PAGEPAGE12教學大綱課程名稱：國際結(jié)算目錄一、課程簡介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3二、課程性質(zhì)、目的與任務．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3三、教學基本要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3四、教學對象．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4五、教學方法與教學手段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4六、考核方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4七、大綱編寫的依據(jù)與說明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4八、教學內(nèi)容及要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4第一章國際結(jié)算概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4第二章國際結(jié)算中的票據(jù)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5第一節(jié)流通票據(jù)概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5第二節(jié)匯票．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5第三節(jié)本票．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5第四節(jié)支票．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5第三章匯款方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第四章托收方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第一節(jié)托收方式的概念及其當事人．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第二節(jié)托收方式的主要分類及業(yè)務流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第三節(jié)托收方式下銀行的責任及免責條款．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第四節(jié)托收方式下銀行對進出口商的融資業(yè)務．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第五節(jié)托收方式中的風險及防范措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第五章信用證．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第一節(jié)信用證方式概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第二節(jié)信用證方式下的當事人責任及權利．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第三節(jié)信用證開證申請書及信用證項下的匯票．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第四節(jié)信用證的種類．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第五節(jié)信用證項下的融資業(yè)務．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第六節(jié)信用證項下的風險防范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第六章其他結(jié)算方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8第一節(jié)銀行保函．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8第二節(jié)國際保理業(yè)務．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8第三節(jié)福費廷業(yè)務．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9第七章國際結(jié)算單據(jù)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9第一節(jié)單據(jù)概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9第二節(jié)商業(yè)單據(jù)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9第三節(jié)運輸單據(jù)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10第四節(jié)保險單據(jù)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10第五節(jié)其他單據(jù)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11第六節(jié)單據(jù)審核要點．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11第八章非國際貿(mào)易結(jié)算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11第一節(jié)僑匯與外幣兌換．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11第二節(jié)旅行支票與旅行信用證．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11第三節(jié)國際信用卡．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11九、推薦教材和教學參考資源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11國際結(jié)算教學大綱一、課程簡介課程中文名稱：國際結(jié)算課程英文名稱：internationalsettlements開課專業(yè)：金融與國際貿(mào)易專業(yè)先修課程：西方經(jīng)濟學、金融學、國際金融學、國際貿(mào)易理論與實務后續(xù)課程：外貿(mào)單證總學時：32/40/48國際結(jié)算課程是從微觀角度研究國際間資金流動、國際間債權債務清償、貨幣收付實現(xiàn)的學科，它包含對國際結(jié)算中的票據(jù)、國際結(jié)算方式——匯款、托收、信用證、銀行保函、包買票據(jù)等方面的研究。國際結(jié)算還涉及了較多的國際慣例，是一項理論性、實用性、操作性相當強的國際銀行業(yè)務課程。二、課程性質(zhì)、目的與任務性質(zhì)：本課程為金融與貿(mào)易等專業(yè)的專業(yè)必修課程，主張理論與實踐相結(jié)合，強調(diào)在理論原則指導下辦理外匯業(yè)務，側(cè)重于業(yè)務程序的來龍去脈和基本操作方面的教學。同時由于國際結(jié)算是在兩個不同國家的銀行之間相互委托和辦理的外匯業(yè)務，一切單據(jù)和憑證都要使用英文，教材和講課中必須插入大量英語，這就要求學生必須具備相應的英語基礎。本課程還專門對國際貿(mào)易結(jié)算的工具、手段等進行研究，是一門具有涉外特點的實踐性很強的綜合型學科，通過原理與案例的結(jié)合，很好的適應了中國對外經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展的需要。目的：通過學習本課程，使學生系統(tǒng)掌握國際結(jié)算過程中所涉及到的結(jié)算制度、結(jié)算工具、結(jié)算方式與結(jié)算單據(jù)等方面的基本知識、基本理論和基本技能，并學會在實踐中加以運用；通過本課程的學習，掌握國際結(jié)算中所涉及到的法律、法規(guī)、慣例及規(guī)章制度，學會解決金融和結(jié)算領域中出現(xiàn)的實際問題；掌握國際結(jié)算的業(yè)務流程與操作規(guī)范，熟悉我國涉外金融、結(jié)算工作中的方針、政策與做法，并學會在實際工作中加以貫徹執(zhí)行。任務：使學生對于國際結(jié)算相關的基本概念、國際結(jié)算的基本工具（票據(jù)）和基本方式（匯款、托收、信用證）以及一些基本業(yè)務等有較全面的認識和理解。三、教學基本要求1.了解國際結(jié)算的概念、特點及國際結(jié)算制度，掌握匯款、托收、信用證三種主要的國際結(jié)算方式，及匯票、發(fā)票、提單等單據(jù)的填制與審核。2.結(jié)合本課程的特點，使學生在下列各種能力方面得到培養(yǎng)：（1）理論聯(lián)系實際能力，即能夠靈活運用所學理論、方法、技能，從進出口商及銀行的不同角度解決國際結(jié)算業(yè)務中的實際問題的能力。（2）專業(yè)邏輯思維能力與創(chuàng)新能力。（3）金融及貿(mào)易專業(yè)英文閱讀與寫作能力。四、教學對象本大綱的教學對象是金融及國際貿(mào)易等專業(yè)的全日制本?？茖W生。五、教學方法與教學手段本課程使用多媒體課件，主要采用啟發(fā)和案例分析式、理論授課與業(yè)務實訓相結(jié)合的教學方法。六、考核方式綜合考核采用平時作業(yè)、期末筆試及實訓操作練習等方式進行。其中平時成績占總成績的20%（課堂回答問題計5%，小組討論發(fā)言10%和書面作業(yè)計5%），期末閉卷考試成績占總成績的80%。期末考試包括專業(yè)詞匯中英文變換、單選、判斷、業(yè)務流程、簡答、實務操作和案例分析等。七、大綱編寫的依據(jù)與說明本課程教學大綱，是根據(jù)應用型人才的培養(yǎng)目標與要求，適應我國外向型經(jīng)濟發(fā)展的趨勢以及結(jié)合市場上對國際結(jié)算人才的需求，結(jié)合本課程的性質(zhì)、教學的基本任務和基本要求編寫而成。本大綱突出了國際結(jié)算中的結(jié)算工具（尤其是票據(jù)）、國際貿(mào)易結(jié)算的方式（尤其是信用證結(jié)算方式）、國際貿(mào)易單據(jù)（尤其是商業(yè)發(fā)票、海運提單）等重點內(nèi)容。八、教學內(nèi)容及要求第一章國際結(jié)算概述（2課時/2課時/3課時）基本要求：要求學生掌握國際結(jié)算的概念，理解國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容，了解國際結(jié)算方式的產(chǎn)生和發(fā)展及其重要性。重點：本章重點是掌握國際結(jié)算的概念和形式、代理行關系。難點：本章難點在于正確區(qū)分國際貿(mào)易結(jié)算和國際非貿(mào)易結(jié)算。內(nèi)容結(jié)構：一、國際結(jié)算的概念與研究對象二、國際結(jié)算的發(fā)展三、國際結(jié)算的內(nèi)容四、國際結(jié)算的基礎第二章國際結(jié)算中的票據(jù)（6課時/8課時/8課時）基本要求：掌握票據(jù)狹義和廣義的概念，了解票據(jù)流通的形式和法律系統(tǒng)，理解票據(jù)的特性；掌握匯票的定義，掌握匯票的必要項目，了解匯票的其他記載項目，掌握匯票的當事人及其權利責任，掌握票據(jù)行為，掌握票據(jù)的貼現(xiàn)，理解匯票的種類；掌握本票的定義，理解本票的必要項目，掌握本票與匯票的異同，了解本票的用途、不同形式；掌握支票的定義，理解支票的必要項目，理解支票劃線，了解支票的止付，掌握支票與匯票的不同點，了解支票的種類；掌握票據(jù)的功能（流通手段、支付手段和信用手段）。重點：本章重點是掌握匯票的當事人及其權利責任；票據(jù)行為中各個環(huán)節(jié)的具體做法；匯票、本票和支票的異同比較。難點：本章難點在于票據(jù)行為及遠期票據(jù)融資業(yè)務。內(nèi)容結(jié)構：第一節(jié)流通票據(jù)概述一、流通票據(jù)的概念二、流通票據(jù)的主要特性（補充）三、流通票據(jù)的功能四、主要票據(jù)法規(guī)第二節(jié)匯票一、匯票的概念二、匯票的必要項目記載和其他項目記載三、匯票的當事人四、匯票流通轉(zhuǎn)讓過程中涉及的主要行為五、匯票的主要分類第三節(jié)本票一、本票的概念二、本票的必要項目記載三、本票的主要分類四、本票與匯票的異同第四節(jié)支票一、支票的概念二、支票的必要項目記載三、支票的主要分類四、支票與匯票的不同第三章匯款方式（2課時/2課時/3課時）基本要求：理解順匯、逆匯的含義；掌握匯款的概念、當事人及匯款方式的種類，熟悉匯款方式業(yè)務程序；掌握電匯匯款、信匯匯款及票匯匯款三種匯款方式的不同含義并比較它們的區(qū)別；掌握匯款頭寸調(diào)撥和退匯；理解國際貿(mào)易中應用的主要匯款方式。重點：本章重點是掌握電匯匯款、信匯匯款、票匯匯款的操作流程，并能做出三種形式的異同比較。難點：本章難點在于掌握匯款頭寸調(diào)撥和退匯的流程。內(nèi)容結(jié)構：第一節(jié)匯款的概念及當事人第二節(jié)匯款的分類及業(yè)務流程第三節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的實際運用第四節(jié)匯款的取消第四章托收方式（4課時/6課時/8課時）基本要求：掌握托收的定義、當事人和托收方式的種類，了解托收指示，理解托收匯票；掌握跟單托收的交單條件（憑承兌交單、憑即期付款交單、憑遠期付款交單），了解憑其他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)；了解運輸單據(jù)、利息、費用和需要時的代理人、拒絕證書；理解托收指示中的收款指示；了解托收方式中出口商的風險與防范措施，掌握銀行在托收業(yè)務中的免責條款和資金融通。重點：本章重點是掌握跟單托收的三種交單條件以及銀行在托收業(yè)務中的資金融通方式。難點：本章難點在于正確填制托收匯票和正確理解托收指示中的收款指示。內(nèi)容結(jié)構；第一節(jié)托收方式的概念及其當事人第二節(jié)托收方式的主要分類及業(yè)務流程一、光票托收及其風險二、跟單托收下的交單方式及風險防范三、直接托收第三節(jié)托收方式下銀行的責任及免責條款第四節(jié)托收方式下銀行對進出口商的融資業(yè)務第五節(jié)托收方式中的風險及防范措施第五章信用證（8課時/10課時/10課時）基本要求：掌握信用證的定義，了解信用證項下契約安排；掌握信用證的當事人，理解信用證的作用，理解開證申請書的格式填寫說明以及申請人與開證行之間的關系；掌握信用證的內(nèi)容。掌握不同類型信用證的功能及特殊條款，了解商業(yè)信用證與備用信用證的異同；掌握信用證項下的融資業(yè)務；理解信用證項下的風險防范。重點：本章重點是掌握信用證的相關當事人在信用證流程中所發(fā)揮的作用，不同類型信用證的功能，信用證項下的融資業(yè)務種類難點：本章難點在于正確掌握信用證的具體內(nèi)容，特別是對單據(jù)的要求。掌握可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的異同、打包放款與預支信用證的異同等。內(nèi)容結(jié)構：第一節(jié)信用證方式概述一、信用證的定義及UCP600二、信用證的內(nèi)容三、信用證的性質(zhì)第二節(jié)信用證方式下的當事人責任及權利第三節(jié)信用證開證申請書及信用證項下的匯票第四節(jié)信用證的種類一、可撤銷與不可撤銷信用證二、已加具保兌信用證三、即期付款、遠期、延期付款、議付信用證四、可轉(zhuǎn)讓信用證五、背對背信用證六、循環(huán)信用證七、對開信用證八、預支信用證九、備用信用證第五節(jié)信用證項下的融資業(yè)務一、出口地銀行對受益人的融資二、開證行對開證申請人的融資第六節(jié)信用證項下的風險防范一、出口商面臨的風險及防范二、進口商面臨的風險及防范三、銀行面臨的風險及防范第六章其他結(jié)算方式（一）（2課時/2課時/2課時）基本要求：掌握銀行保函的概念，了解銀行保函的產(chǎn)生和發(fā)展；理解URDG758對URDG458的變動，如申請人、擔保行和受益人的地位、擔保行的承兌付款的承諾、銀行保函提交單據(jù)的要求、及時提示、展期或付款、營業(yè)日的停業(yè)、是否一致的審核、正本、副本和一式多份的單據(jù)、及時的拒付通知、延期付款承諾訂立排除規(guī)定、逾期的通知、不符單據(jù)退還時間、申請人的異議通知、的具體做法。重點：本章重點是正確掌握銀行保函的概念及其與一般信用證的使用區(qū)別；銀行保函與備用信用證的異同比較。難點：本章難點在于能正確判斷銀行保函何時方能使用以及正確把握一般信用證、備用信用證和銀行保函的各自特點和使用。內(nèi)容結(jié)構第一節(jié)銀行保函一、銀行保函的概念及當事人二、銀行保函的主要分類三、銀行保函的具體運用四、URDG758的變化第六章其他結(jié)算方式（二）（2課時/2課時/2課時）基本要求：理解國際保理的基本含義；了解國際保理業(yè)務產(chǎn)生的原因；掌握國際保理業(yè)務的流程及業(yè)務功能，重點掌握保理服務的五大功能；熟悉國際保理業(yè)務的類型及業(yè)務安排；了解推行國際保理業(yè)務的好處及國際保理業(yè)務的適用情形。理解福費廷的基本含義；了解福費廷業(yè)務的發(fā)展歷史；掌握福費廷業(yè)務的流程及業(yè)務功能；了解福費廷業(yè)務的風險。重點：本章的重點是國際保理業(yè)務的流程及功能，福費廷業(yè)務流程；國際結(jié)算方式的選擇與綜合使用難點：本章的難點是如何通過國際保理業(yè)務來控制信用風險與壞賬擔保，國際保理業(yè)務與福費廷業(yè)務的異同。第二節(jié)國際保理業(yè)務一、國際保理的概念及性質(zhì)二、國際保理的當事人及業(yè)務流程三、國際保理業(yè)務的主要分類四、國際保理業(yè)務的風險防范第三節(jié)福費廷業(yè)務一、福費廷的概念及當事人二、福費廷業(yè)務的標的物三、福費廷業(yè)務與一般票據(jù)貼現(xiàn)、國際保理業(yè)務的異同四、國際結(jié)算方式的選擇與綜合使用第七章國際結(jié)算單據(jù)（一）（1課時/2課時/2課時）基本要求：了解單據(jù)繕制的要點及繕制的時間順序，掌握單據(jù)正本特點，掌握單據(jù)審核原則；了解商業(yè)發(fā)票的功能，理解商業(yè)發(fā)票的關系人，掌握發(fā)票的內(nèi)容填寫，了解商業(yè)發(fā)票簽字人的要求，了解其他審核注意事項；了解其他類型發(fā)票的基本功能及審核注意事項；了解包裝單的基本功能及內(nèi)容，掌握審核要點。重點：本章重點是掌握發(fā)票的種類、作用，掌握發(fā)票的基本內(nèi)容。難點：本章難點在于理解單據(jù)的繕制時間順序，理解發(fā)票抬頭的填寫。內(nèi)容結(jié)構第一節(jié)單據(jù)概述一、國際商會關于單據(jù)的規(guī)定二、單據(jù)的審核的原則第二節(jié)商業(yè)單據(jù)一、商業(yè)發(fā)票二、其他發(fā)票三、包裝單第七章國際結(jié)算單據(jù)（二）（2課時/3課時/4課時）基本要求：了解海運提單的功能，理解海運提單的關系人，掌握提單的背書轉(zhuǎn)讓，了解提單正面和提單簽字人的要求，理解已裝船批注問題、裝貨港和卸貨港、全套正本、提單的清潔問題，了解運輸行簽發(fā)海運提單的問題，掌握轉(zhuǎn)運和分運，了解其他審核注意事項；了解不可流通轉(zhuǎn)讓的海運單的基本功能，掌握不可流通轉(zhuǎn)讓的海運單與提單的區(qū)別以及不可流通轉(zhuǎn)讓的海運單與提單的相同點，了解審核海運單注意事項；了解租船合約提單按照信用證規(guī)定而提交單據(jù)、租船合約提單的簽字，理解租船合約提單的基本功能和承運人名稱是否出現(xiàn)在正面，了解定程租船運輸、租船合約提單、其他審核注意事項。了解多式運輸?shù)男纬?，掌握多式運輸單據(jù)的運作及其關系人，理解多式運輸單據(jù)的簽字，了解其他審核注意事項；理解空運單據(jù)名稱、空運單據(jù)份數(shù)、航空運單的特點、正本空運單據(jù)、航空運單正面表示及其簽字要求、裝運日期和實際發(fā)運日期，了解其他審核注意事項；了解公路、鐵路或內(nèi)河運輸單據(jù)、對于公路、鐵路、內(nèi)河運輸單據(jù)表面審核要求；了解郵政收據(jù)、快郵專遞；了解主要運輸單據(jù)的特點以及與運輸單據(jù)有關的注意事項。重點：本章重點是掌握海運提單的種類、作用和背書轉(zhuǎn)讓的具體操作方法。掌握多式運輸單據(jù)形成及其運作，熟悉多式運輸單據(jù)審核注意的事項。難點：本章難點在于理解不可流通轉(zhuǎn)讓海運單與提單的異同比較以及不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的收貨人如何提貨，其它運輸單據(jù)與海運提單使用上的不同。理解多式運輸單據(jù)與提單使用上的異同，對比公路、鐵路和內(nèi)河運輸單據(jù)的各自特點。內(nèi)容結(jié)構：第三節(jié)運輸單據(jù)一、海運提單（一）海運提單的概念及功能（二）海運提單的分類（三）海運提單的內(nèi)容二、空運單三、公路、鐵路、內(nèi)河運輸單四、郵政收據(jù)五、多式運輸單據(jù)第七章國際結(jié)算單據(jù)（三）（2課時/2課時/4課時）基本要求：了解保險單據(jù)的功能，理解保險單據(jù)的關系人，掌握保險單據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓，了解保險單據(jù)正面和單據(jù)簽字人的要求，掌握保險單據(jù)的種類，了解其他審核注意事項；了解原產(chǎn)地證明和檢驗證書的功能及簽字要求，了解審核要點。重點：本章重點是掌握保險單據(jù)的種類、作用和背書轉(zhuǎn)讓的具體操作方法。掌握保險單據(jù)的審核注意事項。難點：本章難點在于理解保險單和保險憑證的替換性。內(nèi)容結(jié)構：第四節(jié)保險單據(jù)一、保險單據(jù)的概念及其當事人二、保險單據(jù)的種類三、保險單據(jù)的內(nèi)容第五節(jié)其他單據(jù)一、原產(chǎn)地證明二、檢驗證書第六節(jié)單據(jù)審核要點第八章非國際貿(mào)易結(jié)算（1課時/1課時/2課時）基本要求：理解非國際貿(mào)易結(jié)算的主要內(nèi)容，了解僑匯和外幣兌換，掌握履行支票與旅行信用證，理解并掌握國際信用卡重點：本章重點是掌握履行支票與履行信用證，掌握國際信用卡。難點：本章難點在于理解非貿(mào)易結(jié)算的主要內(nèi)容。內(nèi)容結(jié)構：第一節(jié)僑匯與外幣兌換第二節(jié)旅行支票與旅行信用證第三節(jié)國際信用卡九、推薦教材和教學參考資源1．周繼忠：《國際貿(mào)易結(jié)算》，上海