【管理制度】市場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度及實(shí)務(wù)天馬行空官方博客：/tm*k_docin

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市場(chǎng)財(cái)務(wù)治理制度及實(shí)務(wù)

前

言

《市場(chǎng)財(cái)務(wù)治理制度》分為實(shí)務(wù)核算方法和財(cái)務(wù)治理制度兩局部?jī)?nèi)容，是市場(chǎng)部進(jìn)展財(cái)務(wù)治理、核算的依據(jù)和根本。本制度依據(jù)國(guó)家《會(huì)計(jì)法》和公司會(huì)計(jì)核算制度

結(jié)合市場(chǎng)部的實(shí)際狀況，制定市場(chǎng)部的會(huì)計(jì)核算方法，是標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)部的會(huì)計(jì)核算真實(shí)、完整地供應(yīng)會(huì)計(jì)信息的重要舉措。

根據(jù)市場(chǎng)部目前的財(cái)務(wù)人員的配置及業(yè)務(wù)技能狀況，為了簡(jiǎn)化核算，削減業(yè)務(wù)核算流程，本方法不設(shè)立“固定資產(chǎn)”、“待攤費(fèi)用”

、“銷售稅金及附加”等資產(chǎn)、損益類科目。根本依照商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法設(shè)置了一套內(nèi)部帳務(wù)處理流程，并設(shè)置了月報(bào)表和附表以及局部日常傳遞報(bào)表，旨在更

好地反映市場(chǎng)部月度、季度、半年、全年的經(jīng)營(yíng)狀況，為公司總部治理部門供應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)決策。

我們力求做到內(nèi)容完整，不遺不漏，財(cái)務(wù)處理依據(jù)清晰，帳務(wù)處理合理，報(bào)表格式簡(jiǎn)潔，鉤稽關(guān)系平衡，填表方法明確，使之成為標(biāo)準(zhǔn)的樣本，市場(chǎng)部發(fā)生什么經(jīng)濟(jì)

業(yè)務(wù)，遇到什么問(wèn)題，只需對(duì)號(hào)入座，照此辦理就行。為此，不經(jīng)過(guò)請(qǐng)示批準(zhǔn)，不允許市場(chǎng)部增加和削減會(huì)計(jì)科目，不允許市場(chǎng)部更改報(bào)表格式和填制

方式。

會(huì)計(jì)核算是一個(gè)浩大的體系，除了上述內(nèi)容，還包括會(huì)計(jì)憑證、帳簿、分析報(bào)告等內(nèi)容，由于時(shí)間有限，我們稍后再不斷完善和補(bǔ)充，同時(shí)，上述內(nèi)容在實(shí)際工作中可能存在著不全、不匹配等問(wèn)題，望在執(zhí)行中發(fā)覺(jué)后準(zhǔn)時(shí)通知我們，以便作出修訂。

第一局部

市場(chǎng)財(cái)務(wù)治理制度篇

第一章

崗位設(shè)置與崗位職責(zé)

一、

市場(chǎng)部崗位設(shè)置

A．市場(chǎng)部財(cái)務(wù)設(shè)置以下崗位：

市場(chǎng)部銷售內(nèi)勤一名

B．市場(chǎng)部經(jīng)理對(duì)市場(chǎng)部財(cái)務(wù)人員的任免有建議權(quán)而無(wú)打算權(quán)。

二、

崗位職責(zé)

市場(chǎng)部銷售內(nèi)勤崗位職責(zé)

仔細(xì)學(xué)習(xí)、理解公司的財(cái)務(wù)治理制度并嚴(yán)格依照?qǐng)?zhí)行。

組織地區(qū)有關(guān)人員進(jìn)展財(cái)務(wù)治理制度的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)所屬區(qū)域各辦事處的財(cái)務(wù)行為。

嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的原則，嚴(yán)禁挪用貨款、坐支貨款的違規(guī)行為。

嚴(yán)格出入庫(kù)手續(xù)，依據(jù)《出/入庫(kù)單》序時(shí)登記商品治理臺(tái)帳，每日結(jié)出庫(kù)存余額，每旬核對(duì)一次。

嚴(yán)禁白條抵庫(kù)（私人借貨、私人借款）現(xiàn)象發(fā)生。

審核所屬區(qū)域各辦事處的原始憑證及各項(xiàng)費(fèi)用的審批并實(shí)行按需撥付的原則，編制記帳憑證，登記帳簿，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部有關(guān)市場(chǎng)部銷售、經(jīng)營(yíng)狀況的報(bào)表。

管好所屬區(qū)域各辦事處應(yīng)收帳款，催促落實(shí)貨款的回收。

定期或不定期對(duì)所屬區(qū)域各辦事處的財(cái)產(chǎn)、物資、帳務(wù)進(jìn)展審計(jì)監(jiān)視。確保帳實(shí)相符、帳帳相符、帳證相符。

負(fù)責(zé)對(duì)所轄市場(chǎng)的固定資產(chǎn)、低值易耗品、宣傳品、促銷禮品等物品的治理。

對(duì)辦事處物流、發(fā)票、回款及費(fèi)用使用狀況進(jìn)展監(jiān)視，確保各辦事處資金、貨物的安全。

對(duì)所屬區(qū)域各辦事處人員的移交工作進(jìn)展監(jiān)交，參加所屬區(qū)域各辦事處主任或其他人員的離任審計(jì)工作。

每月協(xié)同市場(chǎng)部經(jīng)理以及所屬區(qū)域各辦事處制定下月財(cái)務(wù)收支規(guī)劃，并對(duì)當(dāng)月的規(guī)劃執(zhí)行狀況及規(guī)劃完成狀況進(jìn)展分析，并向公司財(cái)務(wù)部上報(bào)有關(guān)《市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)狀況的分析報(bào)告》。

辦理現(xiàn)金收支以及貨物的出入庫(kù)，保管好庫(kù)存現(xiàn)金及存貨。

承受并協(xié)作公司財(cái)務(wù)部的審核及指導(dǎo)。

保守公司的商業(yè)機(jī)密。

積極參加市場(chǎng)部的其他工作與活動(dòng)。

其次章

資金治理

1.市場(chǎng)部及辦事處分設(shè)“現(xiàn)金--收入戶”、“現(xiàn)金--費(fèi)用戶”兩個(gè)帳戶治理資金收付業(yè)務(wù)。

1）

現(xiàn)金--收入戶：辦理銷售貨款存入、電匯等業(yè)務(wù)。

2）

現(xiàn)金--費(fèi)用戶：辦理市場(chǎng)部的日常運(yùn)營(yíng)所需支付的各項(xiàng)費(fèi)用、廣告費(fèi)等的日常開(kāi)支業(yè)務(wù)。

2.

嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線的資金治理方法，市場(chǎng)部銷售款全部電匯

總部，不得以任何理由，任何名義挪用銷售收入款。

3.

帳戶的設(shè)置、使用、備案

收入戶（一折一卡）：以市場(chǎng)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（銷售內(nèi)勤）名義開(kāi)戶，將銀行卡分發(fā)至所轄區(qū)域辦事處內(nèi)勤用于存入每日銷售貨款。存折、密碼均由市場(chǎng)部財(cái)務(wù)內(nèi)勤把握和保管。

全部帳戶一經(jīng)設(shè)置，填制《帳戶設(shè)置確認(rèn)單》，上報(bào)財(cái)務(wù)部備案。發(fā)生喪失及變更時(shí)，必需準(zhǔn)時(shí)通知財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后辦理。

第三章

商品的保管

一、

商品收進(jìn)

市場(chǎng)部申請(qǐng)訂貨量=辦事處申請(qǐng)訂貨量×所屬辦事處個(gè)數(shù)+（審批天數(shù)+運(yùn)輸天數(shù)）；辦事處申請(qǐng)訂貨量=辦事處日平均銷量×（申請(qǐng)審批天數(shù)+運(yùn)輸天數(shù)）。

填制《需貨申請(qǐng)單》上報(bào)公司銷售部審批。

依據(jù)公司儲(chǔ)運(yùn)部/庫(kù)房傳真的《發(fā)貨通知單》及寄到市場(chǎng)的《提貨單》準(zhǔn)時(shí)辦理提貨。

提貨時(shí)，在車站工作人員在場(chǎng)的狀況下仔細(xì)核對(duì)數(shù)量、重量是否相等，外包裝是否完好無(wú)損，以便辦理有關(guān)索賠手續(xù)。

提貨歸來(lái)，在《發(fā)貨通知單》上簽字確認(rèn)后當(dāng)日電傳公司儲(chǔ)運(yùn)部/庫(kù)房。

二、

市場(chǎng)部庫(kù)存商品的發(fā)出

1.

向醫(yī)院、醫(yī)藥公司、藥店鋪貨時(shí)，采納“三單一條“制度，三單為：《鋪貨申請(qǐng)單》、《出庫(kù)單》、《收貨單》，一條為《借據(jù)》。

②

送貨完畢后，向內(nèi)勤交款或拿回《收貨單》（或者是收貨單位出具的有效憑據(jù)）交給內(nèi)勤，換取《借款申請(qǐng)單》。

③

到期結(jié)款時(shí)，業(yè)務(wù)員填寫《借據(jù)》向內(nèi)勤領(lǐng)取《收貨單》。

④

業(yè)務(wù)完畢后，交款或用《收貨單》換回《借據(jù)》。

⑤

樣表附后：

鋪

貨

申

請(qǐng)

單

收貨人簽字：-----

收貨單位（蓋章）*年*月*日

借

據(jù)

今從------市場(chǎng)內(nèi)勤----------處借到“收貨單

結(jié)款依據(jù)）”------張前往------------辦理結(jié)款事宜。

客戶名稱----------------------------

產(chǎn)品名稱----------------------------

金

額（大寫）---------------------

結(jié)款日期：-----------------------

借單人：

借出人：*年*月*日

2.直銷、回訪發(fā)出商品時(shí)，借貨人必需填制《借貨申請(qǐng)單》，主任簽字后，向庫(kù)管借貨；業(yè)務(wù)完畢后，交回貨物（未銷售）或向出納交款（實(shí)現(xiàn)銷售），同時(shí)換取《借貨申請(qǐng)單》；直銷、回訪實(shí)現(xiàn)銷售的，需補(bǔ)辦《出庫(kù)單》。

3.向?qū)９癜l(fā)貨，采納“三單制”

收

貨

單

出庫(kù)單

借貨申請(qǐng)單

①

借貨人借貨時(shí)，填寫《鋪貨申請(qǐng)單》，經(jīng)理、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)主管、借貨人簽字。

②

內(nèi)勤開(kāi)出《出庫(kù)單》，經(jīng)理、業(yè)務(wù)主管、提貨人簽字。

③

提貨人將商品送到柜臺(tái)，營(yíng)業(yè)員在《收貨單》上簽字，提貨人拿回《收貨單》換取《鋪貨申請(qǐng)單》。

三、

商品的贈(zèng)送

商品贈(zèng)送在規(guī)定額度內(nèi)的可依據(jù)批準(zhǔn)后的方案直接入帳；若有特別優(yōu)待政策或外聯(lián)關(guān)系需贈(zèng)送的，則需附有常務(wù)副總批示后的申請(qǐng)表連同《贈(zèng)送回執(zhí)單》作為原始憑證入帳。

商品的贈(zèng)送費(fèi)用屬市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，計(jì)入市場(chǎng)總費(fèi)用中核算費(fèi)銷比。

此費(fèi)用單列科目、單獨(dú)核算，本月的贈(zèng)送用于下月的，需經(jīng)公司銷售部批示前方可核銷。

附表如下：

贈(zèng)送商品明細(xì)表

市場(chǎng)部*年*月*日

編號(hào)****

日期姓名地址電話購(gòu)藥

數(shù)量購(gòu)藥

金額贈(zèng)藥

數(shù)量贈(zèng)送

緣由受贈(zèng)

簽字

合計(jì)

市場(chǎng)部經(jīng)理：

經(jīng)辦人：

財(cái)務(wù)內(nèi)勤：

四、

商品檢驗(yàn)與損耗

發(fā)覺(jué)商品損耗，由市場(chǎng)部銷售內(nèi)勤填寫《商品損耗報(bào)告》報(bào)公司財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)銷售部經(jīng)理核實(shí)批示前方可入帳。

人為造成損耗，由責(zé)任人按零售價(jià)賠償。

五、

商品的盤點(diǎn)

每月至少盤點(diǎn)一次商品

盤點(diǎn)時(shí)，要求市場(chǎng)部經(jīng)理、市場(chǎng)部銷售內(nèi)勤與庫(kù)管在場(chǎng)。

每月必需對(duì)市場(chǎng)部庫(kù)存和各辦事處的庫(kù)存進(jìn)展抽查盤點(diǎn)并編制《市場(chǎng)部庫(kù)存商品進(jìn)銷存月報(bào)表》，有關(guān)責(zé)任人簽字后隨月報(bào)傳回公司

第四章

銷售款的治理

一、

商品銷售

商品銷售采納“收付實(shí)現(xiàn)制”，交款人將現(xiàn)金或銀行匯票交于銷售內(nèi)勤人員，填制《交款單》或財(cái)務(wù)開(kāi)具《收款收據(jù)》。

市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤將收到的貨款準(zhǔn)時(shí)送存銀行，將收到的銀行匯票當(dāng)日用“特快專遞”方式寄出。

業(yè)務(wù)員向藥店結(jié)款，貨款中藥店已扣稅時(shí)，憑藥店收款收據(jù)（收稅證明），市場(chǎng)部銷售內(nèi)勤應(yīng)從“現(xiàn)金----收入戶”中支出，記入“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用----稅費(fèi)”科目。

嚴(yán)格限制賒銷鋪貨數(shù)量及期限，賒銷期超過(guò)三個(gè)月必需向市場(chǎng)部申報(bào)。

設(shè)立專柜、賒銷點(diǎn)前必需取得協(xié)議由市場(chǎng)部經(jīng)理批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。

發(fā)生銷售退回，均沖減當(dāng)月銷售。實(shí)際退款金額與零售價(jià)的差額紅沖“商品差價(jià)”。

二、

營(yíng)業(yè)外收入

市場(chǎng)部營(yíng)業(yè)外收入，收到的現(xiàn)金存入“現(xiàn)金----收入戶”連同銷售款一并匯往公司指定帳號(hào)。

三、

回款

嚴(yán)格執(zhí)行每周回款一次的制度。

無(wú)論是電匯、還是銀行匯票，向公司回款后，當(dāng)日填制《回款執(zhí)行單》電傳公司財(cái)務(wù)。

每月25日為市場(chǎng)結(jié)帳日，市場(chǎng)部務(wù)必于25日將本月最終一筆貨款電匯公司（遇節(jié)假日順延）。

月末，編制《市場(chǎng)部月度銷售明細(xì)分解表》特快郵寄/電傳公司財(cái)務(wù)部。

公司財(cái)務(wù)部根據(jù)規(guī)定時(shí)間內(nèi)的市場(chǎng)銷售回款，作為考核市場(chǎng)業(yè)績(jī)的依據(jù)

第五章

費(fèi)用的治理制度

一、

借款報(bào)銷治理

（一）

業(yè)務(wù)借款----其他應(yīng)收款科目

市場(chǎng)員工因公借款，必需填制借款單，說(shuō)明借款事由。

經(jīng)市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤人員審核、經(jīng)理批準(zhǔn)前方可付款。

嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不借”原則。

嚴(yán)禁個(gè)人私借公款。

員工離職、調(diào)動(dòng)或請(qǐng)假時(shí)，如有欠款，必需要求其清理借款。

員工借款日期超過(guò)3天報(bào)銷時(shí)間仍不報(bào)銷，必需要求其歸還借款。

制止非本市場(chǎng)人員在本市場(chǎng)借款，特別狀況下需要借款，必需經(jīng)總經(jīng)理審批，且電傳借條。

（二）

報(bào)銷

二、

明細(xì)費(fèi)用的治理

（一）

廣告費(fèi)

廣告費(fèi)是指與電視臺(tái)、電臺(tái)、報(bào)社等媒體發(fā)生的大額制作和播發(fā)費(fèi)用。夾報(bào)勞務(wù)費(fèi)用也在本工程核算。

廣告費(fèi)統(tǒng)一由公司/市場(chǎng)部以銀行匯票或電匯方式撥入廣揭發(fā)布/制作單位指定帳號(hào)。廣告合同電傳公司/市場(chǎng)銷售部備案留存。

市場(chǎng)部收到銀行匯票后，交內(nèi)勤保存，支付時(shí)由經(jīng)辦人借匯票支付，程序同借款。

廣告費(fèi)付訖后，必需取得正規(guī)、有效的廣揭發(fā)票，且報(bào)銷時(shí)全部廣告操作人員都必需簽名。對(duì)于白條，市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤有權(quán)不予受理。

廣告費(fèi)支付后需附有廣告合同及廣揭發(fā)票方可入帳。

廣告費(fèi)的核算采納“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。

不得有意、惡意拖欠廣告費(fèi)。

（二）

進(jìn)場(chǎng)費(fèi)

指藥品進(jìn)入大型商場(chǎng)、綜合超市及其他藥品連鎖經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的專賣柜臺(tái)而發(fā)生的一次性開(kāi)支費(fèi)用。

費(fèi)用的支出必需在公司銷售主管部門批示的額度內(nèi)。進(jìn)場(chǎng)費(fèi)必需取得對(duì)方單位開(kāi)具的收款證明，于月末匯總原始票據(jù)制做憑證。

上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

（三）

促銷宣傳費(fèi)

是指市場(chǎng)部為了提高銷售業(yè)績(jī)、擴(kuò)大產(chǎn)品知名度、提升品牌影響力度而進(jìn)行的各類優(yōu)待、促銷活動(dòng)以及公益宣傳活動(dòng)中使用的?？?、畫冊(cè)、POP招貼畫、宣傳海報(bào)以及雨傘等小禮品等的費(fèi)用開(kāi)支。

促銷費(fèi)的特點(diǎn)是發(fā)生頻繁、金額較小。

包括

A：促銷小禮品等：扇子、雨傘、畫冊(cè)、手提袋等

B：?？∷⒓巴哆f：如?？坑糜诒驹掳l(fā)放，直接記入促銷費(fèi)。

C：贈(zèng)藥及非賣品：為了提高銷售業(yè)績(jī)而進(jìn)行的各項(xiàng)優(yōu)待活

動(dòng)（如“買十贈(zèng)一”等）中對(duì)典型病例、大療程購(gòu)藥以及其他為吸引患者購(gòu)置等發(fā)生贈(zèng)藥、非賣品。

藥店、商場(chǎng)、超市收取的促銷員治理費(fèi)用。

（四）

勞務(wù)費(fèi)

指包括醫(yī)院銷售費(fèi)用、（臨床觀看費(fèi)、統(tǒng)方費(fèi)、藥店?duì)I業(yè)員的促銷提成嘉獎(jiǎng)等）、非本公司/市場(chǎng)部人員為辦理某項(xiàng)詳細(xì)業(yè)務(wù)（如：租賃房屋而發(fā)生的看房費(fèi)、宣傳報(bào)紙或?qū)？呐虐嬖O(shè)計(jì)費(fèi)、外聘培訓(xùn)師的講課費(fèi)）而發(fā)生的各種非款待費(fèi)用支出的紅包、回扣等

全部工程由辦事處負(fù)責(zé)人制訂方案，市場(chǎng)部經(jīng)理審批、市場(chǎng)部財(cái)務(wù)內(nèi)勤備案。

勞務(wù)費(fèi)需附有計(jì)算方案及領(lǐng)取人簽字后的勞務(wù)費(fèi)發(fā)放明細(xì)表方可入帳。

勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放必需由本人簽字，不得代領(lǐng)、冒領(lǐng)。

（五）專柜費(fèi)

是指市場(chǎng)部租賃醫(yī)藥公司、OTC終端藥店的柜臺(tái)而發(fā)生的費(fèi)用。

租賃柜臺(tái)必需簽訂租賃協(xié)議，電傳總部銷售部審批備案前方可支付費(fèi)用，協(xié)議原件由財(cái)務(wù)內(nèi)勤人員保存。

采納“權(quán)責(zé)發(fā)生制”核算。

專柜費(fèi)的支付需附有藥店的有效收款收據(jù)。

（六）房租費(fèi)

是指市場(chǎng)部租用辦公室、宿舍、庫(kù)房而發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。

租房時(shí)必需簽訂《租賃協(xié)議》，市場(chǎng)部審批備案前方可支付費(fèi)用，協(xié)議原件由財(cái)務(wù)內(nèi)勤人員保存。

采納“權(quán)責(zé)發(fā)生制”核算。

房屋租賃費(fèi)用的支付需附房東或中介公司的有效的收款收據(jù)。

（七）工資提成

工資每月由市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤人員依據(jù)《考勤表》統(tǒng)一計(jì)算

工資開(kāi)支的范圍：總部下派員工及當(dāng)?shù)仄赣玫恼絾T工，營(yíng)業(yè)員工資及嘉獎(jiǎng)、詢問(wèn)專家工資及嘉獎(jiǎng)、接線員工資及嘉獎(jiǎng)（以上嘉獎(jiǎng)中包括提成）、臨聘人員勞務(wù)費(fèi)。

（八）貨運(yùn)雜費(fèi)

是指市場(chǎng)部發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、打包費(fèi)、裝卸費(fèi)、特快專遞費(fèi)、郵寄費(fèi)、托運(yùn)費(fèi)等。

（九）差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指旅途費(fèi)用及各類補(bǔ)助，市場(chǎng)部差旅費(fèi)用的補(bǔ)助可依據(jù)本市場(chǎng)部的實(shí)際狀況執(zhí)行，本制度不予以特殊規(guī)定。

旅途費(fèi)用：飛機(jī)票、火車票、汽車票、輪船票。

各類補(bǔ)助：住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助。

補(bǔ)助計(jì)算以零點(diǎn)為界，超過(guò)8小時(shí)（含8小時(shí)）為1天。

以機(jī)票、車票、汽車票、船票為依據(jù)計(jì)算出差天數(shù)。

員工報(bào)銷住宿補(bǔ)助時(shí)，必需取得正規(guī)的住宿發(fā)票。市場(chǎng)部銷售內(nèi)勤依據(jù)發(fā)票上記載的實(shí)際住宿天數(shù)×補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算住宿補(bǔ)助。

員工出差必需填寫《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)本部門經(jīng)理或主管、負(fù)責(zé)人簽字后批準(zhǔn)在市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤人員處借款出行。

出差歸來(lái)，出差人員必需填寫《出差工作總結(jié)》，經(jīng)主管、負(fù)責(zé)人簽字后，內(nèi)勤方予以報(bào)銷。

外地出差，依據(jù)來(lái)回路線報(bào)銷交通費(fèi)，除以下?tīng)顩r：

n

攜帶大量現(xiàn)金（10000元以上）

n

攜帶貨物（2件以上）

n

公關(guān)大事款待客人

n

初次到達(dá)目的地，路線不熟、乘坐火車、汽車、輪船等交通工具時(shí)間超過(guò)8小時(shí)的

n

可報(bào)銷火車站、汽車站、碼頭至辦事機(jī)構(gòu)的來(lái)回各一次的該地市內(nèi)出租車票。并在反面?zhèn)渥ⅲ康?、日期、起至地點(diǎn)、實(shí)付金額），其他狀況一律不允許乘坐出租車。

差旅費(fèi)報(bào)銷依照“前帳不清，后帳不借”的原則，回到市場(chǎng)部駐地一周內(nèi)準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷沖帳，否則在次月工資中扣除。

帶車出差，不報(bào)銷交通補(bǔ)助和各項(xiàng)違章罰款。

附樣表

〈出差申請(qǐng)單〉

編號(hào)：****

姓名

部

門

出差期限

出差事由：出差地點(diǎn)

出差借款

協(xié)同人員

市場(chǎng)部經(jīng)理：

部門負(fù)責(zé)人：

出差人：

（十）財(cái)務(wù)費(fèi)用

專指票據(jù)工本費(fèi)、匯款手續(xù)費(fèi)，利息收入沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用（附利息清單或存折復(fù)印件）

（十一）外聯(lián)款待費(fèi)

是指市場(chǎng)部以及所屬區(qū)域辦事處因營(yíng)銷交易和與政府主管部門、客戶溝通而發(fā)生的餐飲、住宿、消遣、旅游、禮品等的費(fèi)用，其次本市場(chǎng)部進(jìn)行的聯(lián)歡晚會(huì)、培訓(xùn)會(huì)議發(fā)生的費(fèi)用也記入本費(fèi)用中。

業(yè)務(wù)款待對(duì)象要區(qū)分等級(jí)，同時(shí)掌握陪餐人數(shù)，依據(jù)所涉及的業(yè)務(wù)重要性，確定款待標(biāo)準(zhǔn)，一般的款待一次掌握在200元之內(nèi)；重要的款待一次掌握在500元以下，批復(fù)件保存在市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤作為審計(jì)依據(jù)。

業(yè)務(wù)款待費(fèi)報(bào)銷，必需取得正式發(fā)票并在反面注明日期、款待對(duì)象、目的及效果，然后依據(jù)合法的原始憑證、經(jīng)市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人的批示報(bào)銷，不得消失白條現(xiàn)象。

業(yè)務(wù)款待費(fèi)應(yīng)按次報(bào)銷，不準(zhǔn)實(shí)行“記帳方式”，更不準(zhǔn)予付款項(xiàng)。

（十二）辦公文印費(fèi)

為辦公而購(gòu)入的筆墨、紙張、直尺、市場(chǎng)部銷售內(nèi)勤憑證等。

為辦公而支付的文件、資料、報(bào)表等的文印費(fèi)等。

（十三）水電費(fèi)

是指水、電、暖、煤、衛(wèi)生等物業(yè)治理費(fèi)。

（十四）汽車修理費(fèi)

是指市場(chǎng)部使用汽車而發(fā)生的過(guò)橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、年檢費(fèi)、掛牌、養(yǎng)路費(fèi)用等各項(xiàng)開(kāi)支。

（十五）電話費(fèi)

包括辦公電話、傳真電話及個(gè)人手機(jī)費(fèi)，制止撥打私人電話。

熱線電話自主安裝，其他電話可以租用。

每月在電信局打印話費(fèi)清單，留存?zhèn)洳椤?/p>

（十六）低值易耗品購(gòu)置及攤銷

標(biāo)準(zhǔn)

A．價(jià)值在2023以下

B．在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)物形態(tài)不變，價(jià)值在30元以上使用年限在1年以上的物品

主要包括：電視機(jī)、傳真機(jī)、電話、VCD、錄音機(jī)、照相機(jī)、自行車、驗(yàn)鈔機(jī)、辦公桌椅、床、電風(fēng)扇、電暖氣等。

低值易耗品采納一次攤銷法，記入費(fèi)用；市場(chǎng)部登記《備查簿》。

低值易耗品的治理：

1）低值易耗品要設(shè)明細(xì)帳進(jìn)展治理：注明購(gòu)置日期、金額、數(shù)量、經(jīng)辦人、使用年限、存放地點(diǎn)和使用人等內(nèi)容，落實(shí)使用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。物品損毀或喪失，由使用人照價(jià)賠償。

2）購(gòu)入的低值易耗品，其保修單等有關(guān)證件交財(cái)務(wù)統(tǒng)一保存。

3）購(gòu)入的低值易耗品，在月末需填制《低值易耗品使用明細(xì)表》報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

4）各市場(chǎng)部應(yīng)于每月進(jìn)展一次實(shí)物盤點(diǎn)，并與帳簿核對(duì)，若不符應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)回公司。

5）員工調(diào)離需辦理實(shí)物交接手續(xù)，內(nèi)勤驗(yàn)收簽字。

6）特別緣由喪失或正常損耗，由市場(chǎng)部銷售內(nèi)勤造表，寫明狀況，市場(chǎng)部經(jīng)理和實(shí)物負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，審批后轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部沖帳。

配置標(biāo)準(zhǔn)（一個(gè)單位的上限標(biāo)準(zhǔn)）

電視機(jī)

500元

傳真機(jī)1000元

VCD

300元

錄音機(jī)

100元

照相機(jī)

200元

自行車

100元

計(jì)算器

30元

辦公桌

100元

電

話

150元

架子床

150元

電風(fēng)扇

50元

電暖氣

150元

廚

具

200元

煤氣灶

300元

凳

子

40元

（十七）返點(diǎn)費(fèi)、稅費(fèi)、藥店?duì)I業(yè)員（非本公司的駐店人員）的銷售提成嘉獎(jiǎng)、指依據(jù)銷售協(xié)議在營(yíng)銷交易完成后返還給銷售單位的商定勞務(wù)費(fèi)用。

返點(diǎn)費(fèi)必需取得對(duì)方單位財(cái)務(wù)部門開(kāi)具的《收款收據(jù)》并加蓋印章方視為有效票據(jù)。

不同于各種形式的促銷嘉獎(jiǎng)、紅包、回扣等。

返點(diǎn)費(fèi)用必需計(jì)算精確、完整、準(zhǔn)時(shí)支付。

銷售（代理及賒銷）合同由市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤人員統(tǒng)一留存?zhèn)浒浮?/p>

（十八）藥檢費(fèi)

是指市場(chǎng)部進(jìn)展藥檢所發(fā)生的分析費(fèi)以及藥品毀損的價(jià)值。

（十九）其他

指不能包括在以上18項(xiàng)費(fèi)用科目中的雜費(fèi)（包括福利費(fèi)、罰款等）。

開(kāi)辦費(fèi)需按費(fèi)用發(fā)生的明細(xì)分列到以上科目中，不再單列開(kāi)辦費(fèi)科目。

員工生日補(bǔ)助需附有身份證復(fù)印件方可入帳。

附樣表

帳戶設(shè)置確認(rèn)單

市場(chǎng)：-----------*年*月*日

類

別開(kāi)

戶

日

期戶名開(kāi)戶銀行帳號(hào)地址

收入戶銀行戶

儲(chǔ)蓄戶

費(fèi)用戶儲(chǔ)蓄戶

市場(chǎng)部經(jīng)理

：

銷售內(nèi)勤：

篇2：質(zhì)量治理制度格式

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制度名

質(zhì)量治理制度

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10-1

××公司質(zhì)量治理制度

第一章

總則

第一條

目的

為保證質(zhì)量治理工作的順當(dāng)開(kāi)展，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)問(wèn)題，并能快速處理，確保和提高產(chǎn)品質(zhì)量，使之符合治理及市場(chǎng)的需要，特制訂本制度。

其次章

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)

其次條

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的范圍標(biāo)準(zhǔn)包括：

1.原料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)；

2.半成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)；

3.產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。

第三條

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的制訂

1.質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

生產(chǎn)治理部會(huì)同質(zhì)量治理部、生產(chǎn)部、營(yíng)銷部、研發(fā)部及有關(guān)人

員依據(jù)“操作標(biāo)準(zhǔn)”，并參考國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、客戶需求、本身制造力量以及原料供給商水準(zhǔn)，分材料、半成品、產(chǎn)品填制“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)及標(biāo)準(zhǔn)制(修)訂表”一式二份，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，質(zhì)量治理部一份，研發(fā)部一份，并交有關(guān)單位憑此執(zhí)行。

2.質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)

生產(chǎn)治理部會(huì)同質(zhì)量治理部、生產(chǎn)部、營(yíng)銷部、研發(fā)部及有關(guān)人員，分原料、半成品、產(chǎn)品將檢查工程規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)頻率、檢驗(yàn)方法及使用儀器設(shè)備等填注于“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)制(修)訂表”內(nèi)，交有關(guān)部門主管核簽并且經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后分發(fā)有關(guān)部門。

第四條

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的修訂

簽發(fā)人

責(zé)任人簽名

制度名

質(zhì)量治理制度

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10-2

1.各項(xiàng)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)若因設(shè)備更新、技術(shù)改良、制造過(guò)程改善、市場(chǎng)需要以及加工條件變更等因素變化時(shí)，可予以修訂。

2.生產(chǎn)治理部每年年底前至少重新校正一次，并參照以往質(zhì)量實(shí)績(jī)會(huì)同有關(guān)部門檢查各規(guī)格的標(biāo)準(zhǔn)及標(biāo)準(zhǔn)的合理性，予以修訂。

3.質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)修訂時(shí)，生產(chǎn)治理部應(yīng)填“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)制(修)訂表”，說(shuō)明修訂緣由，并交有關(guān)部門主管核簽，報(bào)總經(jīng)理批示后，方可憑此執(zhí)行。

第三章

儀器治理

第五條

儀器校正、維護(hù)規(guī)劃

1.周期設(shè)訂

儀器使用部門應(yīng)依儀器購(gòu)入時(shí)的設(shè)備資料、操作說(shuō)明書等資料，填制“儀器校正、維護(hù)基準(zhǔn)表”設(shè)定定期校正維護(hù)周期，作為儀器年度校正、維護(hù)規(guī)劃的擬訂及執(zhí)行的依據(jù)。

2.年度校正規(guī)劃及維護(hù)規(guī)劃

儀器使用部門應(yīng)于每年年底依據(jù)所設(shè)訂的校正、維護(hù)周期，填制“儀器校正規(guī)劃實(shí)施表”、“儀器維護(hù)規(guī)劃實(shí)施表”作為年度校正及維護(hù)規(guī)劃實(shí)施的依據(jù)。

第六條

校正規(guī)劃的實(shí)施

1.儀器校正人員應(yīng)依據(jù)“年度校正規(guī)劃”執(zhí)行日常校正、精度校正作業(yè)，并將校正結(jié)果記錄于“儀器校正卡”內(nèi)，一式一份存于使用部門。

2.儀器外協(xié)校正：有關(guān)周密儀器每年應(yīng)定期由使用單位通過(guò)質(zhì)量治理部或研發(fā)部申請(qǐng)托付校正，并填立“外協(xié)請(qǐng)修單”以確保儀器的準(zhǔn)確度。

第七條

儀器使用與保養(yǎng)

1.儀器使用

(1)儀器使用人進(jìn)展各項(xiàng)檢驗(yàn)時(shí)，應(yīng)依“檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)”內(nèi)的操作步

簽發(fā)人

責(zé)任人簽名

制度名

質(zhì)量治理制度

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10-3

驟操作，使用后應(yīng)妥當(dāng)保管與保養(yǎng)。

(2)特別周密儀器，使用部門主管應(yīng)指定專人操作與負(fù)責(zé)治理，非指定操作人員不得任意使用。

(3)使用部門主管應(yīng)負(fù)責(zé)檢核各使用者操作的正確性及日常保養(yǎng)與維護(hù)，如有不當(dāng)?shù)氖褂门c操作應(yīng)予以教育訂正并列入作業(yè)檢核扣罰工程。

(4)各生產(chǎn)單位使用的儀器設(shè)備由使用部門自行校正與保養(yǎng)，由質(zhì)量治理部不定期抽檢。

2.儀器保養(yǎng)

(1)儀器保養(yǎng)人員應(yīng)依據(jù)“年度維護(hù)規(guī)劃”執(zhí)行保養(yǎng)作業(yè)并將結(jié)果記錄于“儀器維護(hù)卡”內(nèi)。

(2)儀器外協(xié)修造：儀器故障，保養(yǎng)人員基于設(shè)備、技術(shù)力量缺乏時(shí)，保養(yǎng)人員應(yīng)填立“外協(xié)請(qǐng)修申請(qǐng)單”并呈主管核準(zhǔn)后送選購(gòu)辦理外協(xié)修造。

第四章

原料質(zhì)量治理

第八條

原料質(zhì)量檢驗(yàn)

1.原料購(gòu)入時(shí)，倉(cāng)庫(kù)治理部門應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理收料，對(duì)需要用儀器檢驗(yàn)的原料，開(kāi)立“物料驗(yàn)收單(基板)”，通知質(zhì)量治理工程人員檢驗(yàn)，質(zhì)量治理工程人員應(yīng)于接到單據(jù)三日內(nèi)，依原料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定完成檢驗(yàn)。

2.“物料驗(yàn)收單”一式四聯(lián)。檢驗(yàn)完成后，第一聯(lián)送選購(gòu)部門，核對(duì)無(wú)誤后送會(huì)計(jì)部門整理付款，其次聯(lián)會(huì)計(jì)部門存，第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第四聯(lián)送質(zhì)量治理部門。每次把檢驗(yàn)結(jié)果記錄于“供給廠商質(zhì)量記錄卡”上，并每月將原料品名、規(guī)格、類別的統(tǒng)計(jì)結(jié)果送選購(gòu)部門，作為選擇供給廠商的參考資料。

簽發(fā)人

責(zé)任人簽名

制度名

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10-4

第五章

制造前質(zhì)量條件復(fù)查

第九條

制造通知單的審核

質(zhì)量治理部主管收到“制造通知單”后，應(yīng)于一日內(nèi)完成審核。

1.“制造通知單”的審核

(1)訂制品的特別要求是否符合企業(yè)制造標(biāo)準(zhǔn)。

(2)種類。

(3)各項(xiàng)質(zhì)量要求是否明確，并符合本公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；如有特別質(zhì)量要求是否可承受，是否需要先確認(rèn)再確定產(chǎn)量。

(4)包裝方式是否符合本企業(yè)的包裝規(guī)定，客戶要求的特別包裝方式可否承受，外銷訂單的嘜頭是否明確表示。

(5)是否使用特別的原物料。

2.制造通知單審核后的處理

(1)新開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、“試制通知單”及特別物理、化學(xué)性質(zhì)或尺寸外觀要求的通知單應(yīng)轉(zhuǎn)交研發(fā)部提示有關(guān)制造條件等并簽認(rèn)，若確認(rèn)其質(zhì)量要求超誕生產(chǎn)力量時(shí)應(yīng)述明緣由后，將“制造通知單”送回制造部辦理退單，由營(yíng)業(yè)部向客戶說(shuō)明。

(2)新開(kāi)發(fā)產(chǎn)品若質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)尚未制定時(shí)，應(yīng)將“制造通知單”交研發(fā)部擬定加工條件及暫訂質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，由研發(fā)部記錄于“制造標(biāo)準(zhǔn)”上，作生產(chǎn)部門生產(chǎn)及質(zhì)量治理依據(jù)。

第十條

生產(chǎn)前制造及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)復(fù)核

1.生產(chǎn)部門接到研發(fā)部送來(lái)的“制造標(biāo)準(zhǔn)”后，須由科長(zhǎng)或組長(zhǎng)先查核確認(rèn)以下事項(xiàng)后始可進(jìn)展生產(chǎn)：

(1)該產(chǎn)品是否訂有“成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)”作為質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)判定的依據(jù)。

(2)是否訂有“標(biāo)準(zhǔn)操作標(biāo)準(zhǔn)”及“加工方法”。

2.生產(chǎn)部門確認(rèn)無(wú)誤后于“制造標(biāo)準(zhǔn)”上簽認(rèn)，作為生產(chǎn)的依據(jù)。

簽發(fā)人

責(zé)任人簽名

制度名

質(zhì)量治理制度

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10-5

第六章

制程質(zhì)量治理

第十一條

制程質(zhì)量檢驗(yàn)

1.質(zhì)檢部門對(duì)各制程半成品均應(yīng)依“半成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)”的規(guī)定實(shí)施質(zhì)量檢驗(yàn)，以提早發(fā)覺(jué)特別，快速處理，確保半成品質(zhì)量。

2.半成品質(zhì)量檢驗(yàn)依制程區(qū)分，由質(zhì)量治理部負(fù)責(zé)檢驗(yàn)。

3.質(zhì)量治理部門于制程中協(xié)作半成品的加工程序，負(fù)責(zé)加工條件的測(cè)試。

4.各部門在制造過(guò)程中發(fā)覺(jué)特別時(shí)，組長(zhǎng)應(yīng)馬上追查緣由，并加以處理后將特別緣由、處理過(guò)程及改善對(duì)策等開(kāi)立“特別處理單”呈主管指示后送質(zhì)量治理部，責(zé)任判定后送有關(guān)部門會(huì)簽再送總經(jīng)理室復(fù)核。

5.質(zhì)檢人員于抽驗(yàn)中發(fā)覺(jué)特別時(shí)，應(yīng)上報(bào)主管處理并開(kāi)立“特別處理單”呈主管領(lǐng)導(dǎo)核簽后送有關(guān)部門處理。

6.各生產(chǎn)部門依自主檢查及順次點(diǎn)檢發(fā)生質(zhì)量特別時(shí)，如屬其他部門所發(fā)生者以“特別處理單”反響處理。

7.制程間半成品移轉(zhuǎn)，如發(fā)覺(jué)特別時(shí)以“特別處理單”反響處理。

第十二條

制程自動(dòng)檢查

1.制程中每一位作業(yè)人員均應(yīng)對(duì)所生產(chǎn)的制品實(shí)施自動(dòng)檢查，遇質(zhì)量特別時(shí)應(yīng)即予挑出，如系重大或特別特別應(yīng)馬上報(bào)告主管，并開(kāi)立“特別處理單”一式四聯(lián)，填列特別說(shuō)明、緣由分析及處理對(duì)策，送質(zhì)量治理部門判定特別緣由及責(zé)任發(fā)生部門后，依實(shí)際需要交有關(guān)部門會(huì)簽，再送主管領(lǐng)導(dǎo)擬定責(zé)任歸屬及獎(jiǎng)懲，假如有跨部門或責(zé)任不明確時(shí)送總經(jīng)理批示。第一聯(lián)總經(jīng)理室存，其次聯(lián)質(zhì)量治理部門存，第三聯(lián)會(huì)簽部門存，第四聯(lián)經(jīng)辦部門存。

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2.現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)主管均有催促所屬的確實(shí)施自主檢查的責(zé)任，隨時(shí)抽驗(yàn)所屬各制程質(zhì)量，一旦發(fā)覺(jué)有不良或質(zhì)量特別時(shí)應(yīng)馬上處理，并追究相關(guān)人員疏忽的責(zé)任，以確保產(chǎn)品質(zhì)量水準(zhǔn)，降低特別重復(fù)狀況的發(fā)生。

第七章

產(chǎn)品質(zhì)量治理

第十三條

產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)

產(chǎn)品檢驗(yàn)人員應(yīng)依機(jī)關(guān)規(guī)定實(shí)施質(zhì)量檢驗(yàn)，以提早發(fā)覺(jué)，快速處理以確保產(chǎn)成品質(zhì)量。

第十四條

出貨檢驗(yàn)

每批產(chǎn)品出貨前，質(zhì)檢部門應(yīng)依出貨檢驗(yàn)標(biāo)示的規(guī)定進(jìn)展檢驗(yàn)，并將質(zhì)量與包裝檢驗(yàn)結(jié)果填報(bào)“出貨檢驗(yàn)記錄表”報(bào)主管批示是否出貨。

第八章

質(zhì)量特別反響及處理

第十五條

原料質(zhì)量特別及反響

1.原料進(jìn)廠檢驗(yàn)，在各項(xiàng)檢驗(yàn)工程中，只要有一項(xiàng)以上特別時(shí)，無(wú)論其檢驗(yàn)結(jié)果被判定為“合格”或“不合格”，檢驗(yàn)部門的主管均須在說(shuō)明欄內(nèi)加以說(shuō)明，并呈核與處理。

2.對(duì)于檢驗(yàn)特別的原料經(jīng)主管核決使用時(shí)，質(zhì)量治理部應(yīng)依特別工程開(kāi)立“特別處理單”送交主管領(lǐng)導(dǎo)，安排生產(chǎn)時(shí)通知現(xiàn)場(chǎng)留意使用，并由現(xiàn)場(chǎng)主管填報(bào)使用狀況、本錢影響及意見(jiàn)，經(jīng)送交主管領(lǐng)導(dǎo)核簽呈總經(jīng)理批示后送選購(gòu)單位與供應(yīng)廠商交涉。

第十六條

半成品與成品質(zhì)量特別反響及處理

1.半成品與成品在各項(xiàng)質(zhì)量檢驗(yàn)的執(zhí)行過(guò)程中或生產(chǎn)過(guò)程中有特別時(shí)，應(yīng)提報(bào)“特別處理單”，并應(yīng)馬上向有關(guān)人員反響質(zhì)量特別狀況，使其能快速實(shí)行措施，處理解決問(wèn)題，以確保質(zhì)量。

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2.生產(chǎn)部門在制程中發(fā)覺(jué)不良品時(shí)，除應(yīng)依正常程序追蹤緣由外，不良品應(yīng)當(dāng)即剔除，以杜絕不良品流入下一制程。

第十七條

制程間質(zhì)量特別反響

收料部門主管在制程自主檢驗(yàn)中發(fā)覺(jué)供料部門供給在制品質(zhì)量不合格時(shí)，應(yīng)填寫“特別處理單”詳述特別緣由，連同樣品，經(jīng)報(bào)告主管后送經(jīng)理室績(jī)效組登記后，送經(jīng)理室品保組人員召集收料部門及供料部門人員共同檢查料品特別工程、數(shù)量并擬定處理對(duì)策及追查責(zé)任歸屬部門并呈經(jīng)理批示后，第一聯(lián)送總經(jīng)理室催辦及催促料品處理及特別改善結(jié)果，其次聯(lián)送生產(chǎn)治理組做生產(chǎn)安排及調(diào)度，第三聯(lián)送收料部門依批示辦理，第四聯(lián)送回供料部門。生產(chǎn)部召集當(dāng)班人員檢查改善并依批示辦理后，送經(jīng)理室品保組后存，重新核算生產(chǎn)成績(jī)及催促特別改善結(jié)果。

第九章

產(chǎn)成品出廠前的質(zhì)量檢查

第十八條

產(chǎn)成品繳庫(kù)治理

1.質(zhì)量治理部門主管對(duì)預(yù)定繳庫(kù)的批號(hào)，應(yīng)逐項(xiàng)依“制造流程卡”及有關(guān)資料審核確認(rèn)后始可進(jìn)展繳庫(kù)工作。

2.質(zhì)量治理部門人員對(duì)于繳庫(kù)前的產(chǎn)成品應(yīng)抽檢，若有質(zhì)量不合格的批號(hào)，超過(guò)治理范圍時(shí)，應(yīng)填立“特別處理單”詳述特別狀況并附樣和擬定處理方式，報(bào)經(jīng)理批示后，交有關(guān)部門處理及改善。

3.質(zhì)量治理人員對(duì)復(fù)檢不合格的批號(hào)，如經(jīng)理無(wú)法裁決時(shí)，將“特別處理單”報(bào)總經(jīng)理批示。

第十九條

檢驗(yàn)報(bào)告申請(qǐng)工作

1.客戶要求供應(yīng)產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告單時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)填報(bào)“檢驗(yàn)報(bào)告申請(qǐng)單”一式一聯(lián)說(shuō)明理由、檢驗(yàn)工程及質(zhì)量要求后送總經(jīng)理室產(chǎn)銷組。

2.產(chǎn)銷治理人員收到“檢驗(yàn)報(bào)告申請(qǐng)單”時(shí)，生產(chǎn)治理人員討論推斷是否出具“檢驗(yàn)報(bào)告”，呈經(jīng)理核簽后將“檢驗(yàn)報(bào)告申請(qǐng)單”送總

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經(jīng)理辦公室產(chǎn)銷組，轉(zhuǎn)送質(zhì)量治理部。

3.質(zhì)量治理部收到“檢驗(yàn)報(bào)告申請(qǐng)單”后，于制造后取樣做產(chǎn)成品物理性質(zhì)試驗(yàn)，并依檢驗(yàn)工程要求檢驗(yàn)后將檢驗(yàn)結(jié)果填入“檢驗(yàn)報(bào)

告表”一式二聯(lián)，經(jīng)主管核簽后，第一聯(lián)連同“檢驗(yàn)報(bào)告申請(qǐng)單”送總經(jīng)理室，其次聯(lián)自存。

4.特別物理、化學(xué)性質(zhì)的檢驗(yàn)，質(zhì)量治理部接獲“檢驗(yàn)報(bào)告申請(qǐng)單”后，會(huì)同研發(fā)部于制造后取樣檢驗(yàn)，質(zhì)量治理部人員將檢驗(yàn)結(jié)果轉(zhuǎn)填于“檢驗(yàn)報(bào)告表”一式二聯(lián)，經(jīng)主管核簽，第一聯(lián)連同“檢驗(yàn)報(bào)告申請(qǐng)表”送產(chǎn)銷組，其次聯(lián)自存。

5.產(chǎn)銷組人員在收到質(zhì)量治理部人員送來(lái)的“檢驗(yàn)報(bào)告表”第一聯(lián)及“檢驗(yàn)報(bào)告申請(qǐng)單”后，應(yīng)依“檢驗(yàn)報(bào)告表”資料及參考“檢驗(yàn)報(bào)告申請(qǐng)單”的客戶要求，復(fù)印一份呈主管核簽，并蓋上產(chǎn)品檢驗(yàn)專用章后送營(yíng)業(yè)部門轉(zhuǎn)交客戶。

第十章

產(chǎn)品質(zhì)量確認(rèn)

其次十條

質(zhì)量確認(rèn)

經(jīng)理室生產(chǎn)治理人員在安排“生產(chǎn)進(jìn)度表”或“制作標(biāo)準(zhǔn)”生產(chǎn)中遇有以下?tīng)顩r時(shí)，應(yīng)將“制作標(biāo)準(zhǔn)”或經(jīng)理批示送質(zhì)量治理部門，由質(zhì)量治理部門人員取樣確認(rèn)并將供確認(rèn)工程及內(nèi)容填立于“質(zhì)量確認(rèn)表”。

1.批量生產(chǎn)前的質(zhì)量確認(rèn)；

2.客戶要求的質(zhì)量確認(rèn)；

3.客戶附樣與制品材質(zhì)不同時(shí)；

4.生產(chǎn)或質(zhì)量特別致使產(chǎn)品發(fā)生規(guī)格、物理性質(zhì)或其他差異時(shí)。

其次十一條

確認(rèn)樣品的生產(chǎn)、取樣與制作

1.確認(rèn)樣品的生產(chǎn)；

2.確認(rèn)樣品的取樣。

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質(zhì)量治理部人員應(yīng)取樣二份，一份存質(zhì)量治理部，另一份連同“質(zhì)量確認(rèn)表”交由業(yè)務(wù)部送客戶確認(rèn)。

其次十二條

質(zhì)量確認(rèn)書

1.質(zhì)量確認(rèn)書的開(kāi)立

質(zhì)量治理部人員在取樣后應(yīng)馬上填寫“質(zhì)量確認(rèn)表”一式二份，

編號(hào)后連同樣品呈經(jīng)理核簽并在“質(zhì)量確認(rèn)表”上加蓋“質(zhì)量確認(rèn)專用章”，轉(zhuǎn)交研發(fā)部及生產(chǎn)治理人員，且在“生產(chǎn)進(jìn)度表”上注明確認(rèn)日期，然后轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)部門。

2.客戶進(jìn)廠確認(rèn)的作業(yè)方式

客戶進(jìn)廠確認(rèn)須開(kāi)立“質(zhì)量確認(rèn)表”，質(zhì)量治理部人員應(yīng)要求客戶于確認(rèn)書上簽認(rèn)，并呈經(jīng)理核簽后通知生產(chǎn)治理人員安排生產(chǎn)，客戶確認(rèn)不合格拒收時(shí)，由質(zhì)量治理部人員填報(bào)“特別處理單”呈經(jīng)理批示，并依批示辦理。

其次十三條

質(zhì)量確認(rèn)處理期限及追蹤

1.處理期限

業(yè)務(wù)部門收到質(zhì)量治理部或研發(fā)部送來(lái)確認(rèn)的樣品，應(yīng)于2日內(nèi)轉(zhuǎn)送客戶，質(zhì)量確認(rèn)時(shí)間規(guī)定：國(guó)內(nèi)客戶五日，國(guó)外客戶10日，但客戶如須裝配試驗(yàn)始可確認(rèn)者，其確認(rèn)日數(shù)為5～10日，設(shè)立時(shí)間以出廠日為基準(zhǔn)。

2.質(zhì)量確認(rèn)追案

質(zhì)量治理部人員對(duì)于未如期完成確認(rèn)，且已逾2天以上者時(shí)，應(yīng)以便函反映到業(yè)務(wù)部門，以把握確認(rèn)動(dòng)態(tài)及訂單生產(chǎn)。

3.質(zhì)量確認(rèn)的結(jié)案

質(zhì)量治理部人員收到業(yè)務(wù)部門送回經(jīng)客戶確認(rèn)的“質(zhì)量確認(rèn)表”后，應(yīng)馬上會(huì)同經(jīng)理室生產(chǎn)治理人員在“生產(chǎn)進(jìn)度表”上注明確認(rèn)完成并安排生產(chǎn)。

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10-10

第十一章

質(zhì)量特別分析改善

其次十四條

制程質(zhì)量特別改善

“特別處理單”經(jīng)主管批示列入改善者，由質(zhì)保治理人員登記交由改善執(zhí)行部門依“特別處理單”所擬的改善對(duì)策切實(shí)執(zhí)行，并定期提出報(bào)告，會(huì)同有關(guān)部門檢查改善結(jié)果。

其次十五條

質(zhì)量特別統(tǒng)計(jì)分析

1.質(zhì)量治理部每日編制“不良分析日?qǐng)?bào)表”送經(jīng)理核準(zhǔn)后，送生

產(chǎn)部以使了解每日質(zhì)量特別狀況，擬訂改善措施。

2.質(zhì)量治理部每周依據(jù)每日抽檢編制的“不良分析日?qǐng)?bào)表”將特別工程匯總，編制“抽檢特別周報(bào)”送總經(jīng)理室、質(zhì)保治理人員，并由生產(chǎn)部召集各班組針對(duì)主要特別工程進(jìn)展檢查，查明發(fā)生緣由，擬訂改善措施。

3.生產(chǎn)中發(fā)生擬報(bào)廢特別產(chǎn)品的，應(yīng)填報(bào)“產(chǎn)成品報(bào)廢單”會(huì)同質(zhì)量治理部確認(rèn)后始可報(bào)廢，且每月五日前由質(zhì)量治理部匯總填報(bào)“制程報(bào)廢緣由統(tǒng)計(jì)表”送有關(guān)部門檢查改善。

其次十六條

質(zhì)量治理小組活動(dòng)

為培育基層治理人員的領(lǐng)導(dǎo)力量以促進(jìn)自我治理，提高員工的工作士氣及質(zhì)量意識(shí)，以團(tuán)隊(duì)精神促使產(chǎn)品質(zhì)量的改善，企業(yè)各部門應(yīng)組成質(zhì)量治理小組。

第十二章

附則

其次十七條

實(shí)施與修訂

本制度報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，增補(bǔ)修改亦同。

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篇3：**實(shí)業(yè)預(yù)算治理制度

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預(yù)算治理制度

第一章

總

則

第一條

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)預(yù)算治理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算工作的猜測(cè)、掌握作用，依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》，特制定本制度。

其次條

本制度主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算編制、審批、掌握與反應(yīng)。

第三條

本制度適用于公司及其子公司（包括其下屬子公司，下同）和分公司。

其次章

財(cái)務(wù)預(yù)算的治理體制和組織體系

第四條

公司對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、分級(jí)治理的財(cái)務(wù)預(yù)算治理體制。

第五條

統(tǒng)一規(guī)劃是指公司的年度預(yù)算目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的治理原則。

第六條

分級(jí)治理是指各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由公司統(tǒng)一向子公司和分公司分解、下達(dá)；已經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由子公司和分公司負(fù)責(zé)落實(shí)，并向其所轄部門進(jìn)展指標(biāo)的再分解。

第七條

公司職能部門、子公司和分公司要將財(cái)務(wù)預(yù)算作為掌握日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)展財(cái)務(wù)治理的依據(jù)，切實(shí)保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。股份公司通過(guò)季度/年終業(yè)績(jī)考核會(huì)，檢查財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的完成狀況。完成或超額完成年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的公司職能部門、子公司和分公司，由總部依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)該股份公司職能部門、子公司和分公司及其負(fù)責(zé)人賜予表彰和嘉獎(jiǎng)；對(duì)完不成年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的股份公司職能部門、子公司和分公司，依據(jù)不憐憫節(jié)，對(duì)該業(yè)務(wù)單元及其主要負(fù)責(zé)人賜予相應(yīng)的懲罰，追究其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任。

第八條

組織體系

（一）財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)預(yù)算的歸口治理部門。其主要職責(zé)是：指導(dǎo)預(yù)算的制定,匯總、平衡股份公司職能部門、子公司和分公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；討論、編制股份公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；對(duì)公司將來(lái)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)增長(zhǎng)做出猜測(cè)；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)；月（季）度監(jiān)視、檢查、分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)子公司和分公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況，并形成書面文件上報(bào)給總裁。

（二）子公司和分公司應(yīng)依據(jù)自身的業(yè)務(wù)狀況，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算治理工作，編制、上報(bào)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況。

（三）年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)對(duì)各單位的年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)展質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)，從而確保各單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的切實(shí)可行和盡量保證股份公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（四）季度/年度業(yè)績(jī)考核會(huì)對(duì)前一季度各單位的規(guī)劃目標(biāo)完成狀況進(jìn)展考核，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)和解決經(jīng)營(yíng)中潛在的問(wèn)題，確保規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。

第三章

財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期

第九條

財(cái)務(wù)預(yù)算期指財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期。公司的財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日。

第十條

財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作期指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間。股份公司的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一年度的11月開(kāi)頭著手編制。

第四章

財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法

第十一條

財(cái)務(wù)預(yù)算編制的范圍：公司實(shí)行全面預(yù)算治理，全部的財(cái)務(wù)收支必需納入預(yù)算編制。

第十二條

財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原則。

第十三條

公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制的主要內(nèi)容：

（一）股份公司職能部門依據(jù)分解指標(biāo)負(fù)責(zé)編制本部門治理費(fèi)用及固定資產(chǎn)的預(yù)算，負(fù)責(zé)本部門管轄范圍內(nèi)的專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算的分解及編制。

（二）子公司和分公司依據(jù)分解目標(biāo)指標(biāo)、責(zé)任指標(biāo)編制分項(xiàng)預(yù)算。

1、子公司和分公司市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)編制銷售（營(yíng)業(yè)）收入、費(fèi)用預(yù)算；

2、子公司和分公司財(cái)務(wù)部組織編制生產(chǎn)本錢預(yù)算；

3、子公司和分公司財(cái)務(wù)部組織編制治理費(fèi)用預(yù)算；

4、子公司和分公司財(cái)務(wù)部組織編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算；

5、子公司和分公司財(cái)務(wù)部組織編制現(xiàn)金收支預(yù)算；

6、子公司和分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制子公司和分公司估計(jì)損益表、估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表；

7、子公司和分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)、資本性支出預(yù)算。

（三）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制公司現(xiàn)金預(yù)算、估計(jì)損益表、估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、總部治理費(fèi)用預(yù)算、總部資本性支出預(yù)算與總部現(xiàn)金預(yù)算。

第十四條

編制預(yù)算所需相關(guān)部門供應(yīng)的資料

（一）

董事局打算的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)(確定預(yù)算主要指標(biāo)的依據(jù))；

（二）

企劃部編制的年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃(作為各部門預(yù)算制定的參考文件)；

（三）

企劃部匯總的下屬公司市場(chǎng)部門編制的年度產(chǎn)品銷售規(guī)劃(作為財(cái)務(wù)收入預(yù)算的依據(jù))；

（四）

人力資源部工資規(guī)劃(確定人力本錢的根底)；

（五）

進(jìn)展委員會(huì)編制的投資規(guī)劃(相關(guān)費(fèi)用等的預(yù)算依據(jù))；

（六）

財(cái)務(wù)部折舊規(guī)劃(折舊預(yù)算參考依據(jù))；

（七）

子公司和分公司財(cái)務(wù)收支規(guī)劃(現(xiàn)金預(yù)算的依據(jù))。

第十五條

財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法詳見(jiàn)附件各預(yù)算表格。

第五章

財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序

第十六條

公司實(shí)行自下而上、上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序。

第十七條

在編制每年的財(cái)務(wù)預(yù)算之前，總部財(cái)務(wù)部和子公司和分公司在十月底要做好各項(xiàng)預(yù)備工作，包括組織調(diào)查討論，檢查總結(jié)當(dāng)期內(nèi)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行狀況，測(cè)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，討論預(yù)算期進(jìn)展的趨勢(shì)等。

第十八條

十一月初總裁依據(jù)與財(cái)務(wù)部、企劃部共同端詳公司進(jìn)展戰(zhàn)略,確定的預(yù)算年度的各項(xiàng)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（銷量、銷售收入、本錢費(fèi)用、利潤(rùn)/利潤(rùn)率等），將主要預(yù)算指標(biāo)下到達(dá)子公司和分公司。

第十九條

十一月初公司財(cái)務(wù)部制定具體的預(yù)算指導(dǎo)文件，在預(yù)算制定啟動(dòng)時(shí)下發(fā)到子公司和分公司以及其他預(yù)算相關(guān)部門。

其次十條

子公司和分公司在全面分析以前年度及當(dāng)期估計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支狀況的根底上，以主要預(yù)算指標(biāo)為指導(dǎo)，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營(yíng)治理水平的要求，根據(jù)務(wù)實(shí)的原則，合理測(cè)算預(yù)算年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，編制預(yù)算年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算。每年12月之前，子公司和分公司財(cái)務(wù)部將編制好的財(cái)務(wù)預(yù)算

(包括編制說(shuō)明)上報(bào)總部財(cái)務(wù)部。

總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核子公司和分公司財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總平衡，對(duì)預(yù)算目標(biāo)的制定進(jìn)展溝通后，在十二月中旬編制出公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、估計(jì)損益表、現(xiàn)金預(yù)算表及其他有關(guān)資料。

其次十一條

十二月中旬總裁組織預(yù)算質(zhì)詢會(huì)議審核股份公司、子公司和分公司財(cái)務(wù)預(yù)算，最終董事局審議批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年的1月份正式下達(dá)股份公司職能部門、子公司和分公司。股份公司職能部門、子公司和分公司對(duì)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算，要仔細(xì)組織落實(shí)。

其次十二條

預(yù)算質(zhì)詢會(huì)議細(xì)則：

（一）

會(huì)前預(yù)備：財(cái)務(wù)部提前3周下達(dá)會(huì)議議程以及規(guī)章和材料要求；財(cái)務(wù)部提前4-5周下達(dá)公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值，各單位提前1周預(yù)備好經(jīng)營(yíng)預(yù)算規(guī)劃

（二）

參與人員：總裁、副總裁、總部各部門經(jīng)理和下屬單位總經(jīng)理

（三）

召開(kāi)時(shí)間：上財(cái)年年底,即12月中旬

（四）

主要議程：總裁介紹公司的總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人介紹總體財(cái)務(wù)目標(biāo)并向各單位初步分解；各單位匯報(bào)各自規(guī)劃，承受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修改方向；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總結(jié)發(fā)言，明確各單位規(guī)劃修改完成時(shí)間；最終總裁宣布閉會(huì)。

（五）

會(huì)議規(guī)章：各單位的呈報(bào)圖表采納標(biāo)準(zhǔn)格式；質(zhì)詢以及對(duì)質(zhì)詢的答復(fù)應(yīng)以事實(shí)和數(shù)據(jù)為根底；質(zhì)詢對(duì)事，不針對(duì)人；與會(huì)人員對(duì)各單位規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修剛要求有終決權(quán)。

（六）

會(huì)后事項(xiàng)：財(cái)務(wù)局部發(fā)會(huì)議關(guān)于各單位的預(yù)