中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司廣東分公司定資產(chǎn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則第一條固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門各級(jí)辦公室（綜合管理部為非信息技術(shù)設(shè)備類固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門，負(fù)責(zé)對轄內(nèi)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收、保管、發(fā)放、盤點(diǎn)及處置等工作并按照各類固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)使用部門及使用人設(shè)置實(shí)物管理臺(tái)賬。第二條實(shí)物管理部門工作職責(zé)實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)卡片做好使用維護(hù)記錄以及驗(yàn)收、登記、入庫、發(fā)放、收回、調(diào)出和配合核算管理部門定期盤點(diǎn)等日常管理工作提出報(bào)廢、出租、變賣、計(jì)提減值的建議。固定資產(chǎn)實(shí)物管理實(shí)行〃即時(shí)處理〃原則，必須隨時(shí)對固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況進(jìn)行記錄按本制度的規(guī)定填制各環(huán)節(jié)相應(yīng)的管理表格，確保各環(huán)節(jié)的資產(chǎn)管理手續(xù)齊全，資料完備。分公司辦公室作為全省非信息技術(shù)資產(chǎn)實(shí)物管理的牽頭部門；將不定期地抽查全省固定資產(chǎn)實(shí)物管理情況對不執(zhí)行制度、信息錄入或變更不及時(shí)資產(chǎn)管理資料不完備的機(jī)構(gòu)將向分公司總經(jīng)理室報(bào)告并在全省通報(bào)批評必要時(shí)將調(diào)整實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員。第三條日灌息技術(shù)設(shè)備類的資產(chǎn)實(shí)物類別為了有效地管理固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格區(qū)分固定資產(chǎn)與低值易耗品；低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品ar具、管理用具、玻璃器皿等。其特點(diǎn)是單位價(jià)值較低使用期限相對固定資產(chǎn)較短，在使用過程中基本保持其原有實(shí)物形態(tài)不變。低值易耗品實(shí)物管理由各級(jí)辦公室綜合管理部）負(fù)責(zé)，具體管理辦法另行下發(fā)。非信息技術(shù)類固定資產(chǎn)按其用途分為以下六類：（-房屋及建筑物是指自建或購入的為經(jīng)營服務(wù)的房屋、建筑物及其附屬設(shè)施。其中房屋包括營業(yè)用房、非營業(yè)用房等。營業(yè)用房是指與公司主營業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)有關(guān)的，用于辦公、經(jīng)營活動(dòng)的房屋，除此以外的房屋為非營業(yè)用房。（二）運(yùn)輸設(shè)備。包括各類公務(wù)（含接待用車用車、理賠查勘車和其他運(yùn)輸設(shè)備。（三）電器設(shè)備主要包括調(diào)音臺(tái)、音箱、話筒等音響設(shè)備，攝像機(jī)、錄像機(jī)、采訪機(jī)等攝錄設(shè)備，空調(diào)、電冰箱視機(jī)等家用電器，消毒柜、吸塵器、抽濕機(jī)等清潔設(shè)備，燈光設(shè)備。（四安保設(shè)備主要是指滅火設(shè)備防火設(shè)備等消防設(shè)備，以及監(jiān)視儀器、閉路電視設(shè)備等保安設(shè)備。（五）辦公家具設(shè)備，是指會(huì)議桌椅、辦公桌椅、保險(xiǎn)柜、檔案柜等家具設(shè)備復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、投影儀、光學(xué)照相機(jī)等辦公電器。（六）其他固定資產(chǎn)主要包括小型搬運(yùn)工具以及工作臺(tái)柜、環(huán)保設(shè)備、冷藏設(shè)備、攪拌機(jī)、煙罩蒸飯車、烤箱、開水器等廚具設(shè)備。追回的損余物資及抵債資產(chǎn)不納入固定資產(chǎn)管理有必要作為固定資產(chǎn)管理的必須報(bào)總、分公司審批后由分公司實(shí)物管理部門與財(cái)務(wù)核算部門辦理資產(chǎn)入庫調(diào)撥和入賬手續(xù)后方可納入固定資產(chǎn)管理。第四條固定資產(chǎn)日常管理（一）使用部門的日常管理職責(zé)固定資產(chǎn)下發(fā)后領(lǐng)用部門為固定資產(chǎn)的使用部|'門使用部門必須建立本部門的資產(chǎn)管理臺(tái)賬（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表6），由本部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)負(fù)責(zé)對所領(lǐng)用的固定資產(chǎn)進(jìn)行日常管理與維護(hù)，確保所使用資產(chǎn)的安全與完整。固定資產(chǎn)是按工作需要，以部門為單位配置，隨崗不隨人。員工發(fā)生崗位變動(dòng)或調(diào)離本部門時(shí)除個(gè)人物品外公司資產(chǎn)一律不得帶走。發(fā)生員工調(diào)出或調(diào)入的部門要及時(shí)更改資產(chǎn)臺(tái)賬的相關(guān)信息并將固定資產(chǎn)使用人的變動(dòng)情況及時(shí)報(bào)告對口的資產(chǎn)實(shí)物管理部門如因此發(fā)生資產(chǎn)閑置或短缺的由實(shí)物管理部門統(tǒng)一調(diào)配并變更資料實(shí)物記錄。各部門主要負(fù)責(zé)人調(diào)崗或離任時(shí)由實(shí)物管理部門對其部門所使用的全部固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)后方能進(jìn)行交接。盤虧的必須按盤虧資產(chǎn)現(xiàn)時(shí)價(jià)值予以賠償。分公司客服中心及各機(jī)構(gòu)客服部門負(fù)責(zé)對理賠查勘車輛進(jìn)行日常維護(hù)和保養(yǎng)維修及時(shí)為理賠查勘車輛辦理行駛證呆險(xiǎn)、年費(fèi)、證件年審等例行事務(wù)并督促車輛使用人及時(shí)清繳已發(fā)生的罰款。（二）實(shí)物管理部門日常管理職責(zé)實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的全面管理。具體流程如下：1.購置流程（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程閶根據(jù)總公司制度規(guī)定實(shí)物管理部門并非采購部門結(jié)合分公司目前實(shí)際情況采購暫時(shí)仍由辦公室執(zhí)行接到采購申請后，辦公室須審核其購置的必要性及費(fèi)用的充足性祥在當(dāng)天作出處理或駁回的回復(fù)。如屬可購置的資產(chǎn)則須加緊辦理向上申報(bào)手續(xù)，確保在一周內(nèi)完成分公司層面的審批手續(xù)并視情況向上申報(bào)。操作指引如下：（1）使用部門提出領(lǐng)用申請見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表）資產(chǎn)使用部門根據(jù)預(yù)算和日常經(jīng)營活動(dòng)需鮑固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門提出固定資產(chǎn)需求申請。（2）實(shí)物管理部門進(jìn)行調(diào)撥或提出采購計(jì)劃對于能夠通過公司內(nèi)部調(diào)撥解決的固定資產(chǎn)申譴過調(diào)拔解決;對于不能通過調(diào)撥解決的固定資產(chǎn)需求則由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門提出采購計(jì)劃。簽收實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)對到貨的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收劍攵合格后出具固定資產(chǎn)驗(yàn)收確認(rèn)單(見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表和付款說明與付款確認(rèn)單見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表)，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，填制固定資產(chǎn)入庫單見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表)，同時(shí)對資產(chǎn)使用年限進(jìn)行確認(rèn)，每月底前將簽收手續(xù)交財(cái)務(wù)核算部門。付款實(shí)物管理部門憑簽字確認(rèn)的付款說明與付款確認(rèn)單定資產(chǎn)驗(yàn)收確認(rèn)單等，向財(cái)務(wù)核算部門辦理付款手續(xù)。2.保管流程(見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖)固定資產(chǎn)到位后分公司固定資產(chǎn)管理員必須立即制作固定資產(chǎn)卡片，錄入資產(chǎn)臺(tái)賬并根據(jù)分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部編制的資產(chǎn)編號(hào)制作標(biāo)簽，辦理下發(fā)手續(xù)。必須堅(jiān)持〃物到辦理〃的原則，不得拖延、堆積、補(bǔ)錄。(1)制作固定資產(chǎn)卡片(見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)卡胺照每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的名稱設(shè)立分別按各明細(xì)項(xiàng)目分類登記明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)有編號(hào)、類別、名稱、規(guī)格及型號(hào)、存放地點(diǎn)、使用部門、原始價(jià)值、預(yù)計(jì)使用年限、購置日期以及技術(shù)特征、附件數(shù)量等。固定資產(chǎn)卡片由分公司辦公室統(tǒng)一格式印制成冊，按需要下發(fā)各機(jī)構(gòu)。卡片內(nèi)設(shè)流水號(hào)按序時(shí)發(fā)生制予以填錄不允許出現(xiàn)空頁或插入，以確?？ㄆ恼鎸?shí)性以及與臺(tái)賬項(xiàng)目的一致性以更與財(cái)務(wù)核算部門隨時(shí)核對。(2)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬(見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門要建立固定資產(chǎn)臺(tái)5按序時(shí)發(fā)生制填寫，內(nèi)容包括：資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)型號(hào)、類型、購置日期、采購合同號(hào)、使用年限、原值、使用部門、保管負(fù)責(zé)人、放置位置等。相關(guān)內(nèi)容要與資產(chǎn)卡片保持一致建定期與財(cái)務(wù)核算部門的財(cái)務(wù)賬核對，確保相符。(3)制作固定資產(chǎn)標(biāo)簽(見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表分公司辦公室制訂統(tǒng)一的固定資產(chǎn)標(biāo)簽格期分公司統(tǒng)一購置的固定資產(chǎn)需將標(biāo)簽貼在對應(yīng)的固定資產(chǎn)上后方可下發(fā)機(jī)構(gòu)，以供識(shí)別;機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)自行購置的固定資產(chǎn)由分公司實(shí)物管理部門將標(biāo)簽填好后寄往機(jī)構(gòu)由機(jī)構(gòu)將標(biāo)簽貼在對應(yīng)的固定資產(chǎn)上。標(biāo)簽上應(yīng)注明：資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)、購入時(shí)間、領(lǐng)用時(shí)間、使用年限、使用部門、使用人等信息。(4)重要權(quán)證檔案的管理由分公司辦公室統(tǒng)一印制重要權(quán)證登記闌實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附畚)，并下發(fā)各機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)需建立相應(yīng)的權(quán)證檔案。各級(jí)機(jī)構(gòu)自行辦理各項(xiàng)權(quán)漏屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明交由所在分公司權(quán)證檔案管理部門保管原件車輛行駛證由所在機(jī)構(gòu)車輛管理部門保管原件。產(chǎn)權(quán)證明主要包括房屋為房地產(chǎn)權(quán)證或產(chǎn)權(quán)證國有土地使用證(土地非劃撥)車輛為車輛行駛證。各級(jí)機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門應(yīng)統(tǒng)一辦理對所轄房設(shè)、備等固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)。3.發(fā)放流程使用部門領(lǐng)用時(shí)，必須填制固定資產(chǎn)領(lǐng)甩見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表9),固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門復(fù)核領(lǐng)用申請單無誤后，發(fā)放固定資產(chǎn)并及時(shí)更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬同時(shí)將領(lǐng)用單匯總表每月底前交財(cái)務(wù)核算部門。4.調(diào)撥流程（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程:對轄內(nèi)閑置的物資，要盡可能地在全轄范圍進(jìn)行調(diào)拔使用，對該類需求不作新增處理調(diào)撥時(shí)，由實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)開具固定資產(chǎn)調(diào)撥單對固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥單見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表0和驗(yàn)收方簽字確認(rèn)的驗(yàn)收單的保管聯(lián)更新固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬信息同時(shí)將調(diào)撥單和驗(yàn)收方簽字確認(rèn)的驗(yàn)收單的財(cái)務(wù)核算聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)核算部門。5.處置流程（1）處置流程見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圜提出處置申請（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附11）固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際使用情況提出固定資產(chǎn)處置申請，填制固定資產(chǎn)處置申請表說明申請?zhí)幹玫脑蛉绻麑儆诜钦p耗，應(yīng)說明責(zé)任人和處理意見（如賠償?shù)龋┨幹梅桨腹潭ㄙY產(chǎn)實(shí)物管理部門收到處置申請表表中填寫處置方案，由本級(jí)機(jī)構(gòu)及分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部審批。處置固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門依據(jù)審批后的處置方案辦理處置事宜，并編制固定資產(chǎn)處置報(bào)告（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表），說明處置過程以及處置收入和費(fèi)用明細(xì)由參與處置的人員簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)處置必須有兩人以上在場一般由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部委派人員進(jìn)行監(jiān)督。固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門通知資產(chǎn)接收方將處置收入和收據(jù)直接支付給核算管理部門處置費(fèi)用由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門憑處置報(bào)告和發(fā)票（收據(jù)）向核算管理部門申請付款。固定資產(chǎn)核銷固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門更新固定資產(chǎn)明細(xì)賬。定期對賬財(cái)務(wù)核算部門實(shí)物管理部門定期將財(cái)務(wù)明細(xì)賬和實(shí)物進(jìn)行核對，對于差異及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理確保固定資產(chǎn)記錄的一致性。（2）處置項(xiàng)目見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圈出售流程固定資產(chǎn)的出售必須由各級(jí)機(jī)構(gòu)逐級(jí)報(bào)總公司批準(zhǔn)。公司核準(zhǔn)后，由分公司實(shí)施。出售后，實(shí)物管理部門作賬面減少記錄。出租流程各分公司對閑置或超標(biāo)準(zhǔn)使用的大額固定資產(chǎn)經(jīng)總公司同意后可以對外出租。凡出租的固定資產(chǎn)要建立出租臺(tái)賬視同機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)管理。