中國化學工程第九建設有限公司XXXX項目部批準：審定：審核：審核日期：20年月日分包方：XXXX公司批準：審核：編制：編制日期：20年月日編制說明合同類型：□固定總價合同，總價萬元；□清單合同，清單見合同；□費率合同：定額版本，取費