本文格式為Word版，下載可任意編輯——房地產(chǎn)出納作業(yè)處理準(zhǔn)則規(guī)范房地產(chǎn)出納作業(yè)處理準(zhǔn)那么模范之相關(guān)制度和職責(zé)，房地產(chǎn)出納作業(yè)處理準(zhǔn)那么第一條此準(zhǔn)那么包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)內(nèi)容。其次條為便于公司日常使用資金,可設(shè)備用現(xiàn)金,采用定額制,其額度由總經(jīng)理核定,其備用金由出納管理。第...

房地產(chǎn)出納作業(yè)處理準(zhǔn)那么

第一條此準(zhǔn)那么包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)內(nèi)容。

其次條為便于公司日常使用資金,可設(shè)備用現(xiàn)金,采用定額制,其額度由總經(jīng)理核定,其備用金由出納管理。

第三條出納辦理現(xiàn)金,票據(jù)的支出,登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)

物時(shí),要嚴(yán)格遵守公司的付款審批程序。

第四條除提取各用金外,支出憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符,領(lǐng)款人的印鑒是否相符,如有疑問應(yīng)先查詢后出納方能支付。

第五條出納人員對各款項(xiàng)及費(fèi)用的支付,應(yīng)將本票或現(xiàn)金直接交付受款人,本公司人員不得代領(lǐng),如有因需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后再執(zhí)行。

第六條公司一切支付,應(yīng)以處理合法,合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù),任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。

第七條支付款項(xiàng)應(yīng)在票據(jù)上簽署領(lǐng)款人印鑒,付后加蓋付章及經(jīng)手人戳記。

第八條本公司支付款項(xiàng)的付款程序,需依照以下步驟辦理:

1、原始憑證的審核。

(1)購買、工程發(fā)包款:應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票,普遍憑證,一級(jí)收到貨物,設(shè)備的驗(yàn)收單并附請購單位有關(guān)部門經(jīng)理簽章證明及核準(zhǔn),公司財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理,董事長批準(zhǔn)后,送交財(cái)務(wù)部門開具支票或匯票。

(2)預(yù)付,轉(zhuǎn)付款項(xiàng):應(yīng)根據(jù)合同或相關(guān)協(xié)議文件,由經(jīng)辦人員填寫借款單,注明合同文件字號(hào),呈報(bào)核準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部門開具支款。

(3)一般費(fèi)用:應(yīng)根據(jù)發(fā)票,收據(jù)或內(nèi)部憑證,由經(jīng)辦人員填寫付款憑證,經(jīng)有關(guān)部門主管簽章證明及公司核準(zhǔn),送交財(cái)務(wù)部門開具付款。

2、會(huì)計(jì)憑證的核準(zhǔn):

(1)會(huì)計(jì)應(yīng)負(fù)責(zé)審核原始憑證的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)容,對不能確定的各項(xiàng)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。會(huì)計(jì)審核船票時(shí),應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅收及公司規(guī)定的手續(xù)。

(2)船票經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,及總經(jīng)理核準(zhǔn)后,送交會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。

第九條有關(guān)貨物運(yùn)費(fèi)及外匯匯款,發(fā)樣,及各項(xiàng)費(fèi)用等支出款,應(yīng)填寫"借款單"或支款憑證,附發(fā)票,許可證影印件,送交會(huì)計(jì)部門以"預(yù)付"或"暫付"方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。

前述款項(xiàng)可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收,但務(wù)必于支付后7日內(nèi)向會(huì)計(jì)辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。

第十條本公司各項(xiàng)支出的付款日期如下:

1、國內(nèi)購買貨品的付款,每月25日集中付款一次(星期日及例假日順延),但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前5日送達(dá)財(cái)務(wù)部門者為限。

2、一般費(fèi)用的付款:經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用,仍以前項(xiàng)期限辦理,內(nèi)部員工費(fèi)用,每天支付的,以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。

3、薪金工資的支付:

(1)全體員工的工資定于每月10日支付;

(2)過節(jié)費(fèi)和補(bǔ)貼。

第十一條出納支付款項(xiàng)若有扣繳事項(xiàng)時(shí),應(yīng)將代扣款項(xiàng)于次月10日前填寫有關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的報(bào)繳書,并以影本一份并附于傳票后。凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報(bào)事項(xiàng)者,出納應(yīng)于次年元月底前填寫有關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的憑單稽征機(jī)關(guān)申報(bào),并將正、副本交各納稅義務(wù)人。

第十二條薪金工資的支付,應(yīng)由行政部門根據(jù)考勤表合同財(cái)務(wù)部門編制"工資表",于付款期限前一周內(nèi)送交出納。

第十三條業(yè)務(wù)部門收到貨款后,應(yīng)將所