財務部會計崗位日常工作內容與流程對內工作內容及流程1、審核各部門、各店費用支出（1）內容：審核全公司的一切費用支出，目前公司費用基本歸類為：辦公費、手續(xù)費、工資、社保、郵寄費、福利費、培訓費、廣告費、業(yè)務招待費、裝修費、維修費、稅費、運費（長途運費及市內運費）、差旅費、車輛使用費（油耗、通停費、維修保養(yǎng)費）、通訊費（網費及電話費）、水電費（水費及電費）、租賃費（房租、物管及與租賃相關的費用）、其他，共計19類費用。（2）流程：費用產生時，當事人應取得與該筆支出相關的單據(jù)作為填寫費用報銷單的依據(jù)，嚴格按照費用報銷單的格式準確、清晰、完整的填寫報銷內容。財務審核簽字后交付總經理審核簽字，最后付款，大于1000元的的支出由公司賬戶轉賬，小于1000元的支出由出納現(xiàn)金支付。各部門報銷費用時務必分類報銷，費用報銷單務必注明發(fā)生時間、因何發(fā)生，若是因寄客戶的貨品而產生的快遞費需在快遞單上注明銷售單號；所有的附件必須是合理合法的，必須有金額的體現(xiàn)，否則視為原始憑證無效，財務部可退回報銷人員；報賬時若無附件依據(jù)的，需由報銷人自行向總經理申請，在經得總經理同意后財務部方可認同。倉庫報銷費用時，特別注意運費的報銷，每筆收、退貨運費后邊必須備注該筆運費在ERP系統(tǒng)里的收、退貨單號，保證貨品巳經收貨入庫或是退貨出庫，嚴禁發(fā)生貨品實際出、入庫時間與ERP上出、入庫時間差異超過5天的情況，遇到法定長假等特殊情況除外。各部門報銷餐費、住宿費時除取得相應金額的發(fā)票外，還需附上

支付憑證，即收款方打印出的消費清單、消費金額憑證。(1)內容：審核全公司的一切借款支出，經常出現(xiàn)的是水電費借款、差旅費借款、倉庫的取貨、加油借款以及其他少見特殊情況借款。(2)流程：因出差而借款時需提前填寫借款單，注明出差事由并附上出差計劃表；出差返回公司后務必及時到財務部辦理報賬手續(xù)，根據(jù)實際出差情況填寫差旅費報銷單，按公司規(guī)定的補貼標準按實填寫報銷，報銷金額經審核后多退少補，特別注意，報賬期限滾動不能超過一個月時間，必須在借款之日起300內報銷該筆借款，若無特殊原因超時報賬的財務部可視為報賬無效，上筆借款未報賬結清的不允許再次借款。3、審核員工內購及系統(tǒng)下賬處理內容：審核各店交上來的員工內購登記表是否按公司要求操作，有無虛假內購，是否按時按量交納內購款，內購信息是否填寫完整。流程：公司給予每個在職員工優(yōu)惠折扣的內購福利，員工內購時務必按以下流程操作：各部門、店鋪在財務處領取內購登記表，發(fā)生內購時，由內購員工按實填寫相關商品信息，由部門最高領導審核簽字確認內購屬實，公司總代理產品統(tǒng)一安吊牌價4.5折內購，推廣產品及非總代理的產品按吊牌價6折內購，特價產品按特價內購，每人每月不超過5件。月初例會時上交財務處，同時上交內購貨品的吊牌、水暖給財務審核；公司所有員工內購商品，結款方式為現(xiàn)金結款，不得賒欠貨款，不得掛賬，未經財務審核通過款項繳清，貨品不允許拿走，且不允許從成批以批發(fā)價內購。違反取消當事人內購資格并按零售價補差;員工內部折扣是公司給予員工個人的公司福利，其他人無權亭有，如發(fā)現(xiàn)有員工亂報內購、用自身內購權限銷售給顧客、客戶，一經發(fā)現(xiàn)，責令其補齊差價，并處以500元罰款(罰款直接從工資里面扣除)，情節(jié)嚴重，給公司造成損失的，可直接開除。財務部收到內購款審核無誤后全額交由劉總統(tǒng)一存入公司指定賬戶并將存款單及時交到財務部會計處入賬處理。4、各店裝修攤銷(1)內容：門店若產生裝修，在裝修完進場后，還沒有支付完所有的裝修款時,可按預計總裝修款先行攤銷，攤銷期限按房租合同到期日計算，后期支付裝修費時再逐漸計入攤銷費用與之沖減，差異在最后一期攤銷中調整即可。(2)流程：5、審核工資內容：審核人事部核算出的工資表，審核公式是否有誤，數(shù)據(jù)加總是否有誤，業(yè)績是否與ERP—致等。流程：6、審核批發(fā)預收款(1)內容：審核批發(fā)部門訂貨會時收到的客戶預付款，做單獨的登記，不計入批發(fā)當月業(yè)績，根據(jù)發(fā)貨時的提貨額度逐步計入業(yè)績，跟蹤預收款的使用情況及剩余情況。(2)流程:7、審核批發(fā)銷售回款(1)內容：審核批發(fā)交來的收款一覽表，看是否與現(xiàn)金存款單、刷卡單一致,是否按時存款，以及根據(jù)收款一覽表審核ERP數(shù)據(jù)登記。(2)批發(fā)展廳每日的銷售都要及時填寫收款一覽表，并當日錄入ERP里，按期將銷售數(shù)據(jù)錄入ERP銷售回款里，財務收到收款一覽表后與刷卡單、存款單核對是否一致，核對無誤后審核ERP數(shù)據(jù)確認。批發(fā)提交收款一覽表、存款單、刷卡單審核登記表數(shù)據(jù)與單據(jù)是否相符??審核ERP數(shù)據(jù)8、各店租賃費、水電支付及合同管理內容：各店的租賃費由公司后臺直接支付，部分店鋪水電費由后臺直接支付，個別店鋪水電費由員工借款自行交納后報賬處理，目前可自行交納水電費的店鋪有歐尚各店、批發(fā)及倉庫部門，其余店鋪統(tǒng)一由后臺支付，后臺根據(jù)各店傳遞的付款通知信息按時支付租賃費及水電費。租金合同統(tǒng)一由財務部存放，登記各店鋪的租賃面積，出租方信息、房租保證金，租賃期限以及租金繳納情況等匯總信息。流程：店鋪收到商場的付款通知時，應及時將通知單拍照發(fā)給財務部會計,照片要求通知單上的信息清晰完整可見，財務部收到付款通知信息時填制費用報銷單交付李總審核(緊急付款可微信拍照發(fā)送)，審核通過后交付劉總轉款，待李總回公司后再補簽字入賬，各店收到的付款通知單必須帶回財務部。租金按季度、半年度、年度繳納的還要分月做攤銷。9、日常賬務處理內容及流程：日常各部門產生的收支審核簽字付款后，需流轉到財務會計手上,會計根據(jù)手續(xù)完善的各類單據(jù)登記入賬，逐日逐筆在財務軟件上做相關的賬務處理，將憑證號備注在相關單據(jù)上，便于日后查賬使用。10、結轉當月收入與成本(1)內容：月底ERP結賬后，根據(jù)ERP銷售數(shù)據(jù)結轉當月各店鋪的收入、成(2)流程:11、期末財務扎帳

內容及流程：一般每月的最后一周會計應查漏補缺，查看本月發(fā)生的費用支出是否全部入賬，零星收入是否入賬，是否有錯帳調整，是否還有未交的租金及水電等情況，對本月的收支做一個梳理，確認好之后便可以扎帳處理，月底扎帳之后,將當月發(fā)生的所有憑單按編號整理歸檔，登記財務明細報表，開始下月的財務工作。月末查漏補缺＞財務結賬＞憑單整理歸檔一?月末查漏補缺＞財務結賬＞憑單整理歸檔一?編制財務明細報表12、出具每月財務明細報表(1)內容：A、利潤表：每月10前出具上月的財務明細報表，包含各店鋪、個部門的銷售收入、銷售成本、費用明細、費用分攤情況、利潤等信息。B、日記賬，含現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，憑證明細賬。(2)流程：將財務軟件中的憑證明細賬導出，篩選出當月的現(xiàn)金明細賬與銀行明細賬，匯總出各部門的收支情況，逐筆登記到利潤表中，登記完畢后跟財務軟件自動生成的利潤表核對是否有差異，最后數(shù)據(jù)上墻，發(fā)送劉總。13、銀行支出對賬(1)內容：核對公司所有銀行賬戶的支出明細(2)流程：月初由劉總提供各銀行上月對賬單，與財務明細報表中的銀行日記賬逐筆核對，查看是否存在未達賬頊，或是漏做的支出賬目。14、展廳貨品管理內容及流程：管理展廳貨品，日常調撥、銷售、盤點以及ERP系統(tǒng)中的貨品流轉操作處理。二、對外工作內容及流程1、成都億峰往來賬目(1)內容：管理成都億峰往來賬目，主要是速塑貨品，日常的出貨、退貨、回款及速塑庫存情況。(2)流程：出貨/退貨時，登記具體的出庫/退庫明細由雙方簽字確認，公司留原件，對方留復印件，每月10號之前核對對方銷售及庫存，10號回款。若每月銷售額大于等于10萬元，按吊牌價5折結算，若小于10萬元，則按吊牌價5.5折結算。ERP出庫時暫按5.5折銷售出庫。對方平時若有零星貨品需求不建議在門店拿貨，若展廳有貨可由展廳直接調撥，若展廳無貨再另行向李總申請批示。2、速塑補貨及速塑貨品調撥后臺ERP操作內容：搜集速塑日常補貨信息，與總部溝通補貨情況，付款情況，跟蹤到貨情況，及速塑ERP貨品流轉(補貨、收貨、調撥、出庫等)操作處理。流程：根據(jù)門店的補貨需求及提交的補貨申請，搜集匯總統(tǒng)一在ERP中做補貨，與速塑總部溝通補貨情況，貨款、費用情況及發(fā)貨情況，跟蹤補貨到貨情況，倉庫到貨清點無誤后做入庫處理，與倉庫溝通門店補貨明細配合倉庫揀貨配貨工作，再在ERP系統(tǒng)中做挑撥處理。3、供應商往來賬目核對(1)內容：核對各供應商往來賬目，包括往來貨品賬目、運費、貨款、預付款、代墊款、物料報銷、銷售返點、保證金、裝修支持等。目前合作廠家：菲黛爾、速塑、素斐、OOK、卡璐姿、芙麗朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂歐、程氏麗人(美容產品)。(2)流程：A、每月與廠家核對上月往來賬目，根據(jù)ERP收退貨數(shù)據(jù)核對對賬單，若無誤可簽字回傳，若有差異，核對差異明細，先與內部相關部門溝通差異情況，若是我方原因則及時調整，若對方原因再與對方對帳負責人溝通差異情況,及時調整修改。E、門店的物料可申請報銷的由督導提供各自管轄店鋪的物料圖片，財務部歸類匯總按廠家報銷流程申請報銷并跟蹤報銷結果。C、廠家提供裝修支持的，裝修完畢后與廠家核對裝修費用，支持金額及裝修押金等。對賬時:報銷時:4、公司賬戶納稅申報(1)內容：每月按時申報納稅，編制財務報表申報，目前公司性質是小規(guī)模核定征收企業(yè)，也是小微企業(yè)，累計應納稅所得額小于30萬元，減半征收，征收率按4%,所得稅率為20%,增值稅率3%o(2)