最新公司財務理制度范本第一章總則第一條爲加財務管理規(guī)范財工作，促進公司經業(yè)務的發(fā)展提高公司經濟效，國家有關財務管理公司章程關規(guī)定，結合司實際情況，制定制度。第二條公司計核算遵權責發(fā)制原則。第三條財務理的基本務和方：()集資金和有使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟益。()好財務管理基礎作，建立全財理制，認真好財務收支計劃、控制核算分析和考核工。()強財務核算管理，以提高計資訊的及時性和確性。()督公司財産購建保管和使用，合綜合管理部定期進行財清查。()期編制各類計報表和財務明書，做好分析、核工作。第四條財務理是公司營管理一個重要方面，公財務管理中對財務管理工作有組、實施檢查責任，財會人員真執(zhí)行《會法》，堅決按財務制度辦事并嚴公司秘。第二章財?shù)谖鍡l加強始憑證管，做到度化、規(guī)范化。原憑證是公司生的每項經營活不可少的書面證明是計記錄的主要依據(jù)。第六條公司根據(jù)審核誤的原憑證編制記帳憑證記帳憑證的容必須具備：填憑證的日期、證編號、濟業(yè)務摘要、會計目、金、所附始憑證張數(shù)、填憑證人員，復人員、會計管人員簽名蓋章。收款和付款記帳憑證還當由納人員簽名或章。第七條健全計核算，照國家一會計制度的規(guī)定會計業(yè)務的要設置會計帳簿。會計算應以實際發(fā)生的濟業(yè)務爲依據(jù)，規(guī)定的會計處理方法進行，保會計標的口徑一致相可比和會計處理方前後相一致。

第八條做好計審核工，經辦會人員應認真審核項業(yè)務的合性、真實性、手續(xù)完整性和料的準確性。編會計憑證、報表時應經專人復核，大事項應由務負人復核。第九條會計員根據(jù)不的帳務容采用定期對會計簿記錄的有數(shù)位與庫存實、幣資金、有價證券、往單位或個人等進行互核對，保證帳證相符、帳實符、表相符。第十條建立包括對會憑證、會計帳簿、計報表和其會計資料都應建檔案，妥善管。按《會檔案管理辦法》的規(guī)進行保管銷毀。第十一條人員因工作動或職，必須將本人所管的工作全部移交給接替。計人員辦理交接手，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應別在接清單上簽字，交人員方可調離或職。第三章資第十二條金是公司經的核資本，必須加強資金管理。公司籌集的資本金必聘請國注冊會計師資根據(jù)驗資報告向投者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條司董事會提，股會批準，可以按章規(guī)定增加資本。財務部門應及調整收資本。第十四條股東之間可互轉其全部或部分出資股東應按公司章程規(guī)定，股東以外讓出資和購買他股東轉讓的出資。財務部應據(jù)實調整。第十五條以負債形式集資，須努力降低籌資本，同時應按月計提利息支出并計成本。第十六條應付帳款和他應款的管理，及時核馀額，保證負債的真實性和準性。一年以上應付而未的款項應查找原因，對確實法付出的應付款項報司總理批準後處理第十七條對外擔保業(yè)，按司規(guī)定的審批程式批後，由財務管理中心登記後能正對外簽發(fā)，務管中心據(jù)此納入公司有負債管理，在擔保期滿後及督促關業(yè)務部門撤擔。第四流第十八條的管理：嚴執(zhí)行民銀行頒布的《現(xiàn)管理暫行條例》，根據(jù)本公司際需核實現(xiàn)金的存限額超出限額分要及時送存銀行。

第十九條白條抵庫和意挪現(xiàn)金，出納人員必每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀，并與庫存現(xiàn)金相，現(xiàn)不符要及時查明。務管理中心經理對庫存金進定期或不定期查，以證現(xiàn)金的安完整。司的一切現(xiàn)金收付都須有法的原始憑證第二十條存款的管理加強銀行帳戶及其他帳的保密工作，非因業(yè)務需要不外泄銀行帳戶印簽行管、并用制不得人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何白合上加蓋銀行帳印。第二十一條納人員要隨時掌行存款馀額，不準發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶借給何單位和個人理算或套取現(xiàn)金在每月末要做好銀行的對帳工作，并制銀行存款馀調節(jié)，對未帳項進行析，查找原因，并報財務部門責人。第二十二條收帳款的管理：收帳款，每季末做次帳齡和清收情況的分析，報有關領導和分管業(yè)部門督促業(yè)務部積極收，免形成壞帳。第二十三條他應收款的管理按戶分頁記帳，要格個人借款審批程式，借款的審批程是：借款→門負責人→財負責