國際貿(mào)易理論和實務-18第18章-國際貿(mào)易結算-課件1第18章國際貿(mào)易結算第一節(jié)票據(jù)第二節(jié)匯付和托收第三節(jié)信用證第四節(jié)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第五節(jié)銀行保函第六節(jié)備用信用證第七節(jié)國際保理第八節(jié)出口信用保險第18章國際貿(mào)易結算第一節(jié)票據(jù)2第一節(jié)票據(jù)國際貿(mào)易結算，是非現(xiàn)金結算?；蛘咄ㄟ^銀行匯兌，或者使用以支付現(xiàn)金為目的并且可以流通轉讓的債權憑證——票據(jù)為主要的結算工具。票據(jù)可分為匯票、本票和支票。國際貿(mào)易結算中以使用匯票為主。（一）匯票的定義匯票（draft/billofexchange）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期，無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。一、匯票第一節(jié)票據(jù)國際貿(mào)易結算，是非現(xiàn)金結算。或者通過銀行匯兌，或3第一節(jié)票據(jù)（二）匯票的內(nèi)容（1）表明“匯票”的字樣。（2）無條件支付的委托。（3）確定的金額。（4）付款人名稱。（5）收款人名稱。（6）出票日期。（7）出票人簽章。第一節(jié)票據(jù)（二）匯票的內(nèi)容4第一節(jié)票據(jù)（三）

匯票的種類（1）按出票人不同，可分成銀行匯票和商業(yè)匯票。（2）按是否附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)可分為光票和跟單匯票。（3）按付款日期不同，匯票可分為即期匯票和遠期匯票。（4）按承兌人的不同，匯票又可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。第一節(jié)票據(jù)（三）匯票的種類5匯票的票據(jù)行為如下圖所示。（四）票據(jù)行為出票人收款人付款人出票提示承兌、付款1231.出票出票（issue）是出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人的行為。2.提示提示（presentation）是持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為，是持票人要求實現(xiàn)票據(jù)權利的必要程序。匯票的票據(jù)行為如下圖所示。（四）票據(jù)行為出票人收款人付款人出6（四）票據(jù)行為3.承兌承兌（acceptance）是指付款人在持票人向其提示遠期匯票時，在匯票上簽名，承諾于匯票到期時付款的行為。4.付款付款（payment）是付款人在匯票到期日，向提示匯票的合法持票人足額付款。（四）票據(jù)行為3.承兌7（四）票據(jù)行為5.背書背書（endorsement）是轉讓票據(jù)權利的行為。6.拒付和追索（dishonour&recourse）持票人向付款人提示，付款人拒絕付款或拒絕承兌，均稱拒付。出現(xiàn)拒付，持票人有追索權，即擁有向其前手（背書人、出票人）要求償付匯票金額、利息和其他費用的權利。（四）票據(jù)行為5.背書8本票（promissorynote）是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票（cheque，check）是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時，無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。第一節(jié)票據(jù)二、本票三、支票第一節(jié)票據(jù)二、本票三、支票9（1）匯票的出票人是收款人，稱為己收匯票，常見于托收。（2）匯票的出票人是付款人，稱為對己匯票，相當于本票。（3）支票的付款人是收款人，用于出票人向銀行解付款項。第一節(jié)票據(jù)四、變形票據(jù)（1）匯票的出票人是收款人，稱為己收匯票，常見于托收。第一節(jié)10第二節(jié)

匯付和托收一、

匯付（一）匯付業(yè)務的一般做法匯付（remittance）是指付款人通過銀行將款項匯交收款人。其流程如下圖所示。匯款人匯出行匯入行匯款申請書付款委托書貸款收款人貸款進口方進口地銀行出口地銀行匯款通知出口方第二節(jié)匯付和托收一、匯付匯款人匯出行匯入行匯款申請書付款11第二節(jié)

匯付和托收匯付根據(jù)匯出行向匯入行發(fā)出匯款委托的方式分為三種形式：1.電匯（telegraphictransfer,T/T）2.信匯（mailtransfer,M/T）3.票匯（demanddraft,D/D）（二）匯付的應用匯付的優(yōu)點在于手續(xù)簡便、費用低廉。匯付的缺點是風險大，資金負擔不平衡。第二節(jié)匯付和托收匯付根據(jù)匯出行向匯入行發(fā)出匯款委托的方式分12二、

托收（一）托收的基本涵義托收（collection）是債權人（出口方）委托銀行向債務人（進口方）收取貨款的一種結算方式。其一般流程如下圖所示。委托人（principle）托收行（remittingbank）代收行（collectingbank）提示行（presentingbank）二、托收（一）托收的基本涵義13二、

托收（二）跟單托收的種類1.付款交單（D/P）出口方在委托銀行收款時，指示銀行只有在付款人（進口方）付清貨款時，才能向其交出貨運單據(jù)，即交單以付款為條件，稱為付款交單。--又可分成即期付款交單和遠期付款交單2.承兌交單（D/A）承兌交單是指出口方發(fā)運貨物后開具遠期匯票，連同貨運單據(jù)委托銀行辦理托收，并明確指示銀行，進口方在匯票上承兌后即可領取全套貨運單據(jù)，待匯票到期日再付清貨款。二、托收（二）跟單托收的種類14二、

托收（三）跟單托收業(yè)務程序示意圖1.即期付款交單，如下圖所示。二、托收（三）跟單托收業(yè)務程序示意圖15二、

托收2.遠期付款交單，如下圖所示。二、托收2.遠期付款交單，如下圖所示。16二、

托收3.承兌交單，如下圖所示。二、托收3.承兌交單，如下圖所示。17二、

托收（四）跟單托收中的匯票與單據(jù)1.托收中的匯票出票人為出口方，付款人為進口方；收款人有兩種記載方式，一種為出票人，另一種為托收行。2.托收中的運輸單據(jù)最常用的是海運提單3.托收單據(jù)的種類除了上述匯票和運輸單據(jù)之外，跟單托收中委托人還必須提交其他商業(yè)單據(jù)。二、托收（四）跟單托收中的匯票與單據(jù)18二、

托收（五）跟單托收方式下的進出口押匯進出口押匯業(yè)務，是指進出口企業(yè)以代表貨物所有權的商業(yè)單據(jù)和匯票作抵押，由銀行提供貸款的一種融通資金的方式。1.出口押匯出口押匯是托收行對出口商的資金融通。2.進口押匯進口押匯是代收行以提供信用擔保的方式給進口人融通資金。二、托收（五）跟單托收方式下的進出口押匯19二、

托收（六）跟單托收的性質和特點托收是一種憑商業(yè)信用結算的方式。1.托收對賣方有一定的風險2.出口商有一定的資金負擔3.托收是賣方給予買方以融資優(yōu)惠的結算方式（七）托收的使用托收是賣方給予買方一定優(yōu)惠的一種付款方式，也是一種促進銷售的手段，但必須對其中存在的風險持慎重態(tài)度。二、托收（六）跟單托收的性質和特點20第三節(jié)

信用證信用證（letterofcredit）是銀行出具的一種有條件的付款保證。（1）信用證是開證行應進口方的請求向出口方開立的在一定條件下保證付款的憑證。（2）付款的條件是出口方（受益人）向銀行提交符合信用證要求的單據(jù)。（3）在滿足上述條件的情況下，由銀行向出口方付款，或對出口方出具的匯票承兌并付款。（4）付款人可以是開證行，也可以是開證行指定的銀行。一、信用證概述第三節(jié)信用證一、信用證概述21第三節(jié)

信用證開證申請人（applicant）開證行（issuingbank,openingbank）受益人（beneficiary）通知行（advisingbank,notifyingbank）議付行（negotiatingbank）保兌行（confirmingbank）付款行（payingbank,draweebank）償付行（reimbursingbank）承兌行（acceptingbank）二、信用證的當事人第三節(jié)信用證開證申請人（applicant）二、信用證的22第三節(jié)

信用證議付信用證業(yè)務程序如下圖所示。三、信用證的一般業(yè)務程序第三節(jié)信用證三、信用證的一般業(yè)務程序23第三節(jié)

信用證（一）申請開證（二）開證行開立信用證（三）通知行通知受益人（四）交單議付（五）寄單索償（六）申請人付款贖單第三節(jié)信用證（一）申請開證24四、信用證的內(nèi)容信用證本身的說明：編號、開證日期、到期日、到期地點、交單期限等信用證的當事人信用證的金額和匯票貨物條款運輸條款單據(jù)條款其他規(guī)定責任文句有權簽字人的簽名或電傳密押四、信用證的內(nèi)容信用證本身的說明：編號、開證日期、到期日、到25五、信用證的業(yè)務特點（一）信用證是一種銀行信用（二）信用證是一種自足文件（三）信用證是一種單據(jù)業(yè)務上述信用證的特點，不僅保證了銀行對信用證業(yè)務的可操作性，也保證了受益人所得到的銀行信用是充分的、不受干擾的。五、信用證的業(yè)務特點（一）信用證是一種銀行信用26六、信用證的種類（一）按基本性質分類跟單信用證與光票信用證(documentary/clean)可撤銷信用證與不可撤銷信用證(revocable/irrevocable)保兌信用證與非保兌信用證(confirmed/unconfirmed)即期付款、延期付款、承兌和議付信用證(sightpayment/differedpayment/acceptance/negotiation)六、信用證的種類（一）按基本性質分類27（二）按附加性質分類可轉讓信用證(transferablecredit)循環(huán)信用證(revolvingcredit)—自動、半自動、非自動假遠期信用證(usancecreditpayableatsight)帶電匯償付條款的信用證（CreditwithT/Treimbursement）背對背信用證(back-to-backcredit)對開信用證(reciprocalcredit)六、信用證的種類（二）按附加性質分類六、信用證的種類28第四節(jié)

國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》對跟單信用證當事人的權利和義務，有關業(yè)務和術語作了統(tǒng)一的解釋，成為信用證業(yè)務的行為準則。最新的版本于2019年完成，定名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例，2019年修訂本，國際商會第600號出版物》（簡稱UCP600），于2019年7月1日實施。第四節(jié)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會的《跟單信用29第五節(jié)

銀行保函一、銀行保函的基本概念銀行保函即是銀行應某一當事人的請求，并由該當事人承擔責任，由銀行開立的書面承諾，保證在受益人提示書面請求和符合保函中所規(guī)定的單據(jù)時，由銀行支付一定金額的貨幣。二、見索即付銀行保函的特點（一）保函必須以付款為目的（二）付款的唯一條件是單據(jù)（三）保函的獨立性是相對的第五節(jié)銀行保函一、銀行保函的基本概念30第五節(jié)

銀行保函三、直接擔保和間接擔保（一）直接擔保直接擔保業(yè)務流程，如下圖所示。委托人擔保人（銀行）受益人交易合同申請擔保擔保函第五節(jié)銀行保函三、直接擔保和間接擔保委托人擔保人受益人交31第五節(jié)

銀行保函（二）間接擔保間接擔保業(yè)務流程，如下圖所示。第五節(jié)銀行保函（二）間接擔保32第五節(jié)

銀行保函四、保函實務（一）擔保人有權要求委托人交付保證金（二）間接擔保方式應持謹慎態(tài)度（三）擔保人的審單責任（四）保函一經(jīng)開立，不可撤銷也不得轉讓（五）保函的到期日（六）保函的適用法律第五節(jié)銀行保函四、保函實務33第五節(jié)

銀行保函五、銀行保函和跟單信用證的區(qū)別（一）適用范圍（二）付款責任（三）所需單據(jù)（四）兌現(xiàn)銀行（五）交單方式（六）融資作用（七）開立依據(jù)（八）適用法律（九）風險擔保第五節(jié)銀行保函五、銀行保函和跟單信用證的區(qū)別34第六節(jié)備用信用證一、備用信用證（standbyL/C）的含義：備用信用證是一種信用證，是由銀行應申請人的請求或以自身名義，向受益人出具的，保證憑規(guī)定的單據(jù)向受益人支付一定數(shù)額款項的書面憑證。二、備用信用證和銀行保函（一）兌付方式（二）開立方式（三）融資作用（四）法律管轄（五）適用慣例第六節(jié)備用信用證一、備用信用證（standbyL/C）35第七節(jié)國際保理一、保理的基本概念保理（factoring）又稱保付代收。由保理商（factor）向出口商提供調查進口商資金、付款保證、資金融通和代辦托收及財務管理等一系列服務。二、保理商可以提供的服務（一）接受出口委托調查進口商的資信情況（二）提供可使用的“買方信用額度”（三）應收賬款的代收（四）承辦應收賬款的會計工作第七節(jié)國際保理一、保理的基本概念36第七節(jié)國際保理三、保理業(yè)務的當事人參加保理業(yè)務的有關人員有供應商、債務人、出口保理商和進口保理商。四、保理業(yè)務的一般做法（一）出口商向出口保理商提出對出口業(yè)務的保理申請（二）出口保理商委托進口保理商核定“買方信用額度”（三）簽訂保理協(xié)議（四）提交單據(jù)和轉讓債權（五）貨款的收取和支付（六）貿(mào)易融資第七節(jié)國際保理三、保理業(yè)務的當事人37第七節(jié)國際保理五、采用國際保理的注意事項國際保理的主要作用是為出口商的信用風險提供保障，但保理商承擔的僅僅是財務風險。因此，出口商必須嚴格按照合同規(guī)定交付貨物，且不要超額發(fā)貨。第七節(jié)國際保理38第八節(jié)出口信用保險一、出口信用保險的基本概念出口信用保險是由國家指定的保險機構承保本國出口商（被保險人）向國外進口商提供信用后，由于對方違約而造成的損失。具體是指在向國外買方賒銷商品后，因買方信用或相關因素而造成的經(jīng)濟損失。二、出口信用保險的經(jīng)營原則（一）承保范圍（二）風險分擔（三）買方信用額度（四）賠償?shù)却诘诎斯?jié)出口信用保險一、出口信用保險的基本概念39第八節(jié)出口信用保險三、出口信用保險的一般做法出口信用保險分為短期出口信用保險和中長期出口信用保險。我國出口企業(yè)目前較多采用短期出口信用保險，其具體做法如下：（一）短期出口信用保險的適用范圍（二）投保（三）簽發(fā)保單（四）買方信用額度申請（五）繳納保險費（六）索賠和理賠（七）被保險人的義務第八節(jié)出口信用保險三、出口信用保險的一般做法40第八節(jié)出口信用保險四、出口信用保險的作用（1）出口信用保險為出口商采用賒帳方式成交以增強市場競爭能力，提供了安全保障。（2）出口合同投保出口信用保險是出口商獲取出口信貸的前提條件。（3）出口信用保險機構擁有大量的信息資料，在開展保險業(yè)務的同時，向出口商提供買方的資信材料和市場信息。第八節(jié)出口信用保險四、出口信用保險的作用41本章小結票據(jù)是國際結算中的主要工具，匯票的使用是結算的基本業(yè)務。匯付以商業(yè)信用為基礎，在國際貿(mào)易中，匯付是使用最多的結算方式，尤其是其中的電匯。托收也以商業(yè)信用為基礎，常用的是跟單托收中的即期付款交單。以托收方式成交，賣方先行發(fā)貨，故仍有一定風險。信用證以銀行信用為基礎，對先行發(fā)貨的賣方而言，降低了結算風險。信用證還有強大的融資功能，是一種在買賣雙方缺乏信任的交易中，經(jīng)常采用的結算方式。但信用證的資金和費用成本較高，尤其對買方而言，還存在單貨不符的風險，在國際貿(mào)易中，若非雙方互不信任，并不把信用證作為首選的結算方式。國際貿(mào)易中的信用風險是雙方當事人，尤其是授信方特別關注的問題，國際貿(mào)易中可以采用的信用保障手段還有：銀行保函、備用信用證、出口保理和出口信用保險。本章小結票據(jù)是國際結算中的主要工具，匯票的使用是結算的42

基本概念

匯票匯付電匯跟單托收不可撤銷信用證UCP600銀行保函D/PD/A信用證備用信用證出口保理出口信用保險基本概念匯票不可撤銷信用證D/P備用信用證43復習思考題1.匯票的主要票據(jù)行為有哪些？簡單說明之。2.匯付有哪幾種方式？應用在貿(mào)易中有何優(yōu)缺點？3.托收分哪幾種？簡述跟單托收的業(yè)務程序。4.何謂信用證？簡述其一般業(yè)務程序。5.何謂銀行保函？簡述銀行保函和跟單信用證的區(qū)別。6.簡述備用信用證的含義，并比較其與銀行保函的異同。7.國際保理業(yè)務有何作用？簡述保理業(yè)務的一般做法。8.簡述短期出口信用保險的一般做法。復習思考題1.匯票的主要票據(jù)行為有哪些？簡單說明之。44國際貿(mào)易理論和實務-18第18章-國際貿(mào)易結算-課件45第18章國際貿(mào)易結算第一節(jié)票據(jù)第二節(jié)匯付和托收第三節(jié)信用證第四節(jié)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第五節(jié)銀行保函第六節(jié)備用信用證第七節(jié)國際保理第八節(jié)出口信用保險第18章國際貿(mào)易結算第一節(jié)票據(jù)46第一節(jié)票據(jù)國際貿(mào)易結算，是非現(xiàn)金結算?；蛘咄ㄟ^銀行匯兌，或者使用以支付現(xiàn)金為目的并且可以流通轉讓的債權憑證——票據(jù)為主要的結算工具。票據(jù)可分為匯票、本票和支票。國際貿(mào)易結算中以使用匯票為主。（一）匯票的定義匯票（draft/billofexchange）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期，無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。一、匯票第一節(jié)票據(jù)國際貿(mào)易結算，是非現(xiàn)金結算?；蛘咄ㄟ^銀行匯兌，或47第一節(jié)票據(jù)（二）匯票的內(nèi)容（1）表明“匯票”的字樣。（2）無條件支付的委托。（3）確定的金額。（4）付款人名稱。（5）收款人名稱。（6）出票日期。（7）出票人簽章。第一節(jié)票據(jù)（二）匯票的內(nèi)容48第一節(jié)票據(jù)（三）

匯票的種類（1）按出票人不同，可分成銀行匯票和商業(yè)匯票。（2）按是否附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)可分為光票和跟單匯票。（3）按付款日期不同，匯票可分為即期匯票和遠期匯票。（4）按承兌人的不同，匯票又可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。第一節(jié)票據(jù)（三）匯票的種類49匯票的票據(jù)行為如下圖所示。（四）票據(jù)行為出票人收款人付款人出票提示承兌、付款1231.出票出票（issue）是出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人的行為。2.提示提示（presentation）是持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為，是持票人要求實現(xiàn)票據(jù)權利的必要程序。匯票的票據(jù)行為如下圖所示。（四）票據(jù)行為出票人收款人付款人出50（四）票據(jù)行為3.承兌承兌（acceptance）是指付款人在持票人向其提示遠期匯票時，在匯票上簽名，承諾于匯票到期時付款的行為。4.付款付款（payment）是付款人在匯票到期日，向提示匯票的合法持票人足額付款。（四）票據(jù)行為3.承兌51（四）票據(jù)行為5.背書背書（endorsement）是轉讓票據(jù)權利的行為。6.拒付和追索（dishonour&recourse）持票人向付款人提示，付款人拒絕付款或拒絕承兌，均稱拒付。出現(xiàn)拒付，持票人有追索權，即擁有向其前手（背書人、出票人）要求償付匯票金額、利息和其他費用的權利。（四）票據(jù)行為5.背書52本票（promissorynote）是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票（cheque，check）是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時，無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。第一節(jié)票據(jù)二、本票三、支票第一節(jié)票據(jù)二、本票三、支票53（1）匯票的出票人是收款人，稱為己收匯票，常見于托收。（2）匯票的出票人是付款人，稱為對己匯票，相當于本票。（3）支票的付款人是收款人，用于出票人向銀行解付款項。第一節(jié)票據(jù)四、變形票據(jù)（1）匯票的出票人是收款人，稱為己收匯票，常見于托收。第一節(jié)54第二節(jié)

匯付和托收一、

匯付（一）匯付業(yè)務的一般做法匯付（remittance）是指付款人通過銀行將款項匯交收款人。其流程如下圖所示。匯款人匯出行匯入行匯款申請書付款委托書貸款收款人貸款進口方進口地銀行出口地銀行匯款通知出口方第二節(jié)匯付和托收一、匯付匯款人匯出行匯入行匯款申請書付款55第二節(jié)

匯付和托收匯付根據(jù)匯出行向匯入行發(fā)出匯款委托的方式分為三種形式：1.電匯（telegraphictransfer,T/T）2.信匯（mailtransfer,M/T）3.票匯（demanddraft,D/D）（二）匯付的應用匯付的優(yōu)點在于手續(xù)簡便、費用低廉。匯付的缺點是風險大，資金負擔不平衡。第二節(jié)匯付和托收匯付根據(jù)匯出行向匯入行發(fā)出匯款委托的方式分56二、

托收（一）托收的基本涵義托收（collection）是債權人（出口方）委托銀行向債務人（進口方）收取貨款的一種結算方式。其一般流程如下圖所示。委托人（principle）托收行（remittingbank）代收行（collectingbank）提示行（presentingbank）二、托收（一）托收的基本涵義57二、

托收（二）跟單托收的種類1.付款交單（D/P）出口方在委托銀行收款時，指示銀行只有在付款人（進口方）付清貨款時，才能向其交出貨運單據(jù)，即交單以付款為條件，稱為付款交單。--又可分成即期付款交單和遠期付款交單2.承兌交單（D/A）承兌交單是指出口方發(fā)運貨物后開具遠期匯票，連同貨運單據(jù)委托銀行辦理托收，并明確指示銀行，進口方在匯票上承兌后即可領取全套貨運單據(jù)，待匯票到期日再付清貨款。二、托收（二）跟單托收的種類58二、

托收（三）跟單托收業(yè)務程序示意圖1.即期付款交單，如下圖所示。二、托收（三）跟單托收業(yè)務程序示意圖59二、

托收2.遠期付款交單，如下圖所示。二、托收2.遠期付款交單，如下圖所示。60二、

托收3.承兌交單，如下圖所示。二、托收3.承兌交單，如下圖所示。61二、

托收（四）跟單托收中的匯票與單據(jù)1.托收中的匯票出票人為出口方，付款人為進口方；收款人有兩種記載方式，一種為出票人，另一種為托收行。2.托收中的運輸單據(jù)最常用的是海運提單3.托收單據(jù)的種類除了上述匯票和運輸單據(jù)之外，跟單托收中委托人還必須提交其他商業(yè)單據(jù)。二、托收（四）跟單托收中的匯票與單據(jù)62二、

托收（五）跟單托收方式下的進出口押匯進出口押匯業(yè)務，是指進出口企業(yè)以代表貨物所有權的商業(yè)單據(jù)和匯票作抵押，由銀行提供貸款的一種融通資金的方式。1.出口押匯出口押匯是托收行對出口商的資金融通。2.進口押匯進口押匯是代收行以提供信用擔保的方式給進口人融通資金。二、托收（五）跟單托收方式下的進出口押匯63二、

托收（六）跟單托收的性質和特點托收是一種憑商業(yè)信用結算的方式。1.托收對賣方有一定的風險2.出口商有一定的資金負擔3.托收是賣方給予買方以融資優(yōu)惠的結算方式（七）托收的使用托收是賣方給予買方一定優(yōu)惠的一種付款方式，也是一種促進銷售的手段，但必須對其中存在的風險持慎重態(tài)度。二、托收（六）跟單托收的性質和特點64第三節(jié)

信用證信用證（letterofcredit）是銀行出具的一種有條件的付款保證。（1）信用證是開證行應進口方的請求向出口方開立的在一定條件下保證付款的憑證。（2）付款的條件是出口方（受益人）向銀行提交符合信用證要求的單據(jù)。（3）在滿足上述條件的情況下，由銀行向出口方付款，或對出口方出具的匯票承兌并付款。（4）付款人可以是開證行，也可以是開證行指定的銀行。一、信用證概述第三節(jié)信用證一、信用證概述65第三節(jié)

信用證開證申請人（applicant）開證行（issuingbank,openingbank）受益人（beneficiary）通知行（advisingbank,notifyingbank）議付行（negotiatingbank）保兌行（confirmingbank）付款行（payingbank,draweebank）償付行（reimbursingbank）承兌行（acceptingbank）二、信用證的當事人第三節(jié)信用證開證申請人（applicant）二、信用證的66第三節(jié)

信用證議付信用證業(yè)務程序如下圖所示。三、信用證的一般業(yè)務程序第三節(jié)信用證三、信用證的一般業(yè)務程序67第三節(jié)

信用證（一）申請開證（二）開證行開立信用證（三）通知行通知受益人（四）交單議付（五）寄單索償（六）申請人付款贖單第三節(jié)信用證（一）申請開證68四、信用證的內(nèi)容信用證本身的說明：編號、開證日期、到期日、到期地點、交單期限等信用證的當事人信用證的金額和匯票貨物條款運輸條款單據(jù)條款其他規(guī)定責任文句有權簽字人的簽名或電傳密押四、信用證的內(nèi)容信用證本身的說明：編號、開證日期、到期日、到69五、信用證的業(yè)務特點（一）信用證是一種銀行信用（二）信用證是一種自足文件（三）信用證是一種單據(jù)業(yè)務上述信用證的特點，不僅保證了銀行對信用證業(yè)務的可操作性，也保證了受益人所得到的銀行信用是充分的、不受干擾的。五、信用證的業(yè)務特點（一）信用證是一種銀行信用70六、信用證的種類（一）按基本性質分類跟單信用證與光票信用證(documentary/clean)可撤銷信用證與不可撤銷信用證(revocable/irrevocable)保兌信用證與非保兌信用證(confirmed/unconfirmed)即期付款、延期付款、承兌和議付信用證(sightpayment/differedpayment/acceptance/negotiation)六、信用證的種類（一）按基本性質分類71（二）按附加性質分類可轉讓信用證(transferablecredit)循環(huán)信用證(revolvingcredit)—自動、半自動、非自動假遠期信用證(usancecreditpayableatsight)帶電匯償付條款的信用證（CreditwithT/Treimbursement）背對背信用證(back-to-backcredit)對開信用證(reciprocalcredit)六、信用證的種類（二）按附加性質分類六、信用證的種類72第四節(jié)

國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》對跟單信用證當事人的權利和義務，有關業(yè)務和術語作了統(tǒng)一的解釋，成為信用證業(yè)務的行為準則。最新的版本于2019年完成，定名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例，2019年修訂本，國際商會第600號出版物》（簡稱UCP600），于2019年7月1日實施。第四節(jié)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會的《跟單信用73第五節(jié)

銀行保函一、銀行保函的基本概念銀行保函即是銀行應某一當事人的請求，并由該當事人承擔責任，由銀行開立的書面承諾，保證在受益人提示書面請求和符合保函中所規(guī)定的單據(jù)時，由銀行支付一定金額的貨幣。二、見索即付銀行保函的特點（一）保函必須以付款為目的（二）付款的唯一條件是單據(jù)（三）保函的獨立性是相對的第五節(jié)銀行保函一、銀行保函的基本概念74第五節(jié)

銀行保函三、直接擔保和間接擔保（一）直接擔保直接擔保業(yè)務流程，如下圖所示。委托人擔保人（銀行）受益人交易合同申請擔保擔保函第五節(jié)銀行保函三、直接擔保和間接擔保委托人擔保人受益人交75第五節(jié)

銀行保函（二）間接擔保間接擔保業(yè)務流程，如下圖所示。第五節(jié)銀行保函（二）間接擔保76第五節(jié)

銀行保函四、保函實務（一）擔保人有權要求委托人交付保證金（二）間接擔保方式應持謹慎態(tài)度（三）擔保人的審單責任（四）保函一經(jīng)開立，不可撤銷也不得轉讓（五）保函的到期日（六）保函的適用法律第五節(jié)銀行保函四、保函實務77第五節(jié)

銀行保函五、銀行保函和跟單信用證的區(qū)別（一）適用范圍（二）付款責任（三）所需單據(jù)（四）兌現(xiàn)銀行（五）交單方式（六）融資作用（七）開立依據(jù)（八）適用法律（九）風險擔保第五節(jié)銀行保函五、銀行保函和跟單信用證的區(qū)別78第六節(jié)備用信用證一、備用信用證（standbyL/C）的含義：備用信用證是一種信用證，是由銀行應申請人的請求或以自身名義，向受益人出具的，保證憑規(guī)定的單據(jù)向受益人支付一定數(shù)額款項的書面憑證。二、備用信用證和銀行保函（一）兌付方式（二）開立方式（三）融資作用（四）法律管轄（五）適用慣例第六節(jié)備用信用證一、備用信用證（standbyL/C）79第七節(jié)國際保理一、保理的基本概念保理（factoring）又稱保付代收。由保理商（factor）向出口商提供調查進口商資金、付款保證、資金融通和代辦托收及財務管理等一系列服務。二、保理商可以提供的服務（一）接受出口委托調查進口商的資信情況（二）提供可使用的“買方信用額度”（三）應收賬款的代收（四）承辦應收賬款的會計工作第七節(jié)國際保理一、保理的基本概念80第七節(jié)國際保理三、保理業(yè)務的當事人參加保理業(yè)務的有關人員有供應商、債務人、出口保理商和進口保理商。四、保理業(yè)務的一般做法（一）出口商向出口保理商提出對出口業(yè)務的保理申請（二）出口保理商委托進口保理商核定“買方信用額度”（三）簽訂保理協(xié)議（四）提交單據(jù)和轉讓債權（五）貨款的收