第五章

托收方式第一節(jié)托收概述第二節(jié)托收結(jié)算的國際慣例第三節(jié)光票托收第四節(jié)跟單托收第五節(jié)托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他第六節(jié)

SWIFT在跟單托收中的使用第七節(jié)托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通第五章托收方式第一節(jié)托收概述第一節(jié)

托收概述一、托收的定義國際商會第522號出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollections,URC）第2條對托收的正式定義是：托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：（1）獲得金融單據(jù)的付款及／或承兌，或者（2）憑付款及／或承兌交出單據(jù)，或者（3）以其他條款和條件交出單據(jù)。常見的“以其他條款和條件”是指“以交來本票／信托收據(jù)／承諾書等”。單據(jù)意指金融單據(jù)(FinancialDocuments)及／或商業(yè)單據(jù)(CommercialDocuments)。第一節(jié)托收概述一、托收的定義二、托收當(dāng)事人

（一）委托人委托人(Principal)是委托一家銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。它還是出口商(Exporter)、賣方(Seller)、出票人(Drawer)、托運(yùn)人(Consignor)。它也可以是托收匯票的收款人(Payee)。委托人的責(zé)任和義務(wù)如下：（1）根據(jù)合同規(guī)定交付貨物。（2）提交符合合同規(guī)定的單據(jù)。進(jìn)口商提貨前必須取得單據(jù)，單據(jù)代表貨物所有權(quán)。（3）填寫托收申請書，并將托收申請書和金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有一并交給托收行。二、托收當(dāng)事人（一）委托人（二）托收行托收行(RemittingBank)也稱為寄單行，它還是出口方銀行(Exporter’sBank)、托收匯票收款人(PayeeoftheCollectionBill)。它也可以是托收匯票的被背書人（Endorsee）。1.托收行的責(zé)任和義務(wù)如下：（1）繕制托收指示。（2）核驗(yàn)單據(jù)。2.業(yè)務(wù)處理中遵循的國際慣例。3.過失責(zé)任。（二）托收行第一節(jié)票據(jù)概述一、票據(jù)的定義二、票據(jù)流通的形式三、票據(jù)的法律系統(tǒng)四、票據(jù)的特征第一節(jié)票據(jù)概述一、票據(jù)的定義廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)（DocumentofTitle），它作為某人的、不在其實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。狹義的票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。本章研究的票據(jù)主要是狹義的票據(jù)，即匯票、本票和支票。一、票據(jù)的定義廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)（Documen

二、票據(jù)流通的形式

票據(jù)分別采用下列三種形式轉(zhuǎn)讓流通：（一）過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓

（二）交付轉(zhuǎn)讓

（三）流通轉(zhuǎn)讓二、票據(jù)流通的形式票據(jù)分別采用下列三種形式轉(zhuǎn)讓流通：（一）過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓過戶轉(zhuǎn)讓（Assignment）或通知轉(zhuǎn)讓必須：1.寫出轉(zhuǎn)讓書的書面形式，表示轉(zhuǎn)讓行為并由轉(zhuǎn)讓人簽名。2.在債務(wù)人那里登記過戶，或書面通知原債務(wù)人，不因債權(quán)人更換而解除其債務(wù)。3.受讓人獲得權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4.在三個(gè)當(dāng)事人之間，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債權(quán)受讓人以及原債務(wù)人之間完成轉(zhuǎn)讓行為。采用過戶轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有股票、人壽保險(xiǎn)單、政府證券、債券等，它們不是完全可流通的證券。（一）過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓過戶轉(zhuǎn)讓（Assignment）或

（二）交付轉(zhuǎn)讓交付轉(zhuǎn)讓（Transfer）可以：1.通過單純交付或背書交付而轉(zhuǎn)讓票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2.受讓人取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義對票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。3.受讓人獲得票據(jù)權(quán)利并不優(yōu)于前手，而是繼承前手權(quán)利，還要受到前手權(quán)利缺陷的影響。4.是在兩個(gè)當(dāng)事人即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。接下頁（二）交付轉(zhuǎn)讓交付轉(zhuǎn)讓（Transfer）可以：采用交付轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有提單（B/L）、倉單（WarehouseReceipt）、棧單（DockWarrants）、寫明“不可流通”字樣的劃線支票或即期銀行匯票（NotNegotiableCrossedChequeorDemandDraft）等，它們是準(zhǔn)流通證券（Quasi-negotiableInstruments）或半流通證券（Semi-negotiableInstruments）。國際結(jié)算托收方式課件（三）流通轉(zhuǎn)讓流通轉(zhuǎn)讓（Negotiation）可以是：1.轉(zhuǎn)讓人經(jīng)過單純交付或背書交付票據(jù)給受讓人，受讓人善意地支付對價(jià)取得票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2.受讓人取得票據(jù)，即取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義對票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。3.受讓人獲得票據(jù)權(quán)利優(yōu)于其前手權(quán)利，即受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4.它是在兩個(gè)當(dāng)事人即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。接下頁（三）流通轉(zhuǎn)讓流通轉(zhuǎn)讓（Negotiation）可以是：

采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有匯票、本票、支票、國庫券、大額定期存單（CertificateofDeposit）、不記名債券（BearerSecurities）等，它們是完全可流通證券（NegotiableInstruments）。采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有匯票、本票、支票、國庫券、大額定期存單

三、票據(jù)的法律系統(tǒng)（一）英美法系：英國于1882年頒布施行的《票據(jù)法》（BillsofExchangeAct），由習(xí)慣法、特別法以及許多判例而編成的。該法共計(jì)97條。

美國于1896年制定《統(tǒng)一流通票據(jù)法》（UniformNegotiableInstrumentsLaw）。1952年制定、1962年修訂的《統(tǒng)一商法典》（UniformCommercialCode）的第三章商業(yè)票據(jù)（CommercialPaper）中，對匯票、本票、支票和大額定期存單作了詳細(xì)的規(guī)定。美國的票據(jù)法律是在英國票據(jù)法的基礎(chǔ)上發(fā)展而成的。三、票據(jù)的法律系統(tǒng)（一）英美法系：（二）大陸法系

奧地利、比利時(shí)、丹麥、芬蘭、法國、德國、希臘、匈牙利、意大利、盧森堡、摩納哥、荷蘭、挪威、波蘭、蘇聯(lián)、瑞典、瑞士、巴西、日本于1930年批準(zhǔn)了所謂的《1930年日內(nèi)瓦公約》（GenevaConventionsof1930），包括以下三部公約：規(guī)定了匯票和本票統(tǒng)一法的公約（UniformLawforBillsofExchangeandPromissoryNotes）、某些與匯票和本票相關(guān)的法律沖突的公約，以及有關(guān)匯票和本票印花稅法的公約。（二）大陸法系（三）英美法系和大陸法系票據(jù)法的差異1.偽造背書以后的匯票擁有人，大陸法系認(rèn)為可以成為持票人，英國票據(jù)法認(rèn)為不能成為持票人。這就引起了付款問題、付款人或承兌人責(zé)任問題、行使追索權(quán)問題的差異。2.“保證”的票據(jù)行為，大陸法系有著完整的規(guī)定，而英國票據(jù)法僅有近似規(guī)定。3.票據(jù)的對價(jià)觀點(diǎn)，大陸法系沒有規(guī)定，而英國票據(jù)法有著明確規(guī)定，還進(jìn)一步規(guī)定了付對價(jià)持票人和正當(dāng)持票人，保護(hù)票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓。國際結(jié)算托收方式課件（四）票據(jù)法的統(tǒng)一

聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會于1971年成立國際流通票據(jù)工作組，1973年擬訂了《國際匯票與國際本票公約草案》和《國際支票公約草案》，經(jīng)過十余年的討論修訂，于1988年12月9日舉行的聯(lián)合國第43屆全體大會一致通過，定名為《國際匯票和國際本票公約》、《國際支票公約》。公約要求各國于1990年6月30日前簽署，只有在10個(gè)國家簽署后，公約才能生效。迄今為止，公約尚未生效。國際結(jié)算托收方式課件

四、票據(jù)的特性（一）流通性（Negotiability）（二）無因性（Non-causativeNature）（三）要式性（RequisiteinForm）（四）提示性（Presentment）（五）返還性（Returnability）四、票據(jù)的特性（一）流通性（Negotiability）

英國《票據(jù)法》第8條規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。（一）流通性（Negotiability）票據(jù)付款給持票人的形式有下列幾種:1.支付給一個(gè)特定人的指定人（Payabletotheorderofaspecifiedperson）。2.支付給來人（PayabletoBearer）。3.票據(jù)上僅有的或最后的背書是空白背書（Anendorsementinblank）。4.支付給一個(gè)特定人（Payabletoaspecifiedperson）。票據(jù)付款給持票人的形式有下列幾種:（二）無因性（Non-causativeNature）

從事實(shí)上看，任何票據(jù)關(guān)系的產(chǎn)生都有一定的原因。但是，票據(jù)是否成立不受票據(jù)原因的影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)也不受票據(jù)原因的影響。對于票據(jù)受讓人來說，他無須調(diào)查這些原因，只要票據(jù)記載合格，他就取得票據(jù)文義載明的權(quán)利。票據(jù)的這種特性就稱為無因性，這種無因性使票據(jù)得以流通。（二）無因性（Non-causativeNature）（三）要式性（RequisiteinForm）票據(jù)的作成，從形式上看必要項(xiàng)目記載必須齊全，各個(gè)必要項(xiàng)目又必須符合規(guī)定，方可使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。票據(jù)的要式性，有時(shí)也可說成票據(jù)是書面形式要件，指票據(jù)從書面形式上包含的必要條件符合票據(jù)法規(guī)定的，就是有效的票據(jù)。它的權(quán)利、義務(wù)全憑票據(jù)上的文義來確定。（三）要式性（RequisiteinForm）（四）提示性（Presentment）票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，始得請求付給票款。如果持票人不提示票據(jù)，付款人就沒有履行付款的義務(wù)，因此票據(jù)法需要規(guī)定票據(jù)的提示期限，超過期限，付款人的責(zé)任即被解除。票據(jù)付款不同于信匯方式。采用信匯委托書付款時(shí)，委托書由匯出行寄給解付行，委托它解付匯款給收款人，解付行須通知收款人前來領(lǐng)取匯款。（四）提示性（Presentment）（五）返還性（Returnability）

票據(jù)的持票人收到支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即被解除責(zé)任并歸還至付款人的檔案。由于票據(jù)的返還性，它不能無限期地流通，在到期日被付款后其流通結(jié)束。這也說明票據(jù)模仿貨幣的功能仍有其自身的局限性，一經(jīng)付款，票據(jù)就不能流通了。（五）返還性（Returnability）第二節(jié)

匯票一、匯票的定義二、匯票的必要項(xiàng)目三、匯票的其他記載項(xiàng)目四、匯票的當(dāng)事人及其權(quán)利、責(zé)任五、票據(jù)行為六、匯票的貼現(xiàn)七、匯票的種類第二節(jié)匯票一、匯票的定義（三）代收行代收行(CollectingBank)是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)的一家銀行，它還是進(jìn)口方銀行(Importer’sBank)、托收匯票的被背書人或收款人(EndorseeorPayeeoftheCollectionBill)。代收行在托收業(yè)務(wù)中承擔(dān)的責(zé)任與托收行基本相同，除此以外，代收行還有以下責(zé)任：1.執(zhí)行托收指示。2.單據(jù)的處理。3.對貨物的保護(hù)。4.托收指示規(guī)定的支付貨幣。5.放單。6.匯票承兌的完整性與正確性。7.利息、手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用。8.資金的及時(shí)劃轉(zhuǎn)。（三）代收行（四）付款人付款人(Payer)是債務(wù)人，也是匯票的受票人（Drawee）。當(dāng)匯票提示給他時(shí)，如為即期匯票，他應(yīng)見票即付；如為遠(yuǎn)期匯票，他應(yīng)承兌匯票，并于到期日付款。（四）付款人此外，還可能有以下兩個(gè)當(dāng)事人：（五）提示行當(dāng)付款人要求與它有賬戶往來關(guān)系的銀行作為向它提示匯票的銀行時(shí)，就有了提示行(PresentingBank)。代收行應(yīng)將匯票單據(jù)交給提示行，由它向付款人提示。如果付款人沒有要求，則無提示行，代收行自行辦理提示工作。（六）需要時(shí)的代理人需要時(shí)的代理人（AgentinNecessity）是委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回或改變交單條件等事宜的代理人。此外，還可能有以下兩個(gè)當(dāng)事人：

三、托收業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系1.出口商與托收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收申請書上，內(nèi)含出口商向托收行發(fā)出的各項(xiàng)托收指示。2.托收行與代收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收指示(CollectionInstruction)的面函中。托收行將列入托收申請書中的各項(xiàng)托收指示全部轉(zhuǎn)入托收指示面函中，所以托收行實(shí)際上是傳遞指示和寄送單據(jù)的銀行。見托收當(dāng)事人之間的關(guān)系圖。三、托收業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系1.出口商與托收行之間的契約國際結(jié)算托收方式課件四、托收方式的種類托收結(jié)算方式分為光票托收(CleanCollection)、跟單托收(DocumentaryCollection)和直接托收(DirectCollection)。(一)光票托收光票托收意指金融單據(jù)的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。(二)跟單托收跟單托收是主要的托收業(yè)務(wù)，它分成兩大部分，第一是出口托收部分，第二是進(jìn)口代收部分。四、托收方式的種類托收結(jié)算方式分為光票托收(CleanCo(三)直接托收國際商會出版物第550號指出：賣方／委托人從其銀行即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫，連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請其代收貨款，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送給托收行，請其將此筆托收視同本行辦理一樣。直接托收的委托人不經(jīng)托收行，自己把托收單據(jù)直接寄給代收行，雖然效率高些，但是國際商會出版物第522號不愿包括不經(jīng)銀行辦理的托收業(yè)務(wù)，故沒有提到直接托收，也未將其列入規(guī)則之中。(三)直接托收第二節(jié)

托收結(jié)算的國際慣例一、《托收統(tǒng)一規(guī)則》及其主要內(nèi)容《托收統(tǒng)一規(guī)則》是國際商會編寫并出版的第522號出版物，是國際貿(mào)易和國際結(jié)算方面的重要國際慣例。該規(guī)則包括以下主要內(nèi)容：（一）基本精神銀行承辦托收業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)完全按照委托人的指示行事，銀行對在托收過程中遇到的一切風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用開支、意外事故等均不負(fù)責(zé)，而由委托人承擔(dān)。（二）銀行的義務(wù)與責(zé)任銀行僅被允許根據(jù)托收申請書的指示和URC522辦理委托，不得超越、修改、疏漏、延誤委托人在申請書上的指示，否則引起的后果由銀行負(fù)責(zé)。第二節(jié)托收結(jié)算的國際慣例一、《托收統(tǒng)一規(guī)則》及其主要內(nèi)銀行的免責(zé)條款如下：1.銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造及法律效力，或單據(jù)上規(guī)定或附加的特殊條件，概不負(fù)責(zé)。2.銀行對于任何單據(jù)代表之貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨價(jià)值或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收貨人或貨物保險(xiǎn)人或其他人的誠信、行為和/或疏忽、償付能力、執(zhí)行能力或信譽(yù)概不負(fù)責(zé)。3.銀行對于任何電報(bào)、信件或單據(jù)在寄送途中的延誤和/或丟失所引起的后果，或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或由于專門術(shù)語在翻譯或解釋上的錯(cuò)誤，不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。4.銀行對于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延誤不負(fù)責(zé)任。5.銀行對于天災(zāi)人禍、暴動、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭或它們所不能控制的任何其他原因，或罷工、停工致使?fàn)I業(yè)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。銀行的免責(zé)條款如下：（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)1.銀行應(yīng)按交來的單據(jù)原樣向付款人發(fā)出提示。2.如果是即期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示付款人付款。3.如果是遠(yuǎn)期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示承兌，當(dāng)要求付款時(shí)，必須不遲于到期日提示付款。4.如果跟單托收中有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收委托書中必須指明在承兌或付款后將單據(jù)交給付款人；如無此規(guī)定，單據(jù)在付款后交付。（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)二、托收指示和托收匯票(一)托收指示托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函(CoveringLetter)，它是由托收行根據(jù)托收申請書制作的，過去稱為托收委托書(CollectionAdvice)。國際商會第322號出版物稱為托收命令(CollectionOrder)，第522號出版物稱為托收指示。托收指示的重要性有三點(diǎn)：1.托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示。2.代收行僅依托收指示中載明的指示行事。3.代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。二、托收指示和托收匯票(一)托收指示（二）托收指示中的收款指示常用的三種收款指示如下：1.凡托收行在代收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：“收妥款項(xiàng)，請貸記我方在你行的賬戶，并以SWIFT或航郵通知我行?！?.凡代收行在托收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：“請代收款項(xiàng)并以SWIFT或航郵授權(quán)我行借記你方在我行的賬戶。”3.當(dāng)托收行與代收行之間沒有設(shè)立賬戶，托收行在第三家銀行國外×銀行開立賬戶時(shí)，出口托收指示中的收款指示寫明：“請代收款項(xiàng)并將款項(xiàng)匯至×銀行貸記我行在該行的賬戶，并請?jiān)撔幸許WIFT或航郵通知我行。”（二）托收指示中的收款指示(三)托收匯票當(dāng)事人及其背書托收匯票(CollectionBill/Draft)的當(dāng)事人有：托收匯票的出票人即出口商或賣方，托收匯票的付款人即進(jìn)口商或買方，托收匯票的收款人有三種情況：一是受益人，二是托收行，三是代收行。(四)托收匯票的擔(dān)保付款(AvalisedDraftforCollection)一些國家或地區(qū)為了加強(qiáng)D/A項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票的付款信用，要求代收行作出擔(dān)保。由于各國各地區(qū)的法律和做法的差異，URC522沒有擬訂匯票保付的統(tǒng)一規(guī)則。(三)托收匯票當(dāng)事人及其背書第三節(jié)

光票托收一、光票托收概述光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，是委托人向銀行提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人提示要求其付款的一種結(jié)算方式。貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。光票托收有即期、遠(yuǎn)期之分：對即期付款的金融票據(jù)，代收行應(yīng)在收到票據(jù)后立即向付款人提示要求付款。對遠(yuǎn)期付款的金融票據(jù)代收行應(yīng)在收到票據(jù)后即向付款人提示要求承兌，以確定到期付款的責(zé)任。第三節(jié)光票托收一、光票托收概述二、金融票據(jù)的種類（一）旅行支票（二）商業(yè)支票（三）美國政府國庫支票（四）美國郵政匯票二、金融票據(jù)的種類三、光票托收清算方式（一）立即貸記立即貸記（CashLetter）通過美國聯(lián)邦儲備銀行系統(tǒng)進(jìn)行電子清算。（二）收妥貸記收妥貸記也稱為托收（Collection），通過郵寄把支票寄到匯款行進(jìn)行托收。托收又可分為獨(dú)立支票托收(IndividualCheckCollection)和最終貸記服務(wù)(FinalCreditService)。三、光票托收清算方式四、光票托收業(yè)務(wù)流程1.委托人填制“光票托收申請書”。

2.托收行審核“光票托收申請書”和票據(jù)。3.款項(xiàng)收妥。

4.退票。

5.票據(jù)遺失。6.費(fèi)用。四、光票托收業(yè)務(wù)流程五、光票托收風(fēng)險(xiǎn)防范（一）支票欺詐的多種形式1.偷竊的支票（或偽造的背書）。

2.實(shí)質(zhì)更改的支票。3.偽造的支票（或偽造的出票人簽名）。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制1.旅行支票的特殊風(fēng)險(xiǎn)2.仔細(xì)審核票據(jù)（1）審核票據(jù)正面要素（2）審核支票背面五、光票托收風(fēng)險(xiǎn)防范3.銀行不予受理的票據(jù)有：已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，未到期或已逾期的票據(jù)，票面已蓋有退票理由的票據(jù)，票面蓋有其他銀行印章的票據(jù)，無出票人簽章的票據(jù)，票面金額巨大、不合常理的票據(jù)。4.由于光票托收業(yè)務(wù)直接涉及票據(jù)的有關(guān)法律問題，因此作為收款人需要熟悉相關(guān)的法律條款3.銀行不予受理的票據(jù)有：已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，未到期或已逾期的（三）托收行內(nèi)控政策1.合規(guī)性原則。

2.安全性原則。

3.及時(shí)性、效益性原則。

4.建立完善的催收制度。（三）托收行內(nèi)控政策第四節(jié)

跟單托收跟單托收(DocumentaryBillforCollection)按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為兩種：一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收，這種托收是憑匯票付款，其他單據(jù)是匯票的附件，起“支持”匯票的作用。另一種是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。跟單托收按其交單方式，分為憑承兌交單與憑付款交單。一、憑承兌交單憑承兌交單(DocumentsagainstAcceptance，D／A)就是憑付款人對遠(yuǎn)期匯票承兌而交出單據(jù)。它是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。交單程序見下圖。第四節(jié)跟單托收跟單托收(DocumentaryBil國際結(jié)算托收方式課件接上圖接上圖二、憑付款交單（一）憑即期付款交單憑即期付款交單(DocumentsagainstPayment，D/P或D/PatSight)，就是憑付款人對即期匯票付款或簡單地憑付款而交出單據(jù)。單據(jù)憑著這樣的匯票付款或簡單地付款而交出，代收行／提示行即不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。（二）憑遠(yuǎn)期付款交單憑遠(yuǎn)期付款交單(D/Pat××DaysafterSight)，就是憑付款人對遠(yuǎn)期匯票付款而交出單據(jù)。憑遠(yuǎn)期付款交單的缺點(diǎn)是在“遠(yuǎn)期”的時(shí)間間隔之內(nèi)，如果貨物已經(jīng)抵達(dá)目的港，而買方尚未付款，不能得到單據(jù)，無法提取貨物，導(dǎo)致貨物滯留港口碼頭，易遭損失或罰款。URC522是不鼓勵(lì)這樣的條件的。二、憑付款交單三、憑其他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)1.分批部分付款(PartialPayment)。指憑一部分即期付款其余部分承兌在將來日期付款的單獨(dú)匯票而交單。2.憑本票交單(DeliveryofDocumentsAgainstPromissoryNote)。3.憑付款承諾書交單(deliveryofdocumentsagainstlettersofundertakingtopay)。4.憑簽字的信托收據(jù)交單(deliveryofdocumentsagainstasignedtrustreceipt)。

5.憑買方或其銀行開立保函擔(dān)保在固定將來日期付款而交單。三、憑其他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)第五節(jié)

托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他一、運(yùn)輸單據(jù)委托人交來的運(yùn)輸單據(jù)多是海運(yùn)提單。未經(jīng)銀行事先同意，貨物不得直接發(fā)至銀行，或托運(yùn)至銀行或其指定之人。銀行沒有義務(wù)對跟單托收項(xiàng)下的有關(guān)貨物采取任何行動，包括貨物存?zhèn)}和保險(xiǎn)；除非征得代收行同意，代收行才采取行動。二、利息如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時(shí)，提示行可憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取利息。當(dāng)需要收取利息時(shí)，托收指示中必須指明利率、計(jì)息時(shí)期和計(jì)算基數(shù)(1年基本天數(shù))。第五節(jié)托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他一、運(yùn)輸單據(jù)三、費(fèi)用在一切情況下，根據(jù)托收指示中明確的條件，或根據(jù)URC522，開支及／或花費(fèi)及／或托收費(fèi)用應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)。銀行保留向發(fā)出指示的當(dāng)事人要求預(yù)先支付費(fèi)用／和花費(fèi)的權(quán)利，以彌補(bǔ)在試圖執(zhí)行任何指示時(shí)的成本和收到此項(xiàng)支付以前還要保留不執(zhí)行這項(xiàng)指示的權(quán)利。四、需要時(shí)的代理人如委托人指定一名代表，在遇到拒絕付款及／或拒絕承兌時(shí)作為需要時(shí)的代理人，則應(yīng)在托收指示中清楚、完全地表明此項(xiàng)代理人的權(quán)限；如無上述明示，銀行將不接受關(guān)于需要時(shí)的代理人的任何指示。三、費(fèi)用五、拒絕證書當(dāng)即期匯票提示后未付款，或當(dāng)遠(yuǎn)期匯票提示后未承兌或到期不付款時(shí)，代收行必須檢查托收指示以確定該票據(jù)是否要求作出拒絕證書。根據(jù)URC522，托收指示中須明確指出是否作出拒絕證書。如果沒有相關(guān)指示，銀行沒有義務(wù)為退票作拒絕證書。五、拒絕證書第六節(jié)SWIFT在跟單托收中的使用

托收結(jié)算主要有以下SWIFT電文格式：一、MT400付款通知二、MT410確認(rèn)三、MT412承兌通知四、MT416拒絕付款或拒絕承兌通知五、MT420查詢六、MT422通知單據(jù)情況并要求給予指示七、MT430修改托收指示八、MT456拒付通知（適用于光票托收業(yè)務(wù)）第六節(jié)SWIFT在跟單托收中的使用托收結(jié)算主要有以下BackBackBackBackBackBackBackBackBackBackBackBackBackBackBackBack第七節(jié)

托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通一、托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施（一）出口商在跟單托收中可能承擔(dān)如下風(fēng)險(xiǎn)：1.發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價(jià)下跌。2.沒有領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或是申請不到進(jìn)口所需的外匯或不能付款。3.進(jìn)口商因破產(chǎn)或倒閉而無力支付貨款等。（二）出口商可采取的防范措施：應(yīng)該做好調(diào)查工作，如進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營作風(fēng)等。對于托收商品的成交貿(mào)易條件，應(yīng)爭取CIF貿(mào)易條件。出口商最好在國外有自己的機(jī)構(gòu)，或事先在當(dāng)?shù)卣液么砣?，以便利相關(guān)手續(xù)。第七節(jié)托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通一、托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防二、銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通(一)托收出口押匯托收出口押匯(CollectionBillsPurchased)是指托收行買入出口商開立的跟單匯票及／或裝運(yùn)單據(jù)。出口押匯也稱議付(Negotiation)。由于托收出口押匯是憑進(jìn)、出口商的資信，特別是進(jìn)口商的商業(yè)信用好壞而確定是否給予資金融通的，所以銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大。(二)貸款托收項(xiàng)下貸款(AdvanceagainstCollection)是指出口商在流動資金不足的情況下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款，俟到期日還貸。二、銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通(三)使用融通匯票貼現(xiàn)融資有以下兩種情況：1.對出口商的融資。帶有質(zhì)押的融通匯票適用于對出口商的融資。2.對進(jìn)口商的融資。不帶質(zhì)押的融通匯票適用于對進(jìn)口商的融資。(四)信托收據(jù)銀行允許進(jìn)口商在付款前開立信托收據(jù)(TrustReceipt,T/R)交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。憑信托收據(jù)提取的貨物產(chǎn)權(quán)仍屬銀行，進(jìn)口商處于代為保管貨物的地位，稱為被信托人(Trustee)或代保管人(Bailee)。(三)使用融通匯票貼現(xiàn)融資

本章參考資料1.《托收統(tǒng)一規(guī)則》，國際商會出版物第522號。2.《托收統(tǒng)一規(guī)則評論》，國際商會出版物第550號。3.《托收統(tǒng)一規(guī)則》，國際商會出版物第322號。4.SWIFT:SWIFTUserHandbook,2008Version.本章參考資料復(fù)習(xí)思考題1.什么是托收？托收的基本規(guī)則是什么？2.光票托收的含義和業(yè)務(wù)流程。3.跟單托收的分類和業(yè)務(wù)程序。4.學(xué)會在跟單托收中使用SWIFT。5.在托收中有哪些融資形式？復(fù)習(xí)思考題第五章

托收方式第一節(jié)托收概述第二節(jié)托收結(jié)算的國際慣例第三節(jié)光票托收第四節(jié)跟單托收第五節(jié)托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他第六節(jié)

SWIFT在跟單托收中的使用第七節(jié)托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通第五章托收方式第一節(jié)托收概述第一節(jié)

托收概述一、托收的定義國際商會第522號出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollections,URC）第2條對托收的正式定義是：托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：（1）獲得金融單據(jù)的付款及／或承兌，或者（2）憑付款及／或承兌交出單據(jù)，或者（3）以其他條款和條件交出單據(jù)。常見的“以其他條款和條件”是指“以交來本票／信托收據(jù)／承諾書等”。單據(jù)意指金融單據(jù)(FinancialDocuments)及／或商業(yè)單據(jù)(CommercialDocuments)。第一節(jié)托收概述一、托收的定義二、托收當(dāng)事人

（一）委托人委托人(Principal)是委托一家銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。它還是出口商(Exporter)、賣方(Seller)、出票人(Drawer)、托運(yùn)人(Consignor)。它也可以是托收匯票的收款人(Payee)。委托人的責(zé)任和義務(wù)如下：（1）根據(jù)合同規(guī)定交付貨物。（2）提交符合合同規(guī)定的單據(jù)。進(jìn)口商提貨前必須取得單據(jù)，單據(jù)代表貨物所有權(quán)。（3）填寫托收申請書，并將托收申請書和金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有一并交給托收行。二、托收當(dāng)事人（一）委托人（二）托收行托收行(RemittingBank)也稱為寄單行，它還是出口方銀行(Exporter’sBank)、托收匯票收款人(PayeeoftheCollectionBill)。它也可以是托收匯票的被背書人（Endorsee）。1.托收行的責(zé)任和義務(wù)如下：（1）繕制托收指示。（2）核驗(yàn)單據(jù)。2.業(yè)務(wù)處理中遵循的國際慣例。3.過失責(zé)任。（二）托收行第一節(jié)票據(jù)概述一、票據(jù)的定義二、票據(jù)流通的形式三、票據(jù)的法律系統(tǒng)四、票據(jù)的特征第一節(jié)票據(jù)概述一、票據(jù)的定義廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)（DocumentofTitle），它作為某人的、不在其實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。狹義的票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。本章研究的票據(jù)主要是狹義的票據(jù)，即匯票、本票和支票。一、票據(jù)的定義廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)（Documen

二、票據(jù)流通的形式

票據(jù)分別采用下列三種形式轉(zhuǎn)讓流通：（一）過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓

（二）交付轉(zhuǎn)讓

（三）流通轉(zhuǎn)讓二、票據(jù)流通的形式票據(jù)分別采用下列三種形式轉(zhuǎn)讓流通：（一）過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓過戶轉(zhuǎn)讓（Assignment）或通知轉(zhuǎn)讓必須：1.寫出轉(zhuǎn)讓書的書面形式，表示轉(zhuǎn)讓行為并由轉(zhuǎn)讓人簽名。2.在債務(wù)人那里登記過戶，或書面通知原債務(wù)人，不因債權(quán)人更換而解除其債務(wù)。3.受讓人獲得權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4.在三個(gè)當(dāng)事人之間，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債權(quán)受讓人以及原債務(wù)人之間完成轉(zhuǎn)讓行為。采用過戶轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有股票、人壽保險(xiǎn)單、政府證券、債券等，它們不是完全可流通的證券。（一）過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓過戶轉(zhuǎn)讓（Assignment）或

（二）交付轉(zhuǎn)讓交付轉(zhuǎn)讓（Transfer）可以：1.通過單純交付或背書交付而轉(zhuǎn)讓票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2.受讓人取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義對票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。3.受讓人獲得票據(jù)權(quán)利并不優(yōu)于前手，而是繼承前手權(quán)利，還要受到前手權(quán)利缺陷的影響。4.是在兩個(gè)當(dāng)事人即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。接下頁（二）交付轉(zhuǎn)讓交付轉(zhuǎn)讓（Transfer）可以：采用交付轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有提單（B/L）、倉單（WarehouseReceipt）、棧單（DockWarrants）、寫明“不可流通”字樣的劃線支票或即期銀行匯票（NotNegotiableCrossedChequeorDemandDraft）等，它們是準(zhǔn)流通證券（Quasi-negotiableInstruments）或半流通證券（Semi-negotiableInstruments）。國際結(jié)算托收方式課件（三）流通轉(zhuǎn)讓流通轉(zhuǎn)讓（Negotiation）可以是：1.轉(zhuǎn)讓人經(jīng)過單純交付或背書交付票據(jù)給受讓人，受讓人善意地支付對價(jià)取得票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2.受讓人取得票據(jù)，即取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義對票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。3.受讓人獲得票據(jù)權(quán)利優(yōu)于其前手權(quán)利，即受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4.它是在兩個(gè)當(dāng)事人即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。接下頁（三）流通轉(zhuǎn)讓流通轉(zhuǎn)讓（Negotiation）可以是：

采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有匯票、本票、支票、國庫券、大額定期存單（CertificateofDeposit）、不記名債券（BearerSecurities）等，它們是完全可流通證券（NegotiableInstruments）。采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有匯票、本票、支票、國庫券、大額定期存單

三、票據(jù)的法律系統(tǒng)（一）英美法系：英國于1882年頒布施行的《票據(jù)法》（BillsofExchangeAct），由習(xí)慣法、特別法以及許多判例而編成的。該法共計(jì)97條。

美國于1896年制定《統(tǒng)一流通票據(jù)法》（UniformNegotiableInstrumentsLaw）。1952年制定、1962年修訂的《統(tǒng)一商法典》（UniformCommercialCode）的第三章商業(yè)票據(jù)（CommercialPaper）中，對匯票、本票、支票和大額定期存單作了詳細(xì)的規(guī)定。美國的票據(jù)法律是在英國票據(jù)法的基礎(chǔ)上發(fā)展而成的。三、票據(jù)的法律系統(tǒng)（一）英美法系：（二）大陸法系

奧地利、比利時(shí)、丹麥、芬蘭、法國、德國、希臘、匈牙利、意大利、盧森堡、摩納哥、荷蘭、挪威、波蘭、蘇聯(lián)、瑞典、瑞士、巴西、日本于1930年批準(zhǔn)了所謂的《1930年日內(nèi)瓦公約》（GenevaConventionsof1930），包括以下三部公約：規(guī)定了匯票和本票統(tǒng)一法的公約（UniformLawforBillsofExchangeandPromissoryNotes）、某些與匯票和本票相關(guān)的法律沖突的公約，以及有關(guān)匯票和本票印花稅法的公約。（二）大陸法系（三）英美法系和大陸法系票據(jù)法的差異1.偽造背書以后的匯票擁有人，大陸法系認(rèn)為可以成為持票人，英國票據(jù)法認(rèn)為不能成為持票人。這就引起了付款問題、付款人或承兌人責(zé)任問題、行使追索權(quán)問題的差異。2.“保證”的票據(jù)行為，大陸法系有著完整的規(guī)定，而英國票據(jù)法僅有近似規(guī)定。3.票據(jù)的對價(jià)觀點(diǎn)，大陸法系沒有規(guī)定，而英國票據(jù)法有著明確規(guī)定，還進(jìn)一步規(guī)定了付對價(jià)持票人和正當(dāng)持票人，保護(hù)票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓。國際結(jié)算托收方式課件（四）票據(jù)法的統(tǒng)一

聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會于1971年成立國際流通票據(jù)工作組，1973年擬訂了《國際匯票與國際本票公約草案》和《國際支票公約草案》，經(jīng)過十余年的討論修訂，于1988年12月9日舉行的聯(lián)合國第43屆全體大會一致通過，定名為《國際匯票和國際本票公約》、《國際支票公約》。公約要求各國于1990年6月30日前簽署，只有在10個(gè)國家簽署后，公約才能生效。迄今為止，公約尚未生效。國際結(jié)算托收方式課件

四、票據(jù)的特性（一）流通性（Negotiability）（二）無因性（Non-causativeNature）（三）要式性（RequisiteinForm）（四）提示性（Presentment）（五）返還性（Returnability）四、票據(jù)的特性（一）流通性（Negotiability）

英國《票據(jù)法》第8條規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。（一）流通性（Negotiability）票據(jù)付款給持票人的形式有下列幾種:1.支付給一個(gè)特定人的指定人（Payabletotheorderofaspecifiedperson）。2.支付給來人（PayabletoBearer）。3.票據(jù)上僅有的或最后的背書是空白背書（Anendorsementinblank）。4.支付給一個(gè)特定人（Payabletoaspecifiedperson）。票據(jù)付款給持票人的形式有下列幾種:（二）無因性（Non-causativeNature）

從事實(shí)上看，任何票據(jù)關(guān)系的產(chǎn)生都有一定的原因。但是，票據(jù)是否成立不受票據(jù)原因的影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)也不受票據(jù)原因的影響。對于票據(jù)受讓人來說，他無須調(diào)查這些原因，只要票據(jù)記載合格，他就取得票據(jù)文義載明的權(quán)利。票據(jù)的這種特性就稱為無因性，這種無因性使票據(jù)得以流通。（二）無因性（Non-causativeNature）（三）要式性（RequisiteinForm）票據(jù)的作成，從形式上看必要項(xiàng)目記載必須齊全，各個(gè)必要項(xiàng)目又必須符合規(guī)定，方可使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。票據(jù)的要式性，有時(shí)也可說成票據(jù)是書面形式要件，指票據(jù)從書面形式上包含的必要條件符合票據(jù)法規(guī)定的，就是有效的票據(jù)。它的權(quán)利、義務(wù)全憑票據(jù)上的文義來確定。（三）要式性（RequisiteinForm）（四）提示性（Presentment）票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，始得請求付給票款。如果持票人不提示票據(jù)，付款人就沒有履行付款的義務(wù)，因此票據(jù)法需要規(guī)定票據(jù)的提示期限，超過期限，付款人的責(zé)任即被解除。票據(jù)付款不同于信匯方式。采用信匯委托書付款時(shí)，委托書由匯出行寄給解付行，委托它解付匯款給收款人，解付行須通知收款人前來領(lǐng)取匯款。（四）提示性（Presentment）（五）返還性（Returnability）

票據(jù)的持票人收到支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即被解除責(zé)任并歸還至付款人的檔案。由于票據(jù)的返還性，它不能無限期地流通，在到期日被付款后其流通結(jié)束。這也說明票據(jù)模仿貨幣的功能仍有其自身的局限性，一經(jīng)付款，票據(jù)就不能流通了。（五）返還性（Returnability）第二節(jié)

匯票一、匯票的定義二、匯票的必要項(xiàng)目三、匯票的其他記載項(xiàng)目四、匯票的當(dāng)事人及其權(quán)利、責(zé)任五、票據(jù)行為六、匯票的貼現(xiàn)七、匯票的種類第二節(jié)匯票一、匯票的定義（三）代收行代收行(CollectingBank)是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)的一家銀行，它還是進(jìn)口方銀行(Importer’sBank)、托收匯票的被背書人或收款人(EndorseeorPayeeoftheCollectionBill)。代收行在托收業(yè)務(wù)中承擔(dān)的責(zé)任與托收行基本相同，除此以外，代收行還有以下責(zé)任：1.執(zhí)行托收指示。2.單據(jù)的處理。3.對貨物的保護(hù)。4.托收指示規(guī)定的支付貨幣。5.放單。6.匯票承兌的完整性與正確性。7.利息、手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用。8.資金的及時(shí)劃轉(zhuǎn)。（三）代收行（四）付款人付款人(Payer)是債務(wù)人，也是匯票的受票人（Drawee）。當(dāng)匯票提示給他時(shí)，如為即期匯票，他應(yīng)見票即付；如為遠(yuǎn)期匯票，他應(yīng)承兌匯票，并于到期日付款。（四）付款人此外，還可能有以下兩個(gè)當(dāng)事人：（五）提示行當(dāng)付款人要求與它有賬戶往來關(guān)系的銀行作為向它提示匯票的銀行時(shí)，就有了提示行(PresentingBank)。代收行應(yīng)將匯票單據(jù)交給提示行，由它向付款人提示。如果付款人沒有要求，則無提示行，代收行自行辦理提示工作。（六）需要時(shí)的代理人需要時(shí)的代理人（AgentinNecessity）是委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回或改變交單條件等事宜的代理人。此外，還可能有以下兩個(gè)當(dāng)事人：

三、托收業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系1.出口商與托收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收申請書上，內(nèi)含出口商向托收行發(fā)出的各項(xiàng)托收指示。2.托收行與代收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收指示(CollectionInstruction)的面函中。托收行將列入托收申請書中的各項(xiàng)托收指示全部轉(zhuǎn)入托收指示面函中，所以托收行實(shí)際上是傳遞指示和寄送單據(jù)的銀行。見托收當(dāng)事人之間的關(guān)系圖。三、托收業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系1.出口商與托收行之間的契約國際結(jié)算托收方式課件四、托收方式的種類托收結(jié)算方式分為光票托收(CleanCollection)、跟單托收(DocumentaryCollection)和直接托收(DirectCollection)。(一)光票托收光票托收意指金融單據(jù)的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。(二)跟單托收跟單托收是主要的托收業(yè)務(wù)，它分成兩大部分，第一是出口托收部分，第二是進(jìn)口代收部分。四、托收方式的種類托收結(jié)算方式分為光票托收(CleanCo(三)直接托收國際商會出版物第550號指出：賣方／委托人從其銀行即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫，連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請其代收貨款，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送給托收行，請其將此筆托收視同本行辦理一樣。直接托收的委托人不經(jīng)托收行，自己把托收單據(jù)直接寄給代收行，雖然效率高些，但是國際商會出版物第522號不愿包括不經(jīng)銀行辦理的托收業(yè)務(wù)，故沒有提到直接托收，也未將其列入規(guī)則之中。(三)直接托收第二節(jié)

托收結(jié)算的國際慣例一、《托收統(tǒng)一規(guī)則》及其主要內(nèi)容《托收統(tǒng)一規(guī)則》是國際商會編寫并出版的第522號出版物，是國際貿(mào)易和國際結(jié)算方面的重要國際慣例。該規(guī)則包括以下主要內(nèi)容：（一）基本精神銀行承辦托收業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)完全按照委托人的指示行事，銀行對在托收過程中遇到的一切風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用開支、意外事故等均不負(fù)責(zé)，而由委托人承擔(dān)。（二）銀行的義務(wù)與責(zé)任銀行僅被允許根據(jù)托收申請書的指示和URC522辦理委托，不得超越、修改、疏漏、延誤委托人在申請書上的指示，否則引起的后果由銀行負(fù)責(zé)。第二節(jié)托收結(jié)算的國際慣例一、《托收統(tǒng)一規(guī)則》及其主要內(nèi)銀行的免責(zé)條款如下：1.銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造及法律效力，或單據(jù)上規(guī)定或附加的特殊條件，概不負(fù)責(zé)。2.銀行對于任何單據(jù)代表之貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨價(jià)值或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收貨人或貨物保險(xiǎn)人或其他人的誠信、行為和/或疏忽、償付能力、執(zhí)行能力或信譽(yù)概不負(fù)責(zé)。3.銀行對于任何電報(bào)、信件或單據(jù)在寄送途中的延誤和/或丟失所引起的后果，或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或由于專門術(shù)語在翻譯或解釋上的錯(cuò)誤，不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。4.銀行對于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延誤不負(fù)責(zé)任。5.銀行對于天災(zāi)人禍、暴動、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭或它們所不能控制的任何其他原因，或罷工、停工致使?fàn)I業(yè)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。銀行的免責(zé)條款如下：（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)1.銀行應(yīng)按交來的單據(jù)原樣向付款人發(fā)出提示。2.如果是即期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示付款人付款。3.如果是遠(yuǎn)期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示承兌，當(dāng)要求付款時(shí)，必須不遲于到期日提示付款。4.如果跟單托收中有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收委托書中必須指明在承兌或付款后將單據(jù)交給付款人；如無此規(guī)定，單據(jù)在付款后交付。（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)二、托收指示和托收匯票(一)托收指示托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函(CoveringLetter)，它是由托收行根據(jù)托收申請書制作的，過去稱為托收委托書(CollectionAdvice)。國際商會第322號出版物稱為托收命令(CollectionOrder)，第522號出版物稱為托收指示。托收指示的重要性有三點(diǎn)：1.托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示。2.代收行僅依托收指示中載明的指示行事。3.代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。二、托收指示和托收匯票(一)托收指示（二）托收指示中的收款指示常用的三種收款指示如下：1.凡托收行在代收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：“收妥款項(xiàng)，請貸記我方在你行的賬戶，并以SWIFT或航郵通知我行?！?.凡代收行在托收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：“請代收款項(xiàng)并以SWIFT或航郵授權(quán)我行借記你方在我行的賬戶?！?.當(dāng)托收行與代收行之間沒有設(shè)立賬戶，托收行在第三家銀行國外×銀行開立賬戶時(shí)，出口托收指示中的收款指示寫明：“請代收款項(xiàng)并將款項(xiàng)匯至×銀行貸記我行在該行的賬戶，并請?jiān)撔幸許WIFT或航郵通知我行。”（二）托收指示中的收款指示(三)托收匯票當(dāng)事人及其背書托收匯票(CollectionBill/Draft)的當(dāng)事人有：托收匯票的出票人即出口商或賣方，托收匯票的付款人即進(jìn)口商或買方，托收匯票的收款人有三種情況：一是受益人，二是托收行，三是代收行。(四)托收匯票的擔(dān)保付款(AvalisedDraftforCollection)一些國家或地區(qū)為了加強(qiáng)D/A項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票的付款信用，要求代收行作出擔(dān)保。由于各國各地區(qū)的法律和做法的差異，URC522沒有擬訂匯票保付的統(tǒng)一規(guī)則。(三)托收匯票當(dāng)事人及其背書第三節(jié)

光票托收一、光票托收概述光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，是委托人向銀行提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人提示要求其付款的一種結(jié)算方式。貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。光票托收有即期、遠(yuǎn)期之分：對即期付款的金融票據(jù)，代收行應(yīng)在收到票據(jù)后立即向付款人提示要求付款。對遠(yuǎn)期付款的金融票據(jù)代收行應(yīng)在收到票據(jù)后即向付款人提示要求承兌，以確定到期付款的責(zé)任。第三節(jié)光票托收一、光票托收概述二、金融票據(jù)的種類（一）旅行支票（二）商業(yè)支票（三）美國政府國庫支票（四）美國郵政匯票二、金融票據(jù)的種類三、光票托收清算方式（一）立即貸記立即貸記（CashLetter）通過美國聯(lián)邦儲備銀行系統(tǒng)進(jìn)行電子清算。（二）收妥貸記收妥貸記也稱為托收（Collection），通過郵寄把支票寄到匯款行進(jìn)行托收。托收又可分為獨(dú)立支票托收(IndividualCheckCollection)和最終貸記服務(wù)(FinalCreditService)。三、光票托收清算方式四、光票托收業(yè)務(wù)流程1.委托人填制“光票托收申請書”。

2.托收行審核“光票托收申請書”和票據(jù)。3.款項(xiàng)收妥。

4.退票。

5.票據(jù)遺失。6.費(fèi)用。四、光票托收業(yè)務(wù)流程五、光票托收風(fēng)險(xiǎn)防范（一）支票欺詐的多種形式1.偷竊的支票（或偽造的背書）。

2.實(shí)質(zhì)更改的支票。3.偽造的支票（或偽造的出票人簽名）。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制1.旅行支票的特殊風(fēng)險(xiǎn)2.仔細(xì)審核票據(jù)（1）審核票據(jù)正面要素（2）審核支票背面五、光票托收風(fēng)險(xiǎn)防范3.銀行不予受理的票據(jù)有：已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，未到期或已逾期的票據(jù)，票面已蓋有退票理由的票據(jù)，票面蓋有其他銀行印章的票據(jù)，無出票人簽章的票據(jù)，票面金額巨大、不合常理的票據(jù)。4.由于光票托收業(yè)務(wù)直接涉及票據(jù)的有關(guān)法律問題，因此作為收款人需要熟悉相關(guān)的法律條款3.銀行不予受理的票據(jù)有：已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，未到期或已逾期的（三）托收行內(nèi)控政策1.合規(guī)性原則。

2.安全性原則。

3.及時(shí)性、效益性原則。

4.建立完善的催收制度。（三）托收行內(nèi)控政策第四節(jié)

跟單托收跟單托收(DocumentaryBillforCollection)按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為兩種：一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收，這種托收是憑匯票付款，其他單據(jù)是匯票的附件，起“支持”匯票的作用。另一種是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。跟單托收按其交單方式，分為憑承兌交單與憑付款交單。一、憑承兌交單憑承兌交單(DocumentsagainstAcceptance，D／A)就是憑付款人對遠(yuǎn)期匯票承兌而交出單據(jù)。它是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。交單程序見下圖。第四節(jié)跟單托收跟單托收(DocumentaryBil國際結(jié)算托收方式課件接上圖接上圖二、憑付款交單（一）憑即期付款交單憑即期付款交單(DocumentsagainstPayment，D/P或D/PatSight)，就是憑付款人對即期匯票付款或簡單地憑付款而交出單據(jù)。單據(jù)憑著這樣的匯票付款或簡單地付款而交出，代收行／提示行即不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。（二）憑遠(yuǎn)期付款交單憑遠(yuǎn)期付款交單(D/Pat××DaysafterSight)，就是憑付款人對遠(yuǎn)期匯票付款而交出單據(jù)。憑遠(yuǎn)期付款交單的缺點(diǎn)是在“遠(yuǎn)期”的時(shí)間間隔之內(nèi)，如果貨物已經(jīng)抵達(dá)目的港，而買方尚未付款，不能得到單據(jù)，無法提取貨物，導(dǎo)致貨物滯留港口碼頭，易遭損失或罰款。UR