第三節(jié)國(guó)際結(jié)算方式比較一、結(jié)算方式總結(jié)匯款(T/T、M/T、D/D)*托收(D/P、D/A)*信用證(L/C)*銀行保函(L/G)*備用信用證(standbyL/C)*國(guó)際保理(Factoring)*第三節(jié)國(guó)際結(jié)算方式比較一、結(jié)算方式總結(jié)二、國(guó)際結(jié)算方式的分類銀行信用結(jié)算方式商業(yè)信用結(jié)算方式逆匯順匯托收、信用證匯款資金流向結(jié)算方式類別具體結(jié)算方式分類標(biāo)準(zhǔn)從屬結(jié)算方式基本結(jié)算方式銀行保函、備用信用證、國(guó)際保理匯款、托收、信用證地位與功能信用證、銀行保函、備用信用證、國(guó)際保理匯款、托收信用主體二、國(guó)際結(jié)算方式的分類銀行信用結(jié)算方式商業(yè)信用結(jié)算方式逆匯順*基本結(jié)算方式與從屬結(jié)算方式關(guān)系基本結(jié)算方式從屬結(jié)算方式補(bǔ)充性非獨(dú)立性基礎(chǔ)性獨(dú)立性*基本結(jié)算方式與從屬結(jié)算方式關(guān)系基本結(jié)算方式從屬結(jié)算方式補(bǔ)充三、基本結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)無不交貨/不按期交貨/貨物與合同不符預(yù)付匯款不開證或不按期開證/開證行倒閉/軟條款或不合理?xiàng)l款/借口拒付/偽造信用證付押金后開證行倒閉/假單據(jù)/單貨不付信用證不承兌/降價(jià)后再承兌/承兌收貨后不付款/承兌降價(jià)再付款單貨不符D/A不付款贖單/降價(jià)后再付款贖單/進(jìn)口國(guó)動(dòng)蕩/改為D/A單貨不符D/P托收不收貨/收貨不付款/拖延付款/借口降價(jià)無賒銷出口商風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算方式三、基本結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)無不交貨/不按期交貨/貨物與合同不符預(yù)三、基本結(jié)算方式比較結(jié)算方式手續(xù)銀行收費(fèi)資金負(fù)擔(dān)買方風(fēng)險(xiǎn)賣方風(fēng)險(xiǎn)匯款預(yù)付最大最小賒銷最小最大托收D/P較小較大D/A極小極大信用證簡(jiǎn)便稍多最多最少稍多最多最不公平不太公平公平較大較小三、基本結(jié)算方式比較結(jié)算方式手續(xù)銀行收費(fèi)資金負(fù)擔(dān)買方風(fēng)險(xiǎn)賣方結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)平衡風(fēng)險(xiǎn)的公平度：匯款托收D/AD/P信用證由不公平到公平出口商進(jìn)口商結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)平衡風(fēng)險(xiǎn)的公平度：由不公平到公平出口商進(jìn)口商本節(jié)重點(diǎn)國(guó)際結(jié)算的分類各類結(jié)算方式的比較基本結(jié)算方式與從屬結(jié)算方式的關(guān)系本節(jié)重點(diǎn)國(guó)際結(jié)算的分類第四節(jié)

國(guó)際結(jié)算方式的選擇與搭配案例出口商：上海M公司進(jìn)口商：香港S公司結(jié)算方式：D/P60days貿(mào)易條件：FOBshanghai承運(yùn)人：香港K公司駐上海辦事處事件：第四節(jié)國(guó)際結(jié)算方式的選擇與搭配案例M公司按合同規(guī)定將貨物交給買方指定的承運(yùn)人K，委托其運(yùn)往伊斯坦布爾。K公司隨即簽發(fā)已接管上述貨物的全套正本聯(lián)合運(yùn)輸提單交給M公司，同時(shí)載明貨物“憑香港S公司指示交付”(consignedtoorderofSCo.)，M公司將匯票連同各單據(jù)交于上海W銀行辦理托收，委托其通過香港代理行向S公司收款。S公司到期后拒不付款，銀行將單據(jù)退還M公司。M公司向K查詢貨物，被告知已將船公司出具的正本海運(yùn)提單交給S公司，現(xiàn)在貨已被S提走。K公司建議M公司直接與S公司交涉，但此時(shí)S已破產(chǎn)。M公司按合同規(guī)定將貨物交給買方指定的承運(yùn)人K，委托其運(yùn)往伊斯訴訟承運(yùn)人K：M公司向上海海事法院起訴K，請(qǐng)求判K賠償無單放貨給他人而使原告蒙受重大損失。一審判定：被告簽發(fā)的提單已明示貨物憑香港S公司指示交付，原告收款不著與被告交貨無因果關(guān)系，不支持請(qǐng)求。上海市高法：K公司理應(yīng)對(duì)M公司持有的正本聯(lián)運(yùn)提單卻提不到貨的損失負(fù)責(zé)賠償。結(jié)果：K公司駐上海辦事處撤銷，內(nèi)地判決要在香港執(zhí)行要經(jīng)過復(fù)雜程序和支付高額費(fèi)用，想挽回?fù)p失幾乎不可能。訴訟承運(yùn)人K：案例評(píng)析本案屬聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人將實(shí)際承運(yùn)人簽發(fā)的正本提單交給未付款的購(gòu)貨人導(dǎo)致托運(yùn)人即正本提單持有人喪失物權(quán)的侵權(quán)案，不排除聯(lián)合詐騙的可能。M公司的教訓(xùn)：D/Paftersight風(fēng)險(xiǎn)太高客戶資信是結(jié)算成敗的關(guān)鍵忽視了承運(yùn)人的實(shí)力和信譽(yù)貿(mào)易條件對(duì)M控制貨物不利案例評(píng)析本案屬聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人將實(shí)際承運(yùn)人簽發(fā)的正本提單交給未付款一、結(jié)算方式選擇需考慮的因素客戶信用*市場(chǎng)狀況*貿(mào)易條件*運(yùn)輸單據(jù)*承運(yùn)人*其他因素*一、結(jié)算方式選擇需考慮的因素客戶信用*二、結(jié)算方式組合的作用匯款托收信用證風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用二、結(jié)算方式組合的作用匯款托收信用證風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用三、結(jié)算方式組合與搭配基本結(jié)算方式組合信用證與匯款*信用證與托收*匯款與托收*三、結(jié)算方式組合與搭配基本結(jié)算方式組合基本與從屬方式組合匯款與保函（備用證）托收與保函（備用證）信用證與保函(備用證)托收(匯款)與保理基本與從屬方式組合注意事項(xiàng)保函(備用證)有效期一定要遲于信用證效期或托收付款期，防止保函(備用證)失效。注意事項(xiàng)運(yùn)用結(jié)算方式組合的兩種情況適用情景：金額巨大、制造周期長(zhǎng)、檢驗(yàn)復(fù)雜、交貨條件嚴(yán)格、質(zhì)量保證期長(zhǎng)。如大型機(jī)械設(shè)備、飛機(jī)、輪船等分期付款(installment)延期付款(deferredpayment)兩者區(qū)別：分期付款：清償貨款時(shí)完成交貨延期付款：完成交貨后逐期還款運(yùn)用結(jié)算方式組合的兩種情況本節(jié)重點(diǎn)影響結(jié)算方式選擇的因素結(jié)算方式組合的適用情景結(jié)算方式組合中應(yīng)注意的事項(xiàng)分期付款與延期付款的區(qū)別本節(jié)重點(diǎn)影響結(jié)算方式選擇的因素匯款付款人使用信用工具將貨款通過銀行匯交收款人的結(jié)算方式。分類電匯（T/T）TelegraphicTransfer信匯(M/T)MailTransfer票匯(D/D)RemittancebyBank’sDemandDraft匯款付款人使用信用工具將貨款通過銀行匯交收款人的結(jié)算方式。托收Collection,出口商在貨物出運(yùn)后，出具匯票委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代為向進(jìn)口商收取貨款的一種結(jié)算方式。D/PatsightD/PaftersightD/A光票托收大托收Collection,出口商在貨物出運(yùn)后，出具匯票委托信用證跟單信用證指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的委托向受益人開出的，承諾自己在收到滿足預(yù)先規(guī)定的相關(guān)單據(jù)后付款的一種書面約定。信用證的特點(diǎn)開證行負(fù)第一性付款責(zé)任；信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同的文件；銀行只處理單據(jù)而非貨物本身。信用證跟單信用證指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的委托向受益人開出的，銀行保函擔(dān)保行應(yīng)委托人申請(qǐng)，向受益人開立的保證當(dāng)委托人不履約時(shí)承擔(dān)一定賠償責(zé)任的書面承諾文件。保函的種類：賣方是受益人付款保函、延期付款保函、賒銷保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、租賃保函等買方是受益人投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函、維修保函等銀行保函擔(dān)保行應(yīng)委托人申請(qǐng)，向受益人開立的保證當(dāng)委托人不履約備用信用證銀行應(yīng)申請(qǐng)人委托開立的承諾在申請(qǐng)人違約條件下受益人提供規(guī)定要求的單據(jù)后，支付一定金額給受益人的書面憑證。與保函的不同點(diǎn)：規(guī)則和慣例不同賠付條件不同安全性有差別使用廣度不同備用信用證銀行應(yīng)申請(qǐng)人委托開立的承諾在申請(qǐng)人違約條件下受益人國(guó)際保付代理

保理（Factoring），全稱為保付代理，是指在買賣雙方采用賒銷或D/A結(jié)算時(shí)，國(guó)際保理商向出口商提供的進(jìn)口商信用額度及擔(dān)保、資金融通、銷售帳戶管理和追收賬款等一系列綜合化服務(wù)。服務(wù)職能出口貿(mào)易融資銷售帳戶管理收取應(yīng)收帳款信用額度擔(dān)保國(guó)際保付代理保理（Factoring），全稱為保付代理，是D/P、D/A、O/A(運(yùn)用從屬結(jié)算方式)客戶信用出口商選擇進(jìn)口商選擇良好D/P、D/A、O/AP/A、L/C差或不確定P/A、L/C(運(yùn)用從屬結(jié)算方式)D/P、D/A、O/A(運(yùn)用從屬結(jié)算方式)D/P、D/A、O/A(運(yùn)用從屬結(jié)算方式)客戶信用出口商選P/A、L/C(運(yùn)用從屬結(jié)算方式)市場(chǎng)供求結(jié)算方式選擇買方市場(chǎng)D/P、D/A、O/A(運(yùn)用從屬結(jié)算方式)賣方市場(chǎng)P/A、L/C(運(yùn)用從屬結(jié)算方式)P/A、L/C(運(yùn)用從屬結(jié)算方式)市場(chǎng)供求匯款、托收、信用證交貨條件貿(mào)易術(shù)語(yǔ)結(jié)算方式實(shí)際交貨EXW、FAS、EXS、EXQ、DAF匯款象征交貨FCA、FOB、CFR、CIF、CIP匯款、托收、信用證匯款、托收、信用證交貨條件貿(mào)易術(shù)語(yǔ)結(jié)算方式實(shí)際交貨EXW、F不宜托收和信用證運(yùn)單性質(zhì)運(yùn)輸方式出口商對(duì)貨物控制結(jié)算方式物權(quán)憑證海運(yùn)提單聯(lián)運(yùn)提單有效一切結(jié)算方式適用普通憑證航空運(yùn)單鐵路運(yùn)單郵包收據(jù)無效不宜托收和信用證不宜托收和信用證運(yùn)單性質(zhì)運(yùn)輸方式出口商對(duì)貨物控制結(jié)算方式物權(quán)承運(yùn)人與結(jié)算方式選擇UCP500：承運(yùn)人是指在運(yùn)輸合同中承擔(dān)履行鐵路、公路、海洋、內(nèi)河、航空或多式聯(lián)運(yùn)的實(shí)際承運(yùn)人或訂約承運(yùn)人。承運(yùn)人信用對(duì)結(jié)算方式的影響承運(yùn)人信用不能保障時(shí)，避免托收爭(zhēng)取由我方選擇承運(yùn)人的貿(mào)易條件承運(yùn)人與結(jié)算方式選擇UCP500：其他影響因素貿(mào)易金額收款期限結(jié)算費(fèi)用商業(yè)習(xí)慣匯率風(fēng)險(xiǎn)其他影響因素貿(mào)易金額信用證與匯款適用情景：散裝貨，如糧、煤、礦石等具體方式：大部分信用證+余額匯款信用證與匯款信用證與托收具體方式：光票信用證+跟全部單據(jù)托收優(yōu)點(diǎn)：減少開證押金，托收風(fēng)險(xiǎn)降低Thefullsetofshippingdocumentsshallaccompanythecollectiondraftandshallonlybereleasedafterfullpaymentoftheinvoicevalue.信用證與托收

第三節(jié)國(guó)際結(jié)算方式比較一、結(jié)算方式總結(jié)匯款(T/T、M/T、D/D)*托收(D/P、D/A)*信用證(L/C)*銀行保函(L/G)*備用信用證(standbyL/C)*國(guó)際保理(Factoring)*第三節(jié)國(guó)際結(jié)算方式比較一、結(jié)算方式總結(jié)二、國(guó)際結(jié)算方式的分類銀行信用結(jié)算方式商業(yè)信用結(jié)算方式逆匯順匯托收、信用證匯款資金流向結(jié)算方式類別具體結(jié)算方式分類標(biāo)準(zhǔn)從屬結(jié)算方式基本結(jié)算方式銀行保函、備用信用證、國(guó)際保理匯款、托收、信用證地位與功能信用證、銀行保函、備用信用證、國(guó)際保理匯款、托收信用主體二、國(guó)際結(jié)算方式的分類銀行信用結(jié)算方式商業(yè)信用結(jié)算方式逆匯順*基本結(jié)算方式與從屬結(jié)算方式關(guān)系基本結(jié)算方式從屬結(jié)算方式補(bǔ)充性非獨(dú)立性基礎(chǔ)性獨(dú)立性*基本結(jié)算方式與從屬結(jié)算方式關(guān)系基本結(jié)算方式從屬結(jié)算方式補(bǔ)充三、基本結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)無不交貨/不按期交貨/貨物與合同不符預(yù)付匯款不開證或不按期開證/開證行倒閉/軟條款或不合理?xiàng)l款/借口拒付/偽造信用證付押金后開證行倒閉/假單據(jù)/單貨不付信用證不承兌/降價(jià)后再承兌/承兌收貨后不付款/承兌降價(jià)再付款單貨不符D/A不付款贖單/降價(jià)后再付款贖單/進(jìn)口國(guó)動(dòng)蕩/改為D/A單貨不符D/P托收不收貨/收貨不付款/拖延付款/借口降價(jià)無賒銷出口商風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算方式三、基本結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)無不交貨/不按期交貨/貨物與合同不符預(yù)三、基本結(jié)算方式比較結(jié)算方式手續(xù)銀行收費(fèi)資金負(fù)擔(dān)買方風(fēng)險(xiǎn)賣方風(fēng)險(xiǎn)匯款預(yù)付最大最小賒銷最小最大托收D/P較小較大D/A極小極大信用證簡(jiǎn)便稍多最多最少稍多最多最不公平不太公平公平較大較小三、基本結(jié)算方式比較結(jié)算方式手續(xù)銀行收費(fèi)資金負(fù)擔(dān)買方風(fēng)險(xiǎn)賣方結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)平衡風(fēng)險(xiǎn)的公平度：匯款托收D/AD/P信用證由不公平到公平出口商進(jìn)口商結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)平衡風(fēng)險(xiǎn)的公平度：由不公平到公平出口商進(jìn)口商本節(jié)重點(diǎn)國(guó)際結(jié)算的分類各類結(jié)算方式的比較基本結(jié)算方式與從屬結(jié)算方式的關(guān)系本節(jié)重點(diǎn)國(guó)際結(jié)算的分類第四節(jié)

國(guó)際結(jié)算方式的選擇與搭配案例出口商：上海M公司進(jìn)口商：香港S公司結(jié)算方式：D/P60days貿(mào)易條件：FOBshanghai承運(yùn)人：香港K公司駐上海辦事處事件：第四節(jié)國(guó)際結(jié)算方式的選擇與搭配案例M公司按合同規(guī)定將貨物交給買方指定的承運(yùn)人K，委托其運(yùn)往伊斯坦布爾。K公司隨即簽發(fā)已接管上述貨物的全套正本聯(lián)合運(yùn)輸提單交給M公司，同時(shí)載明貨物“憑香港S公司指示交付”(consignedtoorderofSCo.)，M公司將匯票連同各單據(jù)交于上海W銀行辦理托收，委托其通過香港代理行向S公司收款。S公司到期后拒不付款，銀行將單據(jù)退還M公司。M公司向K查詢貨物，被告知已將船公司出具的正本海運(yùn)提單交給S公司，現(xiàn)在貨已被S提走。K公司建議M公司直接與S公司交涉，但此時(shí)S已破產(chǎn)。M公司按合同規(guī)定將貨物交給買方指定的承運(yùn)人K，委托其運(yùn)往伊斯訴訟承運(yùn)人K：M公司向上海海事法院起訴K，請(qǐng)求判K賠償無單放貨給他人而使原告蒙受重大損失。一審判定：被告簽發(fā)的提單已明示貨物憑香港S公司指示交付，原告收款不著與被告交貨無因果關(guān)系，不支持請(qǐng)求。上海市高法：K公司理應(yīng)對(duì)M公司持有的正本聯(lián)運(yùn)提單卻提不到貨的損失負(fù)責(zé)賠償。結(jié)果：K公司駐上海辦事處撤銷，內(nèi)地判決要在香港執(zhí)行要經(jīng)過復(fù)雜程序和支付高額費(fèi)用，想挽回?fù)p失幾乎不可能。訴訟承運(yùn)人K：案例評(píng)析本案屬聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人將實(shí)際承運(yùn)人簽發(fā)的正本提單交給未付款的購(gòu)貨人導(dǎo)致托運(yùn)人即正本提單持有人喪失物權(quán)的侵權(quán)案，不排除聯(lián)合詐騙的可能。M公司的教訓(xùn)：D/Paftersight風(fēng)險(xiǎn)太高客戶資信是結(jié)算成敗的關(guān)鍵忽視了承運(yùn)人的實(shí)力和信譽(yù)貿(mào)易條件對(duì)M控制貨物不利案例評(píng)析本案屬聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人將實(shí)際承運(yùn)人簽發(fā)的正本提單交給未付款一、結(jié)算方式選擇需考慮的因素客戶信用*市場(chǎng)狀況*貿(mào)易條件*運(yùn)輸單據(jù)*承運(yùn)人*其他因素*一、結(jié)算方式選擇需考慮的因素客戶信用*二、結(jié)算方式組合的作用匯款托收信用證風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用二、結(jié)算方式組合的作用匯款托收信用證風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用三、結(jié)算方式組合與搭配基本結(jié)算方式組合信用證與匯款*信用證與托收*匯款與托收*三、結(jié)算方式組合與搭配基本結(jié)算方式組合基本與從屬方式組合匯款與保函（備用證）托收與保函（備用證）信用證與保函(備用證)托收(匯款)與保理基本與從屬方式組合注意事項(xiàng)保函(備用證)有效期一定要遲于信用證效期或托收付款期，防止保函(備用證)失效。注意事項(xiàng)運(yùn)用結(jié)算方式組合的兩種情況適用情景：金額巨大、制造周期長(zhǎng)、檢驗(yàn)復(fù)雜、交貨條件嚴(yán)格、質(zhì)量保證期長(zhǎng)。如大型機(jī)械設(shè)備、飛機(jī)、輪船等分期付款(installment)延期付款(deferredpayment)兩者區(qū)別：分期付款：清償貨款時(shí)完成交貨延期付款：完成交貨后逐期還款運(yùn)用結(jié)算方式組合的兩種情況本節(jié)重點(diǎn)影響結(jié)算方式選擇的因素結(jié)算方式組合的適用情景結(jié)算方式組合中應(yīng)注意的事項(xiàng)分期付款與延期付款的區(qū)別本節(jié)重點(diǎn)影響結(jié)算方式選擇的因素匯款付款人使用信用工具將貨款通過銀行匯交收款人的結(jié)算方式。分類電匯（T/T）TelegraphicTransfer信匯(M/T)MailTransfer票匯(D/D)RemittancebyBank’sDemandDraft匯款付款人使用信用工具將貨款通過銀行匯交收款人的結(jié)算方式。托收Collection,出口商在貨物出運(yùn)后，出具匯票委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代為向進(jìn)口商收取貨款的一種結(jié)算方式。D/PatsightD/PaftersightD/A光票托收大托收Collection,出口商在貨物出運(yùn)后，出具匯票委托信用證跟單信用證指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的委托向受益人開出的，承諾自己在收到滿足預(yù)先規(guī)定的相關(guān)單據(jù)后付款的一種書面約定。信用證的特點(diǎn)開證行負(fù)第一性付款責(zé)任；信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同的文件；銀行只處理單據(jù)而非貨物本身。信用證跟單信用證指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的委托向受益人開出的，銀行保函擔(dān)保行應(yīng)委托人申請(qǐng)，向受益人開立的保證當(dāng)委托人不履約時(shí)承擔(dān)一定賠償責(zé)任的書面承諾文件。保函的種類：賣方是受益人付款保函、延期付款保函、賒銷保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、租賃保函等買方是受益人投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函、維修保函等銀行保函擔(dān)保行應(yīng)委托人申請(qǐng)，向受益人開立的保證當(dāng)委托人不履約備用信用證銀行應(yīng)申請(qǐng)人委托開立的承諾在申請(qǐng)人違約條件下受益人提供規(guī)定要求的單據(jù)后，支付一定金額給受益人的書面憑證。與保函的不同點(diǎn)：規(guī)則和慣例不同賠付條件不同安全性有差別使用廣度不同備用信用證銀行應(yīng)申請(qǐng)人委托開立的承諾在申請(qǐng)人違約條件下受益人國(guó)際保付代理

保理（Factoring），全稱為保付代理，是指在買賣雙方采用賒銷或D/A結(jié)算時(shí)，國(guó)際保理商向出口商提供的進(jìn)口商信用額度及擔(dān)保、資金融通、銷售帳戶管理和追收賬款等一系列綜合化服務(wù)。服務(wù)職能出口貿(mào)易融資銷售帳戶管理收取應(yīng)收帳款信用額度擔(dān)保國(guó)際保付代理保理（Factoring），全稱為保付代理，是D/P、D/A、O/A(運(yùn)用從屬結(jié)算方式)客戶信用出口商選擇進(jìn)口商選擇良好D/P、D/A、O/AP/A、L/C差或不確定P/A、L/C(運(yùn)用從屬結(jié)算方式)D/P、D/A、O/A(