工程經(jīng)濟(jì)學(xué)考試復(fù)習(xí)工程經(jīng)濟(jì)學(xué)考試復(fù)習(xí)PAGEPAGE12頁腳內(nèi)容年項(xiàng)份年項(xiàng)份目23456營業(yè)收入外購原材料、燃料動力費(fèi)銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)繳增值稅營業(yè)稅及附加總成本費(fèi)用估算表 （單位：萬元）序項(xiàng)目計(jì)算期號2345 61經(jīng)營成本2折舊費(fèi)3攤銷費(fèi)4總成本費(fèi)用序計(jì)算期利潤與利潤分配表 序計(jì)算期號項(xiàng)目合計(jì)1234561營業(yè)收入2營業(yè)稅金及附加3總成本費(fèi)用4息稅前利潤5調(diào)整所得稅計(jì)算期456計(jì)算期456序號項(xiàng)目1231現(xiàn)金流入1.1營業(yè)收入1.2補(bǔ)貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值1.4回收流動資金2現(xiàn)金流出2.1建設(shè)投資2.2流動資金2.3經(jīng)營成本2.4營業(yè)稅金及附加2.5維持運(yùn)營投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2）44累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量5調(diào)整所得稅6所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-5）7累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量計(jì)算指標(biāo)所得稅前：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV（i=12%）=項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=p=所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV（i=12%）=項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=p=序號項(xiàng)目計(jì)算期序號項(xiàng)目計(jì)算期1234561長期借款1.1年初借款余額款息息1.4.11.4.2

其中還本付息年末借款余額款額款息息2.4.12.4.2

其中還本付息年末借款余額合計(jì)3.13.1年初借款余額3.2當(dāng)年還本付息3.2.1其中還本3.2.2付息3.3年末借款余額計(jì)算利息備付率指標(biāo)償債備付率總成本費(fèi)用估算表（融資后） （單位：萬元）序號序號項(xiàng)目計(jì)算期234561經(jīng)營成本2折舊費(fèi)3攤銷費(fèi)44利息支出4.1長期借款利息4.2流動資金借款利息5總成本費(fèi)用利潤與利潤分配表（融資后） （單位：萬元）序項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期號1234 561營業(yè)收入2營業(yè)稅金及附加3總成本費(fèi)用4利潤總額（1-2-3）5所得稅6凈利潤（4-5）7期末未分配利潤8可供分配利潤（6+7）9提取法定盈余公積金10可供投資者分11配利潤（8-9）應(yīng)付投資者各方股利12未分配利潤（10-11）13累計(jì)未分配利潤14息稅前利潤15息稅折舊攤銷前利潤項(xiàng)目資金現(xiàn)金流量表（單位：萬元）序號項(xiàng)目計(jì)算期12 345 61現(xiàn)金流入1.1營業(yè)收入1.2回收固定資產(chǎn)余值1.3回收流動資金2現(xiàn)金流出2.1權(quán)益投資2.2流動資金2.3借款本金償還2.4借款利息支付2.5經(jīng)營成本2.6營業(yè)稅金及附加加2.7所得稅3凈現(xiàn)金流量（1-2）計(jì)算指標(biāo)：項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 （單位：萬元）序號序號項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期期末123456余值1經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量（1.1-1.2）1.1現(xiàn)金流入1.1.經(jīng)營收入11.1.增值稅銷項(xiàng)2稅額1.1.補(bǔ)貼收入31.1.其他收入41.2現(xiàn)金流出1.2.經(jīng)營成本11.2.21.2.31.2.41.2.51.2.6

稅額附加增值稅所得稅其他流出現(xiàn)金流量（2.12.2）2.12.22.2.12.2.22.2.32.2.4

現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出建設(shè)投資維持運(yùn)營投資流動資金其他流出現(xiàn)金流量（3.13.2）3.13.1.13.1.23.1.33.1.43.1.53.1.63.23.2.13.2.23.2.33.2.4

現(xiàn)金流入投入款款債券短期借款其他流入現(xiàn)金流出出金應(yīng)付利潤其他流出凈現(xiàn)金流量（1+2+3）累計(jì)盈余資金金項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬元）序號項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期1 2345 61資產(chǎn)1.1流動資產(chǎn)總額1.1.1流動資產(chǎn)1.1.2累計(jì)盈余資金1.1.3期末未分配利潤1.2在建工程1.3固定資產(chǎn)凈值1.4無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)凈值2負(fù)債及所有者權(quán)益（2.4+2.5）2.1建設(shè)投資借款2.2建設(shè)投資借款2.3流動