小學財務管理制度小學財務管理制度小學財務管理制度資料僅供參考文件編號：2022年4月小學財務管理制度版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準:發(fā)布日期：民安小學財務管理制度1、貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針、政策和各項財政、財務規(guī)章制度，以及上級單位制定的財務管理辦法。2、按規(guī)定向上級單位和財務部門報年度預算、月份用（繳）款計劃、月份會計報表和年度決算。3、根據(jù)國家規(guī)定和上級核定的預算，辦理各項財務收支，在規(guī)定的權限內(nèi)，支配和辦理本單位預算支出正確核算，合理分配資金，努力增收節(jié)支。4、按照本校實際，加強財務活動分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務收支中的問題，努力提高財務管理水平和資金使用效果。5、健全財產(chǎn)物資管理制度，按期進行財產(chǎn)物資的清查工作，保護國家財產(chǎn)的完整和安全。6、接受財政部門、上級主管單位及其他有關部門的監(jiān)督和檢查，如實反映情況主動提供有關資料。7、組織、指導、監(jiān)督所屬報銷單位的各項財務收支及繳銷工作。8、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。9、每學期的經(jīng)費收支，大致情況學期結束須定期向教師代表匯報并公示，征求意見，做到民主理財、精打細算，合理安排，注意效益。10、各項經(jīng)費支出，都要按原始憑證結報，嚴格執(zhí)行開支標準，不得自行提高或變相提高，并實行校長"一支筆"審批制度。11、財務人員要隨時主動向校長室反映財務活動情況，上交財務月報表，做到忠于職守，隨時接受學校領導的調(diào)查和意見。12、在一般情況下，購物由專人負責，購物發(fā)票須有經(jīng)手人、驗收人或證明人、審核人、校長簽名，并注上用途，以作備查，不符合規(guī)定的事項有權拒絕支付。主辦會計職責１、嚴格執(zhí)行帳務管理制度及各項法律法規(guī)；２、審核原始憑證，記好會計總帳明細帳等；３、填寫記帳憑證，記好會計總帳明細帳等；４、編寫會計報表，建立會計檔案；５、做好年度更替帳的轉結工作；６、做好工資報表，助學金、獎學金的審核發(fā)放工作；

７、教職工獎金審發(fā)工作，調(diào)動人員、離退休人員工資辦理及工資調(diào)整；８、做好每年預決算及檢查執(zhí)行情況，做好水電費的結算工作；出納會計職責１、辦理銀行結算和現(xiàn)金收付；２、復核收付憑證，辦理款項收付；3、工資、獎金、助學金發(fā)放工作，做好水電費的收支工作；４、記好現(xiàn)金和銀行存款日記帳；５、管好庫存現(xiàn)金和各類有價證券、印章；６、辦理公積金清算業(yè)務；7、貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針、政策和各項財政、財務規(guī)章制度，以及上級單位制定的財務管理辦法。8、按規(guī)定向上級單位和財務部門報年度預算、月份用（繳）款計劃、月份會計報表和年度決算。9、根據(jù)國家規(guī)定和上級核定的預算，辦理各項財務收支，在規(guī)定的權限內(nèi)，支配和辦理本單位預算支出正確核算，合理分配資金，努力增收節(jié)支。10、按照本校實際，加強財務活動分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務收支中的問題，努力提高財務管理水平和資金使用效果。11、健全財產(chǎn)物資管理制度，按期進行財產(chǎn)物資的清查工作，保護國家財產(chǎn)的完整和安全。12、接受財政部門、上級主管單位及其他有關部門的監(jiān)督和檢查，如實反映情況主動提供有關資料。13、組織、指導、監(jiān)督所屬報銷單位的各項財務收支及繳銷工作。14、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。15、每學期的經(jīng)費收支，大致情況學期結束須定期向教師代表匯報并公示，征求意見，做到民主理財、精打細算，合理安排，注意效益。

16、各項經(jīng)費支出，都要按原始憑證結報，嚴格執(zhí)行開支標準，不得自行提高或變相提高，并實行校長"一支筆"審批制度。

17、財務人員要隨時主動向校長室反映財務活動情況，上交財務月報表，做到忠于職守，隨時接受學校領導的調(diào)查和意見。固定資產(chǎn)管理員職責１、驗收保管學校固定資產(chǎn)，教學用品、辦公用品、衛(wèi)生用品、勞保用品、五金交電維修器材等，履行各項資產(chǎn)的進、出庫手續(xù)，熱情為師生服務。２、做好固定資產(chǎn)明細分類帳，低值耐久性物品帳，低值易耗物品帳。每學期進行一次清倉盤點，做到帳物相符，基本無差錯。３、做好貴重物品的保養(yǎng)，搞好庫房的防霉、防銹、防蛀、防變質。４、加強安全意識，嚴格采取防火、防盜等防范措施，確保財產(chǎn)安全。出差函授進修制度

4、教職工因公差，事先都要征得各部門負責人同意。因公出差者，市內(nèi)公共汽車費報銷16元，超過部分全部自理。

6、出差住宿費在規(guī)定限額標準內(nèi)憑收據(jù)報銷，超過標準的部分自負。7、出差伙食補助費，不分途中和住宿每人每天補助標準內(nèi)：一般地區(qū)(市外)80元，市內(nèi)40元，。已享受會議補貼者(如已收會務費或資料費、培訓費中已含生活費的)，不再享受出差伙食補助。公務接待制度為切實加強黨風廉政建設，規(guī)范招待費開支行為，嚴格控制招待費支出，杜絕用公款大吃大喝，經(jīng)校黨政聯(lián)席會議研究決定，現(xiàn)就公務接待問題規(guī)定如下：一

、上級部門及兄弟地市學校來人指導聯(lián)系工作的，提倡吃工作餐。工作餐標準為中、晚餐每人每餐不超過30元，早餐每人每餐不超過10元，工作餐一律不安排酒水。二、凡屬上級部門及有關部門對學校進行的評估、考核、驗收等發(fā)生的招待費，由學校承擔。友好學校間往來費用一律由學校承擔。

三

、承辦部門憑《公務接待通知單》到定點接待飯店安排。不得先招待后審批，也不得超標準接待。

四、接待和工作餐，必須按實際人數(shù)。五、嚴格執(zhí)行“兩公開一監(jiān)督”制度。招待經(jīng)費開支情況每季度通過校務公開欄公布一次。

學校財產(chǎn)管理制度一、任何物資添置須經(jīng)書面（或口頭）申請、報批，由有關主管或校長同意后，經(jīng)總務處采購。財產(chǎn)管理員驗收、登記后，各方簽字后方可報銷。二、學校任何財產(chǎn)歸總務處統(tǒng)一管理。各部門和個人不得私自調(diào)動或處理，凡報廢物資須提出書面申請并說明原因，經(jīng)總務處轉報主管校長同意后，統(tǒng)一由總務處處理。三、財產(chǎn)管理員應及時驗收登帳，定期與會計、各實驗室、電教中心、機房等有關人員進行抽查，核對工作，做到帳帳相符、帳冊相符、帳物相符、帳卡相符。四、凡教室內(nèi)物品或出借物品實行誰使用誰保管原則，責任部門每學期結束進行檢查，任何公物(包括綠化)損壞都應酌情賠償，并開據(jù)發(fā)票或收據(jù)。五、教室、場館等臨時出借或出租，都須通過總務處及校長室同意，并由總務處按規(guī)定收費。六、凡因工作需要，向有關部門借用或保管的物品器材，都要出據(jù)借條或登入個人借物卡，使用完畢應及時歸還。學校財務報銷制度1．經(jīng)手人對需報銷的憑證應按有關規(guī)定在發(fā)票或收據(jù)背面由經(jīng)手人、驗收或證明人、復核人、“一支筆”審批人四者簽字，并按規(guī)定填寫“單據(jù)報銷封面”，交財務部報銷。2．對需向會計室解釋的有關事項、內(nèi)容應負責向會計室經(jīng)辦人員解釋，對財務人員退回需要補辦手續(xù)的憑證，應及時按規(guī)定補辦手續(xù)。3．報銷手續(xù)應符合《內(nèi)部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎工作規(guī)范化》及有關崗位職責規(guī)定。4．經(jīng)辦人員所報銷的發(fā)票或收據(jù)，必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票、財政局監(jiān)制的收據(jù)、符合國家規(guī)定的有關憑證，及學校會計室印制的結算憑證。5．對違反法律、法規(guī)、政策及有關制度的憑證，財會人員有權予以制止。采購員管理職責

1、按學校規(guī)定或總務主任安排，按時保質保量采購教學、辦公用品。2、各部門需購物品應事先填寫購物申請單，經(jīng)主管領導審批簽字后方可購買。3、購回物品必須經(jīng)保管員驗收，再持主管領導審批簽字的正式合法發(fā)票到會計或出納結清賬目。4、購物領取現(xiàn)金數(shù)額較大時，需向校長請示經(jīng)同意后方可領取。購物時，領取的支票或現(xiàn)金未用或未用完時，必