中級銀行從業(yè)資格考試題庫1、 季節(jié)性資產(chǎn)增加的方式包括（）。公司內(nèi)部融資（V）銀行貸款（V）商業(yè)信用發(fā)行股票發(fā)行債券解析:季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道:⑴季節(jié)性商業(yè)負(fù)債增加:應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用;（2）內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券；⑶銀行貸款。2、 以下關(guān)于可持續(xù)增長率的說法正確的是（）?？沙掷m(xù)增長率是在沒有增加財務(wù)杠桿的情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率（V）計算可持續(xù)增長率需假設(shè)公司的財務(wù)杠桿不變（V）計算可持續(xù)增長率需假設(shè)公司的銷售凈利率維持當(dāng)前水平（V）可持續(xù)增長率是主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率（V）可持續(xù)增長率主要取決于利潤率、留存利潤、資產(chǎn)使用效率、杠桿（V）解析:題中各選項表述均正確。3、 負(fù)債和分紅的變化引起的借款需求包括（）。利潤率下降商業(yè)信用的減少和改變（V）債務(wù)重構(gòu)（V）紅利的變化（V）非預(yù)期性支出解析:商業(yè)信用的減少和改變、債務(wù)重構(gòu)、紅利的變化是負(fù)債和分紅的變化引起的借款需求;利潤率下降、非預(yù)期性支出是其他變化弓I起的需求不屬于負(fù)債和分紅的變化引起的借款需求。4、 固定資產(chǎn)貸款需求量的測算需要考慮的要素包括（）。項目資本金（V）鋪底流動資金（V）基本預(yù)備費（V）城市建設(shè)稅建設(shè)期利息（V）解析:固定資產(chǎn)貸款需求量的測算需要考慮的要素包括固定資產(chǎn)投資、項目資本金、鋪底流動資金、基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息等。5、 我國經(jīng)濟政策體系中的五大理念是（）。創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動力（V）協(xié)調(diào)是持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)在要求（V）綠色是永續(xù)發(fā)展的必要條件和人民對美好生活追求的重要體現(xiàn)（V）開放是國家繁榮發(fā)展的必經(jīng)之路（V）共享是中國特色社會主義的本質(zhì)要求（V）解析：我國經(jīng)濟政策體系中的五大理念是:創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動力；協(xié)調(diào)是持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)在要求；綠色是永續(xù)發(fā)展的必要條件和人民對美好生活追求的重要體現(xiàn)；開放是國家繁榮發(fā)展的必經(jīng)之路；共享是中國特色社會主義的本質(zhì)要求。6、 在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)背景下,我國堅持穩(wěn)中求進的總基調(diào)，實施穩(wěn)健的貨幣政策。下列屬于貨幣政策環(huán)境的有（）。靈活開展公開市場操作（V）適時開展常備借貸便利和中期借貸便利操作（V）發(fā)揮好存款準(zhǔn)備金率工具的作用（V）運用好再貸款、再貼現(xiàn)和抵押補充貸款工具（V）利率市場化改革取得關(guān)鍵性進展（V）解析：貨幣政策環(huán)境包括:靈活開展公開市場操作；適時開展常備借貸便利和中期借貸便利操作；發(fā)揮好存款準(zhǔn)備金率工具的作用;運用好再貸款、再貼現(xiàn)和抵押補充貸款工具；利率市場化改革取得關(guān)鍵性進展?,推進匯率形成機制的市場化。7、 貨幣政策包括（）0靈活開展公開市場操作（V）適時開展常備借貸便利和中期借貸便利操作（V）發(fā)揮好存款準(zhǔn)備金率工具的作用（V）運用好再貸款、再貼現(xiàn)和抵押補充貸款工具（V）利率市場化改革取得關(guān)鍵性進展（V）解析：貨幣政策包括:靈活開展公開市場操作；適時開展常備借貸便利和中期借貸便利操作；發(fā)揮好存款準(zhǔn)備金率工具的作用；運用好再貸款、再貼現(xiàn)和抵押補充貸款工具；利率市場化改革取得關(guān)鍵性進展；推進匯率形成機制的市場化。8、 《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的主要變化有（）o加強對系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管（V）引入宏觀審慎視角（V）重視危機管理、恢復(fù)和處置(V)完善公司治理和信息披露(V)強化監(jiān)管資本基礎(chǔ)解析：《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的主要變化包括:(1)加強對系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管。rn(2)引入宏觀審慎視角。rn(3)重視危機管理、恢復(fù)和處置。rn(4)完善公司治理和信息披露。9、 實施雙頭監(jiān)管改革后，英格蘭銀行集()等職能于一身,有利于其更準(zhǔn)確地了解金融體系運行狀況，及時防范系統(tǒng)性風(fēng)險。貨幣政策監(jiān)管(V)宏觀審慎監(jiān)管(寸)微觀審慎監(jiān)管(V)財政政策監(jiān)管宏觀政策監(jiān)管解析:實施雙頭監(jiān)管改革后,英格蘭銀行集貨帀政策、宏觀審慎、微觀審慎監(jiān)管等職能于一身，有利于其更準(zhǔn)確地了解金融體系運動狀況。及時防范系統(tǒng)性風(fēng)險。10、 美國金融監(jiān)管大致經(jīng)歷的階段有()。自由競爭時期(V)大蕭條后的嚴(yán)格監(jiān)管時期(V)再次放松監(jiān)管時期(V)審慎監(jiān)管時期(V)次貸危機后全面強化監(jiān)管(V)解析：美國金融監(jiān)管大致經(jīng)歷的階段是：⑴自由競爭時期(20世紀(jì)30年代以前)。rn(2)大蕭條后的嚴(yán)格監(jiān)管時期(20世紀(jì)30年代至70年代)。rn⑶再次放松監(jiān)管時期(20世紀(jì)70年代至80年代)。rn(4)審慎監(jiān)管時期(20世紀(jì)90年代至2007年次貸危機前)。rn(5)次貸危機后全面強化監(jiān)管。11、金融穩(wěn)定理事會成立以后，取得的重大進展有()。督促修改國際會計標(biāo)準(zhǔn)(V)加強宏觀審慎監(jiān)管(V)擴大監(jiān)管范圍(V)推進執(zhí)行國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)(V)加強薪酬和激勵機制的監(jiān)管(寸)解析：金融穩(wěn)定理事會成立以后，在以下幾個方面取得了重大進展：(1)督促修改國際會計標(biāo)準(zhǔn)。rn(2)加強宏觀審慎監(jiān)管。rn(3)F大監(jiān)管范圍。rn(4)推進執(zhí)行國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。rn(5)加強金融監(jiān)管國際合作。rn(6)加強薪酬和激勵機制的監(jiān)管。12、《巴塞爾協(xié)議m》改革的主要內(nèi)容包括()。擴大資本覆蓋面，增強風(fēng)險捕捉能力（V）修改資本定義，強化監(jiān)管資本基礎(chǔ)（V）建立杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，彌補資本充足率缺陷（V）建立宏觀審核資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險（V）建立量化流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（V）解析：《巴塞爾協(xié)議m》改革的主要內(nèi)容包括：（1）擴大資本覆蓋面,增強風(fēng)險捕捉能力；（2）修改資本定義，強化監(jiān)管資本基礎(chǔ)；（3）建立杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，彌補資本充足率缺陷；（4）建立宏觀審核資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險；（5）建立量化醐性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。13、 投資規(guī)劃方案包括了三個主要環(huán)節(jié)，其中不包括（）。全生涯模擬仿真分析（V）設(shè)定預(yù)期報酬率資產(chǎn)配置產(chǎn)品配置解析:投資規(guī)劃方案主要包括了設(shè)定預(yù)期報酬率、資產(chǎn)配置、產(chǎn)品配置三個主要環(huán)節(jié)。14、 通過全生涯模擬仿真獲得"客戶實現(xiàn)人生不同階段的目標(biāo)所需要的投資報酬率〃，即（）,這是客戶達成理財目標(biāo)所需要的最低報酬率。預(yù)期報酬率內(nèi)部報酬率（V）必要收益率到期收益率解析:通過全生涯模擬仿真獲得"客戶實現(xiàn)人生不同階段的目標(biāo)所需要的投資報酬率"，即內(nèi)部報酬率IRR,這是客戶達成理財目標(biāo)所需要的最低報酬率。15、監(jiān)管者維護市場信心，主要是運用以下（）手段實現(xiàn)的。通過實施審慎有效的監(jiān)管，及時預(yù)警、控制和處置風(fēng)險，有效防范金融系統(tǒng)性風(fēng)險（V）通過信息披露，提高銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營的透明度（V）通過保護存款人利益。增強社會公眾對銀行監(jiān)管機構(gòu)的信任（V）通過處罰違法違規(guī)經(jīng)營行為，減少銀行犯罪（V）維護正常的金融秩序和公平的競爭環(huán)境（V）解析：通過實施審慎有效的監(jiān)管,及時預(yù)警、控制和處置風(fēng)險，有效防范金融系統(tǒng)性風(fēng)險；通過信息披露，提高銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營的透明度,增強社會公眾對銀行體系的信心，防止出現(xiàn)擠提；通過保護存款人利益,增強社會公眾對銀行監(jiān)管機構(gòu)的信任和對銀行體系的信心,維護銀行業(yè)的安全和穩(wěn)定；通過處罰違法違規(guī)經(jīng)營行為,減少銀行犯罪，維護正常的金融秩序和公平的競爭環(huán)境。16、 監(jiān)管理念中，提高透明度主要的原因包括（）o便于市場約束（V）與銀行業(yè)監(jiān)管相得益彰（V）有助于增進市場信心（V）有助于穩(wěn)定市場有助于維護客戶利益解析:監(jiān)管理念中，提高透明度主要有三點原因:（1）便于市場約束；（2）與銀行業(yè)監(jiān)管相得益彰；（3）有助于增進市場信心。17、 我國銀行業(yè)監(jiān)管的新理念是（）。管法人（V）管風(fēng)險（V）管內(nèi)控（V）提高透明度（V）管合規(guī)解析:我國銀行業(yè)監(jiān)管的四項新理念，即〃管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控，提高透明度〃。18、 我國的銀行監(jiān)管目標(biāo)主要有()o保護存款人和廣大金融消費者的利益(V)增強市場信心(V)增進公眾對現(xiàn)代金融的了解(V)減少金融犯罪(V)維護金融穩(wěn)定(V)解析：我國銀行業(yè)監(jiān)管的四個具體目標(biāo)：(1)通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益；(2)通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心；(3)通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露,增進公眾對現(xiàn)代金融產(chǎn)品、服務(wù)和相應(yīng)風(fēng)險的識別和了解；(4)努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。19、 銀監(jiān)會提出的良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)包括()。促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展(V)努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力(V)對各類監(jiān)管設(shè)限科學(xué)合理，有所為，有所不為，減少一切不必要的限制(V)鼓勵公平競爭，反對無序競爭(V)高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源(V)解析：銀監(jiān)會在成立之初，提出了良好監(jiān)管的六條標(biāo)準(zhǔn)：(1)促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；(2)努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力；(3)對各類監(jiān)管設(shè)限科學(xué)合理，有所為,有所不為，減少一切不必要的限制；(4)鼓勵公平競爭，反對無序競爭；(5)對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制；(6)高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。20、 風(fēng)險承受能力是客戶目前承受風(fēng)險的客觀情況，與家庭財富收入呈()。正向關(guān)系(V)反向關(guān)系沒有關(guān)系不確定解析:風(fēng)險承受能力是客戶目前承受風(fēng)險的客觀情況,與個人能力、家庭情況、工作情況、收入情況等因素息息相關(guān)。譬如，客觀風(fēng)險承受能力與年齡呈反向關(guān)系，與家庭財富收入呈正向關(guān)系。21、 正確識^潛在的人身風(fēng)險是家庭財務(wù)保障規(guī)劃中最為重要的一個環(huán)節(jié)，下列不屬于由人身風(fēng)險而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險的是()。家庭主要成員因意外身故而導(dǎo)致家庭收入大幅減少家庭主要成員因年老身故而導(dǎo)致家庭收入大幅減少’(V)家庭主要成員因意外住院而導(dǎo)致醫(yī)療費用增加家庭主要成員因患疾住院而導(dǎo)致醫(yī)療費用增加解析:一個普通家庭可能面對以下三種由人身風(fēng)險而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險:①因意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導(dǎo)致家庭收入大幅度減少甚至消失的風(fēng)險;②由于意夕卜或疾病導(dǎo)致醫(yī)療費用的大幅度增加的風(fēng)險;③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力（傷殘），從而導(dǎo)致家庭收入大幅減少甚至消失的風(fēng)險。22、下列對保險產(chǎn)品的配置原則問題，說法不正確的是（）。先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險種發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險應(yīng)優(yōu)先考慮盡量不要減少客戶所需的保險額度牢記保險的主要功能是資產(chǎn)增值（V）解析:D項理財師在保險產(chǎn)品的配置問題上，應(yīng)以"保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，即在推薦一些具有儲蓄分紅或投資連結(jié)的險種時牢記保險的主要功能是財富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種選擇），同時要綜合考慮客戶的財物狀況或預(yù)算開支能力。23、投資規(guī)劃方案主要包括（）個環(huán)節(jié)。3(V)456解析:投資規(guī)劃是基于對客戶家庭財務(wù)狀況分析和對未來的理財目標(biāo)設(shè)定,對客戶現(xiàn)在的和未來的資源進行配置和具體管理的結(jié)果。投資規(guī)戈JJ;b-案主要包括了設(shè)定預(yù)期報酬率、資產(chǎn)配置、產(chǎn)品配置三個主要環(huán)節(jié)。24、 一般來說保障型保險的保費預(yù)算不應(yīng)超過可支配收入的()。5%10%(V)20%30%解析:一般來說保障型保險的保費預(yù)算不應(yīng)超過可支配收入的10%,但如果客戶通過保險進行儲蓄的話，這個比例可以相應(yīng)提高，應(yīng)該具體分析、分別計算。但如果偏高的話，則需要做一定的調(diào)整。25、 在理財規(guī)劃實際工作中,資產(chǎn)配置的第一個步驟是()。在有效前沿上找到最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合找到最優(yōu)投資組合選擇風(fēng)險資產(chǎn)類別(V)確定相應(yīng)的資產(chǎn)配置比例及其標(biāo)準(zhǔn)差解析:在理財規(guī)劃實際工作中，資產(chǎn)配置主要包括以下幾個步驟:①選擇風(fēng)險資產(chǎn)類別;②根據(jù)所選擇的資產(chǎn)類別的長期預(yù)期報酬率、標(biāo)準(zhǔn)差和相互之間的相關(guān)系數(shù)在有效前沿上找到最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合及其預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差;③選擇無風(fēng)險資產(chǎn)及其無風(fēng)險利率,結(jié)合客戶的風(fēng)險系數(shù)，在資本市場線上找到無風(fēng)險資產(chǎn)和最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合的比例，即最優(yōu)投資組合;④對應(yīng)客戶現(xiàn)階段的預(yù)期報酬率，和最優(yōu)資產(chǎn)組合進行比較，并確定相應(yīng)的資產(chǎn)配置比例及其標(biāo)準(zhǔn)差。26、 ()是指對風(fēng)險發(fā)生的損失程度結(jié)合家庭財務(wù)的其他因素進行全面考慮,評估風(fēng)險的危害程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施或采取何種對策。風(fēng)險評估(V)風(fēng)險識別風(fēng)險抵御風(fēng)險防范解析：27、 在家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議中，理財師在為客戶進行風(fēng)險管理效果評估時,其內(nèi)容不包括()。風(fēng)險覆蓋評估可行性評估安全性謝古(V)整體性評估解析:在向客戶提供了保險建議后，理財師當(dāng)為客戶進行風(fēng)險管理效果評估。這個部分的內(nèi)容包括三個方面:風(fēng)險覆蓋評估、可行性評估、整體性評估。28、家庭財富保障規(guī)劃應(yīng)以()優(yōu)先為原則來制定。保障(V)分紅盈利風(fēng)險解析:在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運用客戶保險預(yù)算的原則，具體應(yīng)注意以下幾個方面:①先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險種;②發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險應(yīng)優(yōu)先考慮;③應(yīng)以"保障優(yōu)先〃的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃,即在推薦一些具有儲蓄分紅或投資連結(jié)的險種時，牢記保險的主要功能是財富保障,而非資產(chǎn)增值(資產(chǎn)增值手段有多種選擇)，同時要綜合考慮客戶的財物狀況或預(yù)算開支能力;④盡量不要減少客戶所需的保險額度。29、 在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運用客戶保險預(yù)算的原則,以下說法錯誤的是()。先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險種發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險不用優(yōu)先考慮(V)以〃保障優(yōu)先"的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃盡量不要減少客戶所需的保險額度解析:在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應(yīng)謾循保障優(yōu)先，合理運用客戶保險預(yù)算的原則,具體應(yīng)注意以下幾個方面:先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險種潑生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險應(yīng)優(yōu)先考慮;應(yīng)以〃保障優(yōu)先〃的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，即在推薦一些具有儲蓄分紅或投資連結(jié)的險種時牢記保險的主要功能是財富保障，而非資產(chǎn)增值(資產(chǎn)增值手段有多種選擇)，同時要綜合考慮客戶的財物狀況或預(yù)算開支能力；盡量不要減少客戶所需的保險額度。30、 在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應(yīng)遵循的原則是()。利益優(yōu)先，保險額度最大化利益優(yōu)先，盡量控制保險額度保障優(yōu)先，保險險種多樣化保障優(yōu)先，合理運用客戶保險預(yù)算（V）解析:在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運用客戶保險預(yù)算的原則。31、 在理財規(guī)劃實際工作中,資產(chǎn)配置主要的步驟不包括（）。了解客戶的風(fēng)險屬性（V）選擇風(fēng)險資產(chǎn)類別在有效前沿上找到最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合，及其預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差在資本市場線上找到無風(fēng)險資產(chǎn)和最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合的比例，即最優(yōu)投資組合解析:在理財規(guī)劃實際工作中，資產(chǎn)配置主要包括以下幾個步驟:??L選擇風(fēng)險資產(chǎn)類別;??2.根據(jù)所選擇的資產(chǎn)類別的長期預(yù)期報酬率、標(biāo)準(zhǔn)差和相互之間的相關(guān)系數(shù)，在有效前沿上找到最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合,及其預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差;3.選擇無風(fēng)險資產(chǎn)及其無風(fēng)險利率，結(jié)合客戶的風(fēng)險系數(shù)，在資本市場線上找到無風(fēng)險資產(chǎn)和最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合的比例,即最優(yōu)投資組合;??4.對應(yīng)客戶現(xiàn)階段的預(yù)期報酬率和最優(yōu)資產(chǎn)組合進行比較;并確定相應(yīng)的資產(chǎn)配置比例，及其標(biāo)準(zhǔn)差。32、 家庭財務(wù)保障規(guī)劃中最為重要的一個環(huán)節(jié)是（）。幫助客戶正確識別潛在的人身風(fēng)險（V）幫助客戶正確識別潛在的財產(chǎn)風(fēng)險幫助客戶正確識別潛在的責(zé)任風(fēng)險幫助客戶正確識別潛在的投資風(fēng)險解析:幫助客戶正確識別潛在的人身風(fēng)險,思考這些風(fēng)險發(fā)生后對自身家庭財務(wù)狀況的影響，是家庭財務(wù)保障規(guī)劃中最為重要的一個環(huán)節(jié)。33、 在分析長期銷售增長引起的借款需求時,銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有()。銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平(寸)銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長(V)經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支岀增長的需要(V)公司月度和季度的營運資本投資變動情況公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動情況解析:銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種:①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高，比如年增長率超過10%。然而在很多情況下，這種粗略的估計方法并不能準(zhǔn)確地判斷實際情況。②確定是否存在以下三種情況:銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長:資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定,表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加而不是效率的下降引起的。故選ABC。34、 下列選項中屬于季節(jié)性資產(chǎn)的有()。應(yīng)收賬款(V)應(yīng)付賬款應(yīng)計費用存貨（V）證券解析:具有季節(jié)性銷售特點的公司將經(jīng)歷存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增長,存貨增長通常會出現(xiàn)在銷售旺季期間或之前，而應(yīng)收賬款增加則主要是由銷售增長引起的。35、以下關(guān)于商業(yè)信用的減少和改變的說法中，正確的有（）。應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付給供貨商（、）對于發(fā)展迅速的公司來說，為了滿足資產(chǎn)增長的現(xiàn)金需求,公司可能會延遲支付對供貨商的應(yīng)付賬款（V）如果現(xiàn)金需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，那么應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降就可能會引起借款需求的增加（V）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的上升意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付給供貨商對于無法按時支付應(yīng)付賬款的公司，供貨商會削減供貨或停止供貨（V）解析:商業(yè)信用的減少反映在公司應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降，這就意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付給供貨商。如果現(xiàn)金需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，那么應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降就可能會引起借款需求的増加。對于無法按時支付應(yīng)付賬款的公司，供貨商會削減供貨或停止供貨,公司的經(jīng)營風(fēng)險加大，這時銀行受理公司的貸款申請風(fēng)險也是很大的。對于發(fā)展迅速的公司來說，為了滿足資產(chǎn)增長的現(xiàn)金需求，公司可能會延遲支付對供貨商的應(yīng)付賬款。36、 下列情形中,可能帶來長期借款需求的有()。債務(wù)重構(gòu)(V)資產(chǎn)效率降低(V)固定資產(chǎn)重置(V)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少(V)非預(yù)期性支出(V)解析:債務(wù)重構(gòu)、資產(chǎn)效率降低、固定資產(chǎn)重置、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少、非預(yù)期性支出都有可能帶來長期借款需求37、 銀行判斷公司所要重構(gòu)的債務(wù)是長期的還是短期的，需要考慮()。借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況(V)借款公司的償債能力(V)借款公司的發(fā)展計劃借款公司的現(xiàn)金流情況借款公司的戰(zhàn)略目標(biāo)解析:銀行判斷債務(wù)重構(gòu)是長期的還是短期的，需要考慮的因素包括:①借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況;②借款公司的償債能力。38、 下列關(guān)于季節(jié)性融資的說法，正確的有()。季節(jié)性融資一般是短期的(V)公司不需要外部融資來彌補季節(jié)性資金的短缺銀行對公司的季節(jié)性融資的還款期應(yīng)安排在季節(jié)性銷售高峰之前或之中銀行應(yīng)保證季節(jié)性融資不被用于長期投資(V)銀行應(yīng)保證發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資(V)解析:在季節(jié)性營運資本投資增長期間，這時往往需要通過外部融資來彌補公司資金短缺。銀行對公司的季節(jié)性融資的還款期應(yīng)安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中。39、 流動資金估算可以采用的方法有()。最小二乘數(shù)法擴大指標(biāo)法(V)分類詳細(xì)估算法(V)加權(quán)平均數(shù)法簡單算術(shù)平均數(shù)法解析:流動資金估算可以采用的方法有擴大指標(biāo)法和分類詳細(xì)估算法。40、 對于雇傭了家政服務(wù)人員的家庭，該家庭潛在的財務(wù)風(fēng)險是()。人身風(fēng)險責(zé)任風(fēng)險(V)信用風(fēng)險投資風(fēng)險解析:責(zé)任風(fēng)險:對雇傭了家政服務(wù)人員的家庭，有企業(yè)和員工的家庭，擁有私家車的家庭等。41、 ()主要針對客戶面臨的主要風(fēng)險,驗證風(fēng)險管理方案對這些風(fēng)險的覆蓋情況。風(fēng)險識別風(fēng)險覆蓋評估(V)評估風(fēng)險管理效果評估風(fēng)險管理效益解析:風(fēng)險覆蓋評估主要針對客戶面臨的主要風(fēng)險驗證風(fēng)險管理方案對這些風(fēng)險的覆蓋情況。42、 在為客戶制定家庭財務(wù)保障規(guī)劃過程中,()就是幫助客戶分析、明確財富保障的需求。風(fēng)險識別(V)風(fēng)險評估保險產(chǎn)品建議評估風(fēng)險管理效果解析:風(fēng)險識別就是幫助客戶分析、明確財富保障的需求。43、 客戶引導(dǎo)是綜合理財規(guī)劃服務(wù)中一項非常重要的內(nèi)容。以下選項中關(guān)于客戶引導(dǎo)技巧說法錯誤的是()。不是一味地介紹某種理念重點介紹某種產(chǎn)品的特點和優(yōu)勢(V)為客戶揭示已知或潛在的某一種需求引導(dǎo)客戶自己思考需求解決問題的方案解析:所謂的客戶引導(dǎo)技巧不是—味地介紹某種理念、某種產(chǎn)品的特點和優(yōu)勢，而是為客戶揭示已知或潛在的某一種需求,引導(dǎo)客戶自己思考需求解決問題的方案。這種引導(dǎo)技巧在家庭財務(wù)保障規(guī)劃過程中尤為重要。44、 如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過()為自己做一部分的保障。社會保險團體保險（V）商業(yè)保險工傷保險解析:如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主,個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過團體保險為自己做一部分的保障。雖然這部分的保費支出對企業(yè)而言是無法稅前扣除的，但是團險保費相對較低廉，個人則無須就這個部分利益而交個人所得稅。45、 （）應(yīng)該既能夠滿足客戶的理財目標(biāo)也就是高于內(nèi)部報酬率IRR,同時也在客戶可承受的風(fēng)險屬性范圍之內(nèi)。預(yù)期報酬率（V）持有期報酬率必要收益率到期收益率解析:預(yù)期報酬率應(yīng)該既能夠滿足客戶的理財目標(biāo)也就是高于內(nèi)部報酬率IRR,同時也在客戶可承受的風(fēng)險屬性范圍之內(nèi)。46、 關(guān)于長期投資，下列說法中正確的有（）。最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資（V）長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險較大（V）最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資(V)其屬于資產(chǎn)變化引起的借款需求(V)如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款就一定要特別關(guān)注借款公司是否會才等銀行借款用于并購活動(V)解析:最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資。長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險較大因此最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資。在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務(wù)融資.其選擇的主要標(biāo)準(zhǔn)是收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益，從而形成借款公司部分主營業(yè)務(wù)。銀行在受理公司的貸款申請后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否有這樣的投資計劃或戰(zhàn)略安排。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。47、借款需求分析的主要內(nèi)容包括()引起需求分析。銷售變化(V)資產(chǎn)變化(V)負(fù)債變化(V)分紅變化(V)其他變化（V解析:借款需求分析的主要內(nèi)容包括銷售變化、資產(chǎn)變化、負(fù)債變化、分紅變化和其他變化引起需求分析。48、 在分析固定資產(chǎn)擴張引起的貸款需求時,重要的指標(biāo)有（）。銷售收入凈固定資產(chǎn)（V）凈利潤/凈固定資產(chǎn)凈固定資產(chǎn)/凈利潤凈固定資產(chǎn)剩余壽命可持續(xù)增長率（V）解析:在研究固定資產(chǎn)擴張時，銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率非常有用。除此之外，可持續(xù)增長率也很重要,銀行可通過評價公司的可持續(xù)增長率獲得有用的信息。49、 下列關(guān)于評估固定資產(chǎn)擴張所弓I起的融資需求的說法，正確的有（）。通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計劃和設(shè)備擴張需求之間的關(guān)系（V）當(dāng)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率低于一定比率時，銷售增長所要求的固定資產(chǎn)擴張可成為企業(yè)借款的合理原因如果銷售收/凈固定資產(chǎn)比率較低則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高銷售收入/凈固定資產(chǎn)超過一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長會變得困難（V）銀行可以通過評價公司的可持續(xù)增長率獲得有用信息（V）解析:當(dāng)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率超過一定比率時銷售增長所要求的固定資產(chǎn)擴張可成為企業(yè)借款的合理原因。50、 下列關(guān)于計算可持續(xù)增長率的公式的說法。正確的有（）。ROE為資本回報率（V）ROE是凈利潤與所有者權(quán)益的比率（V）RR為紅利支付率RR反映了剩余利潤（V）ROE反映了利潤率、資產(chǎn)使用效率和財務(wù)杠桿（V）解析:RR為留存比率，紅利支付率=1-RRO51、 公司進行債務(wù)重構(gòu)的原因可能包括（）。利潤率下降對現(xiàn)在的銀行不滿意（V）想要降低目前的融資利率（V）想與更多的銀行建立合作關(guān)系(V)為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的限制想要歸還現(xiàn)有的借款(V)解析:在某些情況下,公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人原因可能是:⑴對現(xiàn)在的銀行不滿意;(2)想要降低目前的融資利率;(3)想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道；(4)為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制,想要歸還現(xiàn)有的借款。52、 季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有()。季節(jié)性負(fù)債增加(V)公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券(V)銀行貸款(V)應(yīng)收賬款來自民間的借貸解析:季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道有:①季節(jié)性負(fù)債增加，應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用;②內(nèi)部融資,來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;③銀行貸款。53、 以下不屬于商業(yè)銀行類型劃分方式的是()。從企業(yè)法人角度劃分從內(nèi)部管理模式劃分從盈利能力劃分(V)從會計角度劃分解析:C選項不屬于現(xiàn)代商業(yè)銀行類型的劃分方式。54、 總分行型組織構(gòu)架與事業(yè)部型組織架構(gòu)相互疊加，就構(gòu)成了()。矩陣型組織架構(gòu)(V)綜合型組織架構(gòu)多法人制組織架構(gòu)統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)解析:總分行型組織構(gòu)架與事業(yè)部型組織架構(gòu)相互疊加,就構(gòu)成了矩陣型組織架構(gòu)。55、 從企業(yè)法人角度來看，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是()。統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)(V)多法人制組織架構(gòu)以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)以業(yè)務(wù)線為主的事業(yè)部制組織構(gòu)架解析:從企業(yè)法人角度來看，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)。56、 商業(yè)銀行組織架構(gòu)龐大而復(fù)雜，類型有多種，從企業(yè)法人角度劃分，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)可劃分為()和多法人制組織架構(gòu)。單一法人制組織架構(gòu)統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)(V)特殊法人制組織架構(gòu)—般法人制組織架構(gòu)解析:現(xiàn)代商業(yè)銀行組織架構(gòu)龐大而復(fù)雜，類型有多種,從企業(yè)法人角度劃分，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)可劃分為統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)和多法人制組織架構(gòu)。57、以下不屬于以業(yè)務(wù)線管理為主的事業(yè)部制組織架構(gòu)的缺點的是()。各事業(yè)部所管轄的機構(gòu)眾多，管理幅度偏大,且管理成本過于集中在總行層面各區(qū)域總部之間競爭激烈，容易因爭奪資源而發(fā)生內(nèi)耗(V)若最高管理層對事業(yè)部授權(quán)不當(dāng)或事業(yè)部的運作失效，則會對全行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生嚴(yán)重影響各事業(yè)部之間競爭激烈，如果產(chǎn)生利益沖突，協(xié)調(diào)比較困難解析似業(yè)務(wù)線管理為主的事業(yè)部制組織架構(gòu)的缺點:一是對事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)人的綜合素質(zhì)、專業(yè)知識、經(jīng)營能力和管理能力都有很高的要求;二是各事業(yè)部所管轄的機構(gòu)眾多，管理幅度偏大且管理成本過于集中在總行層面三是若最高管理層對事業(yè)部授權(quán)不當(dāng)或事業(yè)部的運作失效，則會對全行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生嚴(yán)重影響;四是各事業(yè)部之間競爭激烈，如果產(chǎn)生利益沖突，協(xié)調(diào)比較困難。B選項是矩陣型組織架構(gòu)的缺點。58、 以下不屬于實行單一全能型監(jiān)管體制的國家是()。美國(。)英國日本韓國解析:目前有英國、日本、韓國等9個國家實行單一全能型模式。美國實行的是多頭監(jiān)管型。59、 理財規(guī)劃書的客戶信件中會包含理財規(guī)劃建議的期限，其目的是()表達對客戶的感謝突出客戶所提供信息的真實性和完整性的重要性保證理財規(guī)劃建議能順利實施落地(V)顯示理財服務(wù)的專業(yè)化解析:理財規(guī)劃建議的期限一方面是為了保證理財規(guī)劃建議能順利實施落地，另一方面也是未來對理財服務(wù)監(jiān)管的內(nèi)容之一,這在海外發(fā)達國家已經(jīng)相當(dāng)普遍。60、客戶打開理財規(guī)劃書，首先看到的應(yīng)該是()。理財規(guī)劃書的封面理財規(guī)劃書的摘要理財師給客戶的一封信(V)理財規(guī)劃書的目錄解析:客戶打開理財規(guī)劃書，首先看到的應(yīng)該是理財師給客戶的一封信。61、()便于客戶快速掌握理財規(guī)劃書的整體架構(gòu)和主要內(nèi)容，也便于具體部分內(nèi)容的查找。理財規(guī)劃書的封面理財規(guī)劃書的摘要理財規(guī)劃書的客戶信件理財規(guī)劃書的目錄(V)解析：62、理財規(guī)劃書的開場白不包括()。一封給客戶的信理財規(guī)劃書的封面法律聲明文件(V)理財規(guī)劃書的摘要解析:一份理財規(guī)劃書應(yīng)當(dāng)有自己的“開場白〃，它包括了以下5個部分的內(nèi)容或工作:①理財規(guī)劃書的裝訂;②一封給客戶的信，向客戶表示感謝以及一些和理財規(guī)劃書相關(guān)的注意事項;③理財規(guī)劃書的封面;①理財規(guī)劃書的摘要;⑤目錄。63、 在理財規(guī)劃書電客戶目前比較關(guān)心的理財重點以及中、長期理財目標(biāo)屬于()。客戶家庭基本信息(V)客戶財務(wù)狀況分析理財目標(biāo)的評估和分析綜合理財規(guī)劃建議解析:客戶家庭基本信息丄家庭主要成員的姓名、出生年月日;2.子女的學(xué)程階段；3.居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話;4.尋求理財規(guī)劃服務(wù)的直接原因;5.目前比較關(guān)心的理財重點以及中、長期理財目標(biāo)。如果客戶披露了其職業(yè)、職務(wù)、工作單位或者健康狀況的，也可以放在這個環(huán)節(jié)里。64、 從商業(yè)銀行的經(jīng)營情況看，對公存款業(yè)務(wù)主要有以下風(fēng)險點()。業(yè)務(wù)不合規(guī)(V)核算不真實(V)內(nèi)控不完善(V)內(nèi)部審計部門對對公存款業(yè)務(wù)審計的范圍、頻率、力度有缺陷(V)利率風(fēng)險及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)風(fēng)險等新型風(fēng)險(V)解析：從商業(yè)銀行的經(jīng)營情況看，對公存款業(yè)務(wù)主要有以下風(fēng)險點:(1)業(yè)務(wù)不合規(guī)；rn(2)核算不真實；m(3)內(nèi)控不完善；m(4)內(nèi)部審計部門對對公存款業(yè)務(wù)審計的范圍、頻率、力度有缺陷；rn(5)利率風(fēng)險及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)風(fēng)險等新型風(fēng)險。rn考點rn對公存款65、 單位通知存款，按照提前通知的時間長短可以分為()。30天通知1天通知(V)7天通知(V)15日通知60天通知解析：單位通知存款是指單位類客戶在存入款項時不約定存期,支取時需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短，可分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種。66、 個人通知存款可以分為()。1天通知存款(V)5天通知存款7天通知存款（V）10天通知存款15天通知存款解析：個人通知存款可以分為1天通知存款、7天通知存款兩個品種。67、 從商業(yè)銀行的經(jīng)營情況看，對公存款業(yè)務(wù)主要的風(fēng)險點有（）。業(yè)務(wù)不合規(guī)（V）核算不真實（V）內(nèi)控不完善（V）內(nèi)部審計部門對對公存款業(yè)務(wù)審計的范圍、頻率、力度有缺陷（V）利率風(fēng)險及信息科技風(fēng)險等新型風(fēng)險（V）解析：從商業(yè)銀行的經(jīng)營情況看，對公存款業(yè)務(wù)主要有的風(fēng)險點為：業(yè)務(wù)不合規(guī)；核算不真實；內(nèi)控不完善；內(nèi)部審計部門對對公存款業(yè)務(wù)審計的范圍、頻率、力度有缺；利率風(fēng)險及信息科技風(fēng)險等新型風(fēng)險。68、 按存款的支取方式不同，儲蓄存款一般分為（）。活期儲蓄（V）市場供求(市場供求(V)定期儲蓄(V)定活兩便儲蓄(寸)個人通知存款(V)保證金存款解析:按存款的支取方式不同,儲蓄存款一般分為：(])活期儲蓄；(2)定期儲蓄;(3)定活兩便儲蓄;(4)個人通知存款。69、 按照保證金擔(dān)保的對象不同，保證金存款可分為以下種類()。銀行承兌匯票保證金(V)信用證保證金(V)黃金交易保證金(V)個人購匯保證金(V)遠期結(jié)售匯保證金(V)解析：按照保證金擔(dān)保的對象不同，保證金存款可分為以下5種：(1)銀行承兌匯票保證金;(2)信用證保證金;(3)黃金交易保證金；(4)個人購匯保證金；(5)遠期結(jié)售匯保證金。70、 客戶銷售階段的收款條件主要取決于()。廠商品牌(V)客戶關(guān)系付款條件商業(yè)信用解析:收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素。71、 供應(yīng)階段信貸人員應(yīng)重點分析的有()。貨品質(zhì)量(V)貨品價格(V)進貨渠道(V)技術(shù)水平付款條件(V)解析:供應(yīng)階段的核心是進貨，信貸人員應(yīng)重點分析以下方面⑴貨品質(zhì)量;⑵貨品價格;(3)供貨穩(wěn)定性;⑷進貨渠道;(5)付款條件技術(shù)水平為生產(chǎn)階段中信貸人員應(yīng)重點調(diào)查的方面。72、 信貸人員用客戶評價要素構(gòu)成表來評價客戶法人治理結(jié)構(gòu)時其評價的內(nèi)容一般為()。董事會結(jié)構(gòu)和運作過程(V)激勵約束機制(V)控股股東行為（V）財務(wù)報表與信息披露的透明度法人治理結(jié)構(gòu)解析:信貸人員對客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評價要著重關(guān)注控股股東行為的規(guī)范，董事會組成結(jié)構(gòu)、運作方式和決策規(guī)則，以及對內(nèi)部控制人的激勵約束等幾方面因素。73、 下列公式中，正確的有（）。有形凈資產(chǎn)二所有者權(quán)益+無開?資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)利息保障倍數(shù)=（利潤總額■所得稅）/利息費用速動資產(chǎn)二流動資產(chǎn)-預(yù)付賬款-待攤費用營運資金=流動資產(chǎn)■流動負(fù)債（V）賒銷收入凈額二銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折打（V）解析:選項A,有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益■無形資產(chǎn)■遞延資產(chǎn);選項B應(yīng)該是利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）利息費用;選項C,速動資產(chǎn)二流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用。74、 項目企業(yè)分析應(yīng)包括對企業(yè)（）等的分析。管理水平（V）投資環(huán)境經(jīng)營狀況（經(jīng)營狀況（V）信用度（V）財務(wù)狀況（V）解析:項目企業(yè)分析包括企業(yè)的基礎(chǔ)、企業(yè)管理水平、企業(yè)財務(wù)狀況、企業(yè)經(jīng)營狀況和企業(yè)信用度。75、關(guān)于償還能力，下列說法正確的有（）。企業(yè)營運能力越強，說明其資產(chǎn)利用效率越高，銀行信貸資金沉淀為無效資產(chǎn)就越少（V）企業(yè)營運資金為正，說明其是用長期資金支持部分流動資產(chǎn)（V）企業(yè)營運能力越強，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，取得收入和利潤越多，可用于償還短期債務(wù)的能力越強企業(yè)營運能力越強，說明其資產(chǎn)變現(xiàn)速度越快，可用于償付流動負(fù)債的能力越強（V）企業(yè)營運資金為正，說明其是用流動負(fù)債支持部分長期資產(chǎn)解析:C項，企業(yè)營運能力越強，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就快，就能取得更多的收入和利潤,盈利能力就強，就會有足夠的資金還本付息,那么其長期償債能力就強;E項，企業(yè)營運資金為負(fù)值時,說明其是用流動負(fù)債支持部分長期資產(chǎn)。76、反映借款人長期償債能力的指標(biāo)主要有（）。流動比率資產(chǎn)負(fù)債率(V)利息保障倍數(shù)(V)負(fù)債與所有者權(quán)益比率(V)負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率(V)解析:借款人償還長期債務(wù)的能力可以從財務(wù)杠桿比率的角度進行分析。杠桿比率主要通過I;娥資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負(fù)債經(jīng)營的能力，包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。A項，流動比率是反映客戶短期償債能力的指標(biāo)。77、"固定資產(chǎn)使用率"指標(biāo)存在的不足包括()。折舊并不意味著用光，就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設(shè)備是很正常的(V)固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解(V)為了提高生產(chǎn)力,公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)(V)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有些資產(chǎn)可能仍需重置(V)未能反映固定資產(chǎn)的折舊程度解析:E項，〃固定資產(chǎn)使用率"粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在一些不足之處。78、 財務(wù)報表分析的資料包括（）。會計報表（V）會計報表附注（V）財務(wù)狀況說明書（V）注冊會計師查賬驗證報告（V）其他資料（V）解析:財務(wù)報表分析的資料包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)狀況說明書、注冊會計師查賬驗證報告以及其他資料。79、 下列屬于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的有（）。無力償還債務(wù)增加債務(wù)融資導(dǎo)致風(fēng)險購買美國次級債無法收回（V）機器廠房因地震提前報廢（V）股票變現(xiàn)損失（V）解析:企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險是指企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性。企業(yè)購買美國次級債無法收回實質(zhì)上是企業(yè)應(yīng)收賬款無法收回;機器廠房因地震提前報廢屬于固定資產(chǎn)比預(yù)計年限提前報廢;股票變現(xiàn)損失屬于資產(chǎn)貶值。企業(yè)無力償還債務(wù)、增加債務(wù)融資導(dǎo)致風(fēng)險都屬于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不當(dāng)造成的風(fēng)險，不屬于經(jīng)營風(fēng)險。80、 關(guān)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析，下列說法正確的有()。在分析資產(chǎn)負(fù)債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同(V)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重進行分析的(V)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析要判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性(V)通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)比重小于零售業(yè)的固定資產(chǎn)比重服務(wù)業(yè)中,勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型(寸)解析:資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。例如，制造業(yè)的固定資產(chǎn)比重就大于零售業(yè)的固定資產(chǎn)比重:服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型。因此在分析資產(chǎn)負(fù)債表時—定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。81、 客戶的長期償債能力可以通過()等指標(biāo)來分析?？蛻舻挠芰Y產(chǎn)負(fù)債率（V）負(fù)債與所有者權(quán)益比率（V）利息保障倍數(shù)（V）現(xiàn)金比率解析:題中選項A是干擾項，選項E是短期償債能力分析指標(biāo)，這兩個選項均不符合題意。82、 以下關(guān)于借款人短期償債能力的表述正確的是（）。短期償債能力應(yīng)注意一定時期流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力的分析（V）短期償債能力還要注重借款人盈利能力的分析商業(yè)和流通領(lǐng)域的客戶流動性較高（V）速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)（V）機器制造業(yè)及電力業(yè)流動性則較差（V）解析:短期償債能力一般不太注重借款人盈利能力的分析,B項錯誤。83、 速動比率是指速動資產(chǎn)對流動負(fù)債的比率。下列關(guān)于速動比率的說法正確的有（）。速動比率用來衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負(fù)債的能力（V）流動比率比速動I:匕率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強流動比率比速動匕博越高,說明企業(yè)短期償債能力越弱(V)速動比率一般應(yīng)保持在100%以上(V)速動比率直接反映企業(yè)的短期償債能力(V)解析:速動匕匕率是指速動資產(chǎn)對流動負(fù)債的比率。速動比率用來衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負(fù)債的能力，流動比率比速動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強。短期償債能力亦越強。速動匕牌TS應(yīng)保持在100%以上。速動比率直接反應(yīng)企業(yè)的短期償債能力。它是對流動比率的補充,并且比流動比率反映得更加直觀可信。84、 資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益包括()。實收資本(V)資本公積(V)盈余公積(V)未分配利潤(V)少數(shù)股東權(quán)益解析:所有者權(quán)益分為實收資本(股本)、資本公積、盈余公積、未分配利潤四個項目。85、 客戶的長期資金是由()構(gòu)成的。經(jīng)營水平銷售模式凈資本長期負(fù)債(V)所有者權(quán)益(V)解析:客戶的長期資金是由長期負(fù)債、所有者權(quán)益構(gòu)成的。86、 從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指()時的資金結(jié)構(gòu)?？傎Y產(chǎn)收益率最高權(quán)益資本凈利潤率最高(V)企業(yè)所有者權(quán)益最多企業(yè)價值最大(V)綜合成本最低(V)解析:從理論上看,最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤率最高，企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結(jié)構(gòu)。87、 下列關(guān)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的說法，正確的有()。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重(V)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析可用來判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性(V)通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重小于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般高于資本密集型行業(yè)如借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與同行業(yè)的平均水平存在較大差異，應(yīng)進一步分析差異產(chǎn)生的原因（V）解析:通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重大于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重;服務(wù)業(yè)中,勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型行業(yè)。88、 客戶的長期資金主要由（）構(gòu)成。銀行存款長期負(fù)債（V）長期投資流動負(fù)債所有者權(quán)益（V）解析:客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債構(gòu)成的。客戶在籌資決策中，必須按照《公司法》等法律法規(guī)籌集一定的權(quán)益資本，但是否要籌集長期債務(wù)及籌集多少長期債務(wù),應(yīng)根據(jù)企業(yè)需要采用不同的策略,