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財務(wù)工作會議

計劃財務(wù)科2010年11月8日出納業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作小結(jié)2010年11月8日優(yōu)點認真，字跡工整,摘要齊全,支票號碼正確填寫.單筆現(xiàn)金支出數(shù)額符合規(guī)定,基本沒有大額現(xiàn)金支出情況。日清日清每日現(xiàn)金、銀行存款在最后一筆業(yè)務(wù)后結(jié)有余額.存在問題每日沒有余額，或者不全。票攢著一起記。一個月只有一個或兩個記賬日期（合理解釋為領(lǐng)導(dǎo)只簽一次字）。每日余額出負數(shù)。修改不規(guī)范紅筆劃線，蓋章。記帳的字占格高的一半。留有正確修改的空間。紅筆劃線，不蓋章。記帳字跡偏大，潦草，沒能留有正確修改空間。每日現(xiàn)金余額過大要求庫存余額為零，帳實相符，賬面的日余額即為零。存在問題：每日庫存余額過大，成千上萬?，F(xiàn)金余額出現(xiàn)負數(shù)。承前頁承前頁，一般為當(dāng)月的發(fā)生額及累計余額。遇到月結(jié)承月結(jié)數(shù)，遇到累計承累計數(shù)?，F(xiàn)金及銀行存款發(fā)生額及累計發(fā)生額與主管會計總帳的核對對帳是主管與出納每個月必須進行的工作?，F(xiàn)金及銀行存款上年結(jié)轉(zhuǎn)，是結(jié)轉(zhuǎn)到借方余額，而非借方發(fā)生額。如果結(jié)轉(zhuǎn)到借方發(fā)生額，主管，出納的累計余額有可能不能核對上。記帳憑證填制順序先制銀行收入憑證再制銀行支出憑證然后是現(xiàn)金支出憑證最后填制轉(zhuǎn)帳憑證銀行存款余額調(diào)節(jié)表單位主管會計進行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制工作。銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對帳單、銀行存款結(jié)帳單、現(xiàn)金結(jié)帳單一式兩份，一份與當(dāng)月的憑證裝訂，一份返還出納。當(dāng)

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