理財(cái)規(guī)劃講義：

法律基礎(chǔ)知識(shí)一、民事法律關(guān)系民事法律關(guān)系的特征和要素含義：指由民法調(diào)整的、在平等主體之間形成的以民事權(quán)利和民事義務(wù)為內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系。

特征：是平等主體之間的社會(huì)關(guān)系；大多是民事主體自主形成的法律關(guān)系；主體的權(quán)利義務(wù)通常是對(duì)等的、相互的。民事法律關(guān)系三要素主體是享有民事權(quán)利承擔(dān)民事義務(wù)的人（理財(cái)規(guī)劃中的理財(cái)服務(wù)機(jī)構(gòu)與客戶）；

客體是權(quán)利義務(wù)指向的對(duì)象：物、行為、智力成果、人身利益；分別是物權(quán)關(guān)系、債權(quán)關(guān)系、知識(shí)產(chǎn)權(quán)關(guān)系和人身權(quán)關(guān)系的客體。

內(nèi)容是民事權(quán)利和民事義務(wù)。

民事權(quán)利民事權(quán)利種類：分財(cái)產(chǎn)權(quán)（包括物權(quán)、債權(quán)，無(wú)專署性）；人身權(quán)（包括人格權(quán)與身份權(quán)，具有專署性）；綜合權(quán)利（包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)、繼承權(quán)和社員權(quán)）。

物權(quán)分自物權(quán)（所有權(quán)）和他物權(quán)，他物權(quán)包括用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)（抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)）債權(quán)發(fā)生原因有合同、侵權(quán)行為、不當(dāng)?shù)美蜔o(wú)因管理

構(gòu)成侵權(quán)的要件有：須有加害行為；須有損害結(jié)果發(fā)生；加害行為和損害結(jié)果之間具有因果關(guān)系；行為人在行動(dòng)之際具有過(guò)失。

民事義務(wù)與民事責(zé)任民事義務(wù)：按發(fā)生依據(jù)分法定義務(wù)和約定義務(wù)；按行為方式分積極義務(wù)和消極義務(wù)。民事責(zé)任：是不履行民事義務(wù)而應(yīng)承擔(dān)的懲罰性法律后果；分合同責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任（侵權(quán)責(zé)任特征：因違反法律而產(chǎn)生、有強(qiáng)制性、是財(cái)產(chǎn)責(zé)任、主體有廣泛性）。

二、民事行為民事法律行為

民事行為一般成立要件：有意思表示；意思表示完整；內(nèi)心意圖表示于外部。

民事行為生效要件，即民事法律行為一般有效要件：行為人具有相應(yīng)的行為能力P303；行為人意思表示真實(shí)；不違反法律、行政法規(guī)或社會(huì)公共利益。

無(wú)效民事行為類型：行為人不具有行為能力；意思表示不真實(shí)（欺詐脅迫或乘人之危，損害國(guó)家利益的合同行為）；惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益；以合法形式掩蓋非法目的；違反法律或社會(huì)公共利益。

法律后果：返還財(cái)產(chǎn)；賠償損失；追繳財(cái)產(chǎn)

效力未定的民事行為

類型：無(wú)權(quán)處分；無(wú)代理權(quán)；債務(wù)承擔(dān)；限制行為能力人待追認(rèn)的行為。

法律后果：追認(rèn)無(wú)須征得相對(duì)人的同意；善意相對(duì)人有催告權(quán)和撤銷權(quán)（明示方式）

代理種類委托代理法定代理指定代理

無(wú)權(quán)代理

未經(jīng)授權(quán)超越授權(quán)代理權(quán)終止后的代理

表見代理

足以使第三人相信有代理權(quán)，代理行為有效，相對(duì)人可在本人承認(rèn)前撤銷該行為。（廣義無(wú)權(quán)代理）

四、訴訟時(shí)效內(nèi)涵：超過(guò)訴訟時(shí)效消滅了權(quán)利人的勝訴權(quán)（法院不再?gòu)?qiáng)制保護(hù)），但不消滅實(shí)體權(quán)利，不消滅起訴權(quán)。訴訟時(shí)效特征

（P314）訴訟時(shí)效種類：普通2年；短期1年（身體受傷害要求賠償?shù)?、出售質(zhì)量不合格產(chǎn)品未聲明的、延付或拒付租金的、寄存財(cái)物被丟失或損毀的）；長(zhǎng)期訴訟時(shí)效4年（國(guó)際貨物買賣合同和技術(shù)進(jìn)出口合同爭(zhēng)議）；最長(zhǎng)訴訟時(shí)效20年（權(quán)利被侵害起）

訴訟時(shí)效期間起算（P316）

訴訟時(shí)效的中止、中斷和延長(zhǎng)（P316-318）：時(shí)效最后6個(gè)月發(fā)生不可抗力的時(shí)效中止，中止事件消除后恢復(fù)合并計(jì)算；中斷事由（提起訴訟、權(quán)利人主張權(quán)利、義務(wù)人認(rèn)諾）；時(shí)效延長(zhǎng)由法院認(rèn)定。

五、合同訂立程序與合同形式

程序（P319-320）

：要約（區(qū)分要約邀請(qǐng)）；承諾形式：書面形式、口頭形式、其他

合同的效力效力未定的合同：限制行為能力人訂立的合同；無(wú)權(quán)代理人訂立的合同；法定代表人或其他經(jīng)濟(jì)組織的負(fù)責(zé)人越權(quán)簽訂的合同；無(wú)處分權(quán)人簽署的處分合同

合同的可撤銷：撤銷權(quán)行使期限1年

無(wú)效合同：欺詐脅迫訂立損害國(guó)家利益；惡意串通，損害國(guó)家、集體或第三人利益；以合法形式掩蓋非法目的；損害社會(huì)公共利益；違反法律行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定

合同責(zé)任

締約過(guò)失責(zé)任：條件（違反先合同義務(wù)；造成信賴?yán)鎿p失；有締約過(guò)失之存在）；類型（假借訂立合同惡意進(jìn)行磋商；故意隱瞞與訂立合同有關(guān)的重要事實(shí)或提供虛假情況；泄露或不正當(dāng)使用商業(yè)秘密；其他）違約過(guò)失責(zé)任：有違約行為，主觀過(guò)錯(cuò)違約免責(zé)事由：約定免責(zé)事由（免責(zé)條款）；法定免責(zé)事由（不可抗力：自然災(zāi)害、政府行為、社會(huì)異常事件）合同責(zé)任形式：繼續(xù)履行；采取補(bǔ)救措施（修理、重做、更換、退貨等）；賠償損失（法定損害賠償遵循完全賠償原則和合理預(yù)見原則；約定損害賠償）；違約金與定金賠償

合同變更和解除

解除條件：不可抗力使合同不能達(dá)到目的；遲延履行；拒絕履行；不完全履行；債務(wù)人過(guò)錯(cuò)造成合同不能履行

法律后果：變更對(duì)未來(lái)發(fā)生效力；解除下尚未履行的中止履行，履行的恢復(fù)原狀或采取補(bǔ)救措施信托功能與作用機(jī)制功能：資金融通、資產(chǎn)管理、社會(huì)投資、社會(huì)公共利益服務(wù)

作用機(jī)制：風(fēng)險(xiǎn)隔離；第三方管理（積極管理、消極管理、連續(xù)管理——不因缺少受托人而無(wú)法成立；不因受托人變更而影響其存續(xù)）；權(quán)益重構(gòu)（信托財(cái)產(chǎn)的管理權(quán)與受益權(quán)分離）

信托關(guān)系的要素

設(shè)立依據(jù)：基于合同設(shè)立；基于遺囑設(shè)立

信托目的：私益目的；公益目的；非以人類為收益對(duì)象的特殊目的（如供養(yǎng)寵物）

信托主體：委托人、受益人、受托人

信托客體：信托財(cái)產(chǎn)（動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形財(cái)產(chǎn)權(quán)）；轉(zhuǎn)讓性與獨(dú)立性或排他性；分別管理并信托登記信托與代理的區(qū)別信托與行紀(jì)的區(qū)別信托與贈(zèng)與的區(qū)別P340-342信托關(guān)系人的權(quán)利和義務(wù)委托人的權(quán)利：知情權(quán)；變更信托財(cái)產(chǎn)管理方法權(quán)；撤銷權(quán)（如保留）、恢復(fù)原狀請(qǐng)求權(quán)和賠償損失請(qǐng)求權(quán)；解任受托人權(quán)

委托人義務(wù)：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移義務(wù)；保證信托財(cái)產(chǎn)合法性義務(wù)；不損害債權(quán)人利益義務(wù)；支付報(bào)酬或費(fèi)用的義務(wù)

委托人的權(quán)利：報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)；優(yōu)先受償（因處理信托事務(wù)）

受托人義務(wù)：為受益人最大利益處理信托事務(wù)；誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理信托財(cái)產(chǎn)；不利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益；不混同信托財(cái)產(chǎn)和自由、有財(cái)產(chǎn)；不擅自利用信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易；對(duì)信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立財(cái)務(wù)處理；保存處理信托事務(wù)完整記錄；向受益人支付利益受益人權(quán)利：享有信托受益權(quán)；放棄信托受益權(quán)（如果文件保留權(quán)利，可重新指定受益人，否則信托終止）；轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)

八、知識(shí)產(chǎn)權(quán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)特征無(wú)形性雙重性（人身權(quán)與財(cái)產(chǎn)權(quán)專有性地域性時(shí)間性

著作權(quán)主體：合作作品歸合著人；集體作品歸編輯人或出版人；職務(wù)作品由作者享有署名權(quán)、受獎(jiǎng)權(quán)，但單位有權(quán)在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)優(yōu)先使用，享有其他權(quán)利；委托作品按合同約定；演繹作品歸編輯、改編、翻譯、注釋、整理人；電影、電視、錄象作品，導(dǎo)演、編劇、作詞、作曲、攝影等作者享有署名權(quán)，其他權(quán)利由制片人享有。

客體：作品P348

內(nèi)容：人身權(quán)（發(fā)表權(quán)、署名權(quán)、修改權(quán)、保護(hù)作品完整權(quán)）；財(cái)產(chǎn)權(quán)（利用、收益和處分權(quán)）著作權(quán)法律保護(hù)期限：署名權(quán)、修改權(quán)、保護(hù)作品完整權(quán)保護(hù)期限不受限制；發(fā)表權(quán)、使用權(quán)和獲得報(bào)酬權(quán)為作者終生及其死亡后50年（合作作品為最后死亡后50年）；單位作品及電影、電視、錄像和攝影作品為首次發(fā)表后50年著作權(quán)使用許可方式：許可使用合同（書面，有效期不超過(guò)10年，可續(xù)訂）；專有許可（圖書出版）；非專有許可（翻譯、改編、報(bào)刊連載）專利權(quán)主體：職務(wù)發(fā)明人（包括退休后1年內(nèi)與任務(wù)有關(guān)的）；非職務(wù)發(fā)明人；共同發(fā)明人；外國(guó)人、企業(yè)或組織；合法繼承人

客體：發(fā)明（利用自然規(guī)律的結(jié)果；是具體的技術(shù)方案）；實(shí)用新型（不包括方法，要有確定形狀和立體結(jié)構(gòu)）；外觀設(shè)計(jì)（與產(chǎn)品相結(jié)合；能在產(chǎn)業(yè)上應(yīng)用；要有美感）

內(nèi)容：權(quán)利（獨(dú)占權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)、許可權(quán)、標(biāo)記權(quán)、排除侵犯權(quán)）；義務(wù)（實(shí)施專利：3年內(nèi)；繳納專利年費(fèi)；對(duì)職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造的發(fā)明人或設(shè)計(jì)人給予獎(jiǎng)勵(lì)）專利特點(diǎn)：新穎性、創(chuàng)造性和實(shí)用性不授予專利權(quán)的情形P351

商標(biāo)專用權(quán)注冊(cè)商標(biāo)：自愿注冊(cè)，人用藥品和煙草制品必須使用注冊(cè)商標(biāo)主體與客體：P355看內(nèi)容：權(quán)利（獨(dú)占使用權(quán)；轉(zhuǎn)讓權(quán)；許可權(quán)；商標(biāo)投資權(quán)）；義務(wù)（確保使用商標(biāo)的商品的質(zhì)量；繳納規(guī)定的各項(xiàng)費(fèi)用）

注冊(cè)商標(biāo)權(quán)的保護(hù)期限：注冊(cè)起10年，期滿前6個(gè)月（至寬限期6個(gè)月）申請(qǐng)續(xù)展九、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)特征僅由一個(gè)自然人投資；企業(yè)的建立與解散程序簡(jiǎn)單，僅需向工商部門登記即可；經(jīng)營(yíng)管理靈活自由；無(wú)雙重課稅，只需交納個(gè)人所得稅；投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任；企業(yè)缺乏可靠性，完全取決于業(yè)主個(gè)人的得失安危，企業(yè)壽命有限。設(shè)立條件投資人及住所合法的企業(yè)名稱有投資人申報(bào)的出資有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件有必要的從業(yè)人員登記設(shè)立登記：申請(qǐng)書（企業(yè)名稱和住所；投資人姓名和居所；投資人的出資額和出資方式；經(jīng)營(yíng)范圍和方式）；投資人身份證明；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用證明。

變更登記：變更決定起15日內(nèi)提出

注銷登記：清算結(jié)束后15日內(nèi)

權(quán)利責(zé)任權(quán)利：企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；依法轉(zhuǎn)讓與繼承權(quán)責(zé)任：以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任

解散與清算解散原因：投資人決定解散；投資人死亡或被宣告死亡，無(wú)繼承人或繼承人決定放棄繼承；被依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照（P361）

；法律行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

清償順序（P361）

：所欠職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用；所欠稅款；其他債務(wù)（5年內(nèi)為提出償債請(qǐng)求，則不繼續(xù)承擔(dān)債務(wù)）

十、合伙企業(yè)特點(diǎn)合伙協(xié)議是合伙企業(yè)得以成立的法律基礎(chǔ)合伙企業(yè)須由全體合伙人共同出資共同經(jīng)營(yíng)合伙人共負(fù)盈虧、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任

設(shè)立條件有不少于兩個(gè)人的合伙人（完全行為能力）有合伙協(xié)議有各合伙人實(shí)際繳付的出資有合伙企業(yè)的名稱有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和從事合伙經(jīng)營(yíng)的必要條件

有限合伙人員組成：普通合伙人負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理，承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任；有限合伙人不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理，以出資額承擔(dān)有限責(zé)任；企業(yè)人數(shù)為2-50人，應(yīng)表明有限合伙字樣。

有限合伙其他規(guī)定P364

特殊的普通合伙企業(yè)：適用于以專業(yè)知識(shí)和專門技能為客戶提供有償服務(wù)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)；名稱中有特殊普通合伙字樣；部分合伙人故意或重大過(guò)失形成債務(wù)，其他合伙人以在企業(yè)中財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)有限責(zé)任；對(duì)債權(quán)人保護(hù)P365

合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)

合伙人之間轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額，應(yīng)通知其他合伙人；以合伙企業(yè)中財(cái)產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押須經(jīng)其他合伙人一致同意，否則出質(zhì)行為無(wú)效或作退伙處理

入伙與退伙入伙：應(yīng)經(jīng)全體合伙人同意；簽書面合伙協(xié)議；對(duì)入伙前債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任退伙（P367）：自愿退伙；除名退伙；法定退伙

退伙后對(duì)退伙前產(chǎn)生的債務(wù)仍承擔(dān)連帶責(zé)任

合伙企業(yè)的解散

P368-369

合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行與決定

P370合伙收益分配原則P370-371

十一、公司公司特征

具有法人資格：獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立責(zé)任以營(yíng)利為目的應(yīng)依法成立公司分類按責(zé)任范圍（P373）：無(wú)限責(zé)任公司；兩合公司；股份兩合公司；股份有限公司；有限責(zé)任公司。按股份轉(zhuǎn)讓方式：封閉公司；開放公司

按信用基礎(chǔ)：人合公司（無(wú)限責(zé)任公司）；資合公司（股份有限公司）；人合兼資合公司（兩合公司、股份兩合公司、有限責(zé)任公司）

公司與企業(yè)的區(qū)別

P374-375公司的設(shè)立：發(fā)起設(shè)立；募集設(shè)立

公司治理結(jié)構(gòu)

P376-378

公司資本注冊(cè)資本（登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)際出資總和）

發(fā)行資本（認(rèn)繳資本，法定資本制下等于注冊(cè)資本，授權(quán)資本制下小于注冊(cè)資本）認(rèn)購(gòu)資本：出資人同意繳付的出資總額

實(shí)繳資本：實(shí)收資本，等于或小于發(fā)行資本；有限責(zé)任公司和發(fā)起設(shè)立股份有限公司發(fā)起人首次出資不得低于注冊(cè)資本的20%，也不得低于法定注冊(cè)資本最低限額，其余在2年內(nèi)繳足，投資公司可在5年內(nèi)繳足。公積金與公益金（P379）

法定公積金按稅后利潤(rùn)10%提取，達(dá)注冊(cè)資本50%可不提，用于彌補(bǔ)虧損和轉(zhuǎn)增資本（轉(zhuǎn)后余額不低于注冊(cè)資本的25%）公益金稅后利潤(rùn)的5-10%

公司利益分配繳納所得稅彌補(bǔ)上年度虧損提取法定公積金提取法定公益金提取任意公積金分配股利

解散與清算P380-381

有限責(zé)任公司設(shè)立條件：不超過(guò)50人；注冊(cè)資本最低為人民幣3萬(wàn)元；貨幣出資金額不得低于注冊(cè)資本的30%；非貨幣財(cái)產(chǎn)出資應(yīng)依法辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)；股東共同制定公司章程；有公司名稱、組織機(jī)構(gòu)和住所。股權(quán)轉(zhuǎn)讓：向股東以外人轉(zhuǎn)讓須經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意，不同意的應(yīng)購(gòu)買，否則視為同意，同等條件下原股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)

組織機(jī)構(gòu)：股東會(huì)P382；董事會(huì)（3-13人）；監(jiān)事會(huì)（不少于3人）一人有限公司：由一個(gè)自然人或法人設(shè)立，不能投資設(shè)立新的一人有限公司；注冊(cè)資本最低10萬(wàn)元

高級(jí)管理人員資格P384

股份有限公司設(shè)立方式：發(fā)起設(shè)立；募集設(shè)立

設(shè)立條件：發(fā)起人2人以上200人以下，過(guò)半數(shù)在中國(guó)境內(nèi)有住所；注冊(cè)資本最低500萬(wàn)元；以募集方式設(shè)立發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份不少于股份總數(shù)的35%，公司成立1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在職期間每年轉(zhuǎn)讓不得超過(guò)所持股份總數(shù)的25%，上市交易起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

組織機(jī)構(gòu)：鼓股東大會(huì)P385-386；董事會(huì)（5-19人；1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或監(jiān)事會(huì)可提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議）；經(jīng)理；監(jiān)事會(huì)

上市公司：P387

獨(dú)立董事：P388-389

十二、民事訴訟、仲裁與公證

民事訴訟管轄級(jí)別管轄：基層、中級(jí)（重大涉外、本轄區(qū)重大影響或最高人民法院確定的案件）；高級(jí)（本轄區(qū)重大影響的一審案件）：最高人民法院（全國(guó)重大影響案件）

地域管轄：一般“原告就被告”；合同糾紛可“協(xié)議管轄”；原告地P390專署管轄優(yōu)先性、排他