新員工入職培訓(xùn)財(cái)務(wù)部《財(cái)務(wù)部分》1新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分新員工入職培訓(xùn)財(cái)務(wù)部《財(cái)務(wù)部分》1新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分目錄第一章、貨幣資金管理制度第二章、月度資金計(jì)劃管理制度

第三章、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第四章、預(yù)算執(zhí)行管理規(guī)定第五章、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控制度

第六章、存貨管理制度

第七章、發(fā)票管理規(guī)定第八章、財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定第九章、差旅費(fèi)管理制度規(guī)定第十章、固定資產(chǎn)管理制度第十一章、客戶(hù)退貨流程管理規(guī)定第十二章、招標(biāo)管理辦法第十三章、食堂財(cái)務(wù)管理制度2新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分目錄第一章、貨幣資金管理制度2新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第一章

貨幣資金管理制度

3新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第一章

貨幣資金管理制度

3新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分財(cái)務(wù)收款細(xì)則除出售零配件、廢料收入和退還差旅借款，可由購(gòu)買(mǎi)人或報(bào)銷(xiāo)人直接交現(xiàn)金外，其他收款一律不得以現(xiàn)金方式進(jìn)行，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收款；營(yíng)銷(xiāo)人員、廢料處理相關(guān)人員一律不得接觸現(xiàn)金，需直接帶至財(cái)務(wù)交款；公司不允許接受除上海以外地區(qū)的商業(yè)承兌匯票。4新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分財(cái)務(wù)收款細(xì)則除出售零配件、廢料收入和退還差旅借款，可由購(gòu)買(mǎi)人空白單據(jù)的領(lǐng)用《用款申請(qǐng)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》、《其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》、《發(fā)票粘貼單》、《國(guó)際、國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)申請(qǐng)表》等空白單據(jù)在行政部領(lǐng)取，財(cái)務(wù)部不提供空白報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的領(lǐng)用5新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分空白單據(jù)的領(lǐng)用《用款申請(qǐng)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》、《其他費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制及其要求個(gè)人出差借款填寫(xiě)《國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)申請(qǐng)表》或《國(guó)際差旅費(fèi)申請(qǐng)表》；出差回來(lái)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用填寫(xiě)《員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》；銀行付款及除出差外的個(gè)人借款填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》；人民幣1000元以下的零星開(kāi)支且需以現(xiàn)金支付的，主要包括：生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用零星物料采購(gòu)及低值易耗品、辦公用品、交際費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用等不能列入差旅費(fèi)的費(fèi)用項(xiàng)目，填寫(xiě)《其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。涂改、大小寫(xiě)不符、收據(jù)以及假發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。由于原始憑證保管年限需15年，故所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)都必須用黑色中性筆或鋼筆填寫(xiě)，用圓珠筆或藍(lán)色中性筆填寫(xiě)的不予報(bào)銷(xiāo)。6新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制及其要求個(gè)人出差借款填寫(xiě)《國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)申請(qǐng)表》或付款時(shí)間的安排每周二、周四現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)每周三銀行付款7新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分付款時(shí)間的安排每周二、周四現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)7新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分《用款申請(qǐng)單》附件要求采購(gòu)固定資產(chǎn)：采購(gòu)合同、固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單、設(shè)備選型確認(rèn)表、發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)用單、固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告采購(gòu)非生產(chǎn)用低值易耗品：物料請(qǐng)購(gòu)單、發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)用單采購(gòu)生產(chǎn)用低值易耗品：物料請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)合同、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、入庫(kù)單（領(lǐng)用單每天由倉(cāng)庫(kù)提供）注意：除了基建發(fā)票外，其他采購(gòu)發(fā)票必須盡量索取增值稅專(zhuān)用發(fā)票，正常情況下普通發(fā)票財(cái)務(wù)會(huì)拒絕接受。8新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分《用款申請(qǐng)單》附件要求采購(gòu)固定資產(chǎn)：采購(gòu)合同、固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn)按照單位價(jià)值、使用年限來(lái)劃分固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上且使用年限超過(guò)一年房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等確認(rèn)為固定資產(chǎn)。低值易耗品的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以下或使用年限一年以下，不能作為固定資產(chǎn)的各種用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿勞動(dòng)保護(hù)用品以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等，其特點(diǎn)是單位價(jià)值較低，或使用期限相對(duì)于固定資產(chǎn)較短，在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)基本不變。9新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn)按照單位價(jià)值、使用年限來(lái)劃分9新委托付款書(shū)收款單位應(yīng)與開(kāi)具發(fā)票單位、訂立合同單位名稱(chēng)一致。如不一致，訂立合同單位和發(fā)票開(kāi)具單位需提供全權(quán)委托付款書(shū)。全權(quán)委托付款書(shū)組成內(nèi)容：付什么款，付多少款，付給誰(shuí)，為什么付。必須加蓋訂立合同單位公章。全權(quán)委托付款書(shū)一式三份，三方留存?zhèn)浒浮?0新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分委托付款書(shū)收款單位應(yīng)與開(kāi)具發(fā)票單位、訂立合同單位名稱(chēng)一致。如報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的及時(shí)性要求按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用必須在當(dāng)期列支。為了避免費(fèi)用跨期列支影響當(dāng)期利潤(rùn)及績(jī)效考核，原則上要求：當(dāng)年的費(fèi)用當(dāng)年結(jié)清，跨年費(fèi)用原則上不予報(bào)銷(xiāo)，如屬于特殊情況不得超過(guò)次年的1月31日。公司在舉辦一些大型集體活動(dòng)時(shí)，活動(dòng)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)所有費(fèi)用應(yīng)全部報(bào)銷(xiāo)完畢。11新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的及時(shí)性要求按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用必須在財(cái)務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工一分廠(chǎng)的原材料（鋁型材）采購(gòu)以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：李靜一分廠(chǎng)的輔助材料（紙箱、木托、貼條）、生產(chǎn)用低值易耗品（含模具修理用備品備件）以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)：董玲二分廠(chǎng)支架系統(tǒng)的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：季翠娥三分廠(chǎng)EVA的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：周亮五分廠(chǎng)接線(xiàn)盒的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：徐陸燕兩個(gè)商貿(mào)公司的所有付款審核：張?jiān)录t固定資產(chǎn)的款項(xiàng)結(jié)算、與固定資產(chǎn)相關(guān)的修理費(fèi)及保養(yǎng)費(fèi)的審核：董瑩瑩銷(xiāo)售發(fā)貨的運(yùn)費(fèi)等：周敏所有的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)、非生產(chǎn)用低值易耗品、交際費(fèi)、招聘費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、郵寄費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用、所有的現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)：孫小慧所有的基建項(xiàng)目付款的審核：陳玉霞、12新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分財(cái)務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工一分廠(chǎng)的原材料（鋁型材）采購(gòu)一分廠(chǎng)成品、替代品、樣品、廢鋁、不良品、委外加工、輔材、低值易耗品（主要是模具的修理或改模）：董玲二分廠(chǎng)：季翠娥三分廠(chǎng)：周亮固定資產(chǎn)的調(diào)撥及外出的修理：董瑩瑩出門(mén)證的開(kāi)具13新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分一分廠(chǎng)成品、替代品、樣品、廢鋁、不良品、委外加工、輔材、低值預(yù)付款項(xiàng)的跟蹤財(cái)務(wù)部至少每月清查一次預(yù)付性質(zhì)款項(xiàng)，如預(yù)付貨款等，追蹤其貨物、票據(jù)的到達(dá)情況，并敦促經(jīng)辦人予以清理；對(duì)超過(guò)一定期限未能清理的（具體時(shí)間依據(jù)不同款項(xiàng)的性質(zhì)確定，但原則上最長(zhǎng)不得超過(guò)正常時(shí)間后三個(gè)月），應(yīng)對(duì)經(jīng)辦人予以罰款處理，特殊原因需書(shū)面說(shuō)明原因交至財(cái)務(wù)。14新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)付款項(xiàng)的跟蹤財(cái)務(wù)部至少每月清查一次預(yù)付性質(zhì)款第二章

月度資金計(jì)劃管理制度15新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第二章

月度資金計(jì)劃管理制度15新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分月度資金使用計(jì)劃的編制及審核各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門(mén)下月度資金使用計(jì)劃，填寫(xiě)《部門(mén)月度資金計(jì)劃使用表》并于當(dāng)月20日前提交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部依據(jù)年度預(yù)算進(jìn)行審核每個(gè)月的資金計(jì)劃使用表，在預(yù)算范圍內(nèi)的資金計(jì)劃使用表審核通過(guò)，超預(yù)算的需要追加預(yù)算，執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定。資金部根據(jù)審核后的《部門(mén)月度資金計(jì)劃使用表》匯總編制“月度資金使用計(jì)劃匯總表”呈交財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)執(zhí)行和監(jiān)督付款情況。16新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分月度資金使用計(jì)劃的編制及審核各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情第三章

財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度17新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第三章

財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度17新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)算編制原則預(yù)算費(fèi)用率不能超過(guò)實(shí)際費(fèi)用率；預(yù)算凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)須高于費(fèi)用的增長(zhǎng)水平；需考慮人工成本占利潤(rùn)的合適比例，保證具有競(jìng)爭(zhēng)力的人均創(chuàng)利水平；需考慮物價(jià)因素實(shí)事求是原則；按照財(cái)政年度進(jìn)行預(yù)算管理；兼顧需要與可能原則；費(fèi)用預(yù)算收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制相結(jié)合原則。18新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)算編制原則預(yù)算費(fèi)用率不能超過(guò)實(shí)際費(fèi)用率；18新員工入職培1、預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無(wú)法預(yù)見(jiàn)的情況而未列入預(yù)算的費(fèi)用均需執(zhí)行例外報(bào)告制度（即特批），是否執(zhí)行由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理決定。2、凡未嚴(yán)格編制預(yù)算而造成費(fèi)用預(yù)算缺口不在列的，不予報(bào)銷(xiāo)，各單位所編制并經(jīng)核準(zhǔn)通過(guò)的財(cái)務(wù)預(yù)算，作為費(fèi)用開(kāi)支及部門(mén)考核的依據(jù)之一。3、各部門(mén)費(fèi)用超出預(yù)算或有預(yù)算外支出項(xiàng)目，執(zhí)行例外報(bào)告制度報(bào)銷(xiāo)。預(yù)算執(zhí)行原則19新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無(wú)法預(yù)見(jiàn)的情況而未列1、

下屬子公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專(zhuān)項(xiàng)進(jìn)行使用，各項(xiàng)目費(fèi)用當(dāng)月有節(jié)余的，可以在結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，嚴(yán)禁各項(xiàng)目費(fèi)用之間相互替代使用。

2、下屬子公司在當(dāng)月經(jīng)營(yíng)過(guò)程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先用上月節(jié)余彌補(bǔ)，如果節(jié)余不足彌補(bǔ)的，按超預(yù)算金額不同報(bào)不同部門(mén)審批，如果當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額10%以?xún)?nèi)的，由下屬子公司總經(jīng)理審批，超過(guò)10%的，需交財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)董事長(zhǎng)審批。

預(yù)算控制和評(píng)價(jià)20新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、下屬子公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專(zhuān)1、公司各部門(mén)制定部門(mén)預(yù)算。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項(xiàng)目劃分至各費(fèi)用控制部門(mén)，由該項(xiàng)費(fèi)用控制部門(mén)編制預(yù)算并執(zhí)行費(fèi)用控制職能。2、費(fèi)用控制部門(mén)除預(yù)算自己本部門(mén)的五項(xiàng)費(fèi)用外，還要預(yù)算由部門(mén)控制的費(fèi)用項(xiàng)目。預(yù)算管理21新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、公司各部門(mén)制定部門(mén)預(yù)算。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項(xiàng)目劃分至從公司實(shí)際出發(fā)，以費(fèi)用控制為中心，建立有效的費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)控制體系。費(fèi)用控制部門(mén)應(yīng)對(duì)所控費(fèi)用進(jìn)行登記，并通過(guò)實(shí)施控制職能合理統(tǒng)籌，提高費(fèi)用的使用效果、節(jié)約資金。費(fèi)用的具體管理控制辦法由費(fèi)用控制部門(mén)根據(jù)公司實(shí)際制定并貫徹實(shí)施。財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)在審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)，對(duì)超預(yù)算情況要求相關(guān)部門(mén)提報(bào)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告。費(fèi)用管理22新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分從公司實(shí)際出發(fā)，以費(fèi)用控制為中心，建立有效的費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)控制體系預(yù)算增補(bǔ)要求補(bǔ)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。凡超出增補(bǔ)范圍的，需提供費(fèi)用控制方案。不可預(yù)見(jiàn)性支出，執(zhí)行例外報(bào)告制度，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)是否屬于例外事項(xiàng)后，再執(zhí)行相關(guān)審批手續(xù)，作為預(yù)算外支出。預(yù)算增補(bǔ)23新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)算增補(bǔ)要求補(bǔ)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)第四章

預(yù)算執(zhí)行管理制度24新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第四章

預(yù)算執(zhí)行管理制度24新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)預(yù)算匯總編制、執(zhí)行監(jiān)督、分析部門(mén)。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的預(yù)算相關(guān)管理工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。2、各業(yè)務(wù)部門(mén)為預(yù)算編制、月度資金計(jì)劃編制、預(yù)算增補(bǔ)、預(yù)算外申請(qǐng)、款項(xiàng)支付申請(qǐng)的責(zé)任部門(mén)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)相關(guān)審批及預(yù)算的達(dá)成。

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)25新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)預(yù)算匯總編制、執(zhí)行監(jiān)督、分析部門(mén)。財(cái)務(wù)經(jīng)1、各部門(mén)需建立本部門(mén)預(yù)算管理臺(tái)帳，動(dòng)態(tài)掌握預(yù)算可用指標(biāo)，月底之前與財(cái)務(wù)核對(duì)本月預(yù)算剩余可用指標(biāo)余額、下月累計(jì)可用預(yù)算指標(biāo)，在實(shí)際可用預(yù)算指標(biāo)之內(nèi)及時(shí)編制月度資金支付計(jì)劃，提交財(cái)務(wù)審核。各項(xiàng)費(fèi)用資金使用計(jì)劃以年度累計(jì)指標(biāo)審核可用預(yù)算余額，采購(gòu)月度資金使用計(jì)劃以月度預(yù)算指標(biāo)審核可用額度；各責(zé)任中心每月20日至月末按規(guī)定編制月度可用資金計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行崗位審核后作為實(shí)際支付控制依據(jù)。各部門(mén)及各子公司原發(fā)給融資部的月度資金使用計(jì)劃現(xiàn)改發(fā)財(cái)務(wù)部資金管理崗位對(duì)比年度預(yù)算審核，對(duì)于超預(yù)算的資金使用計(jì)劃退回責(zé)任中心重新制定，財(cái)務(wù)資金管理崗位審核后匯總報(bào)資金部進(jìn)行籌資和融資安排。預(yù)算執(zhí)行要求（一）26新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、各部門(mén)需建立本部門(mén)預(yù)算管理臺(tái)帳，動(dòng)態(tài)掌握預(yù)算可用2、業(yè)務(wù)部門(mén)在預(yù)算指標(biāo)不足，需要增補(bǔ)預(yù)算的，則在列月度資金計(jì)劃之前需要寫(xiě)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3、對(duì)于一次性的預(yù)算外開(kāi)支，可以不增補(bǔ)預(yù)算，但需要填寫(xiě)預(yù)算外支出申請(qǐng)，寫(xiě)明開(kāi)支原因，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)備案，方可列入月度資金支付計(jì)劃。預(yù)算執(zhí)行要求（二）27新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)算執(zhí)行要求（二）27新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分4、業(yè)務(wù)部門(mén)需將經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告、預(yù)算外支出申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)備案，提請(qǐng)?jiān)黾颖静块T(mén)預(yù)算可用指標(biāo)后，方可進(jìn)行相應(yīng)支付，在未調(diào)增預(yù)算可用指標(biāo)之前的超預(yù)算開(kāi)支項(xiàng)目，財(cái)務(wù)不予以支付。5、財(cái)務(wù)部每月分析預(yù)算執(zhí)行情況：說(shuō)明各部門(mén)預(yù)算增補(bǔ)情況、年度預(yù)算未預(yù)見(jiàn)項(xiàng)目調(diào)整后達(dá)成率，預(yù)算外開(kāi)支情況，分析預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目的波動(dòng)情況，對(duì)異常波動(dòng)要求業(yè)務(wù)部門(mén)提供補(bǔ)充說(shuō)明，上報(bào)管理層。附件：1、預(yù)算外支付申請(qǐng)單

2、預(yù)算追加審批表

3、月度資金計(jì)劃申請(qǐng)表預(yù)算執(zhí)行要求（三）28新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)算執(zhí)行要求（三）28新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第五章

現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控制度29新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第五章

現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控制度29新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分

所有客戶(hù)由營(yíng)銷(xiāo)中心建立資信檔案；所有供應(yīng)商由運(yùn)營(yíng)中心建立資信檔案。以上資信檔案需交財(cái)務(wù)部備案；所有新增合同必須由財(cái)務(wù)部委托中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行資信調(diào)查出具報(bào)告后確定放帳期限。客戶(hù)、供應(yīng)商管理30新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分客戶(hù)、供應(yīng)商管理3客戶(hù)和應(yīng)收賬款管理流程所有銷(xiāo)售合同中的涉及銷(xiāo)售價(jià)格及收款條件部分必須有分管副總和財(cái)務(wù)副總共同簽字確認(rèn)，并留財(cái)務(wù)部備查；財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)部提供的銷(xiāo)售合同及當(dāng)天的發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單和倉(cāng)庫(kù)的成品出庫(kù)單開(kāi)具出門(mén)證，當(dāng)發(fā)貨與合同不一致時(shí)，由分管副總簽字確認(rèn)同意后方可開(kāi)具出門(mén)證，并做好當(dāng)天新增應(yīng)收帳款的統(tǒng)計(jì)匯總，并需把握每一單發(fā)貨的出港日期和貨款回籠日期；單證員在寄送或電放提單前必須查閱合同規(guī)定的收款條件，并到財(cái)務(wù)部核實(shí)收款情況；所有貨運(yùn)公司都必須由公司指定，物流部門(mén)須掌握對(duì)方資質(zhì)情況，簽定正式貨運(yùn)合同，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按合同要求付款；所有銷(xiāo)售合同帳期原則上要求控制在30天以?xún)?nèi)，超過(guò)30天的財(cái)務(wù)部會(huì)考慮做銀行保理，以控制應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。財(cái)務(wù)部會(huì)嚴(yán)格掌握每天的應(yīng)收款信息，每天下班前做好《資金日?qǐng)?bào)表》，清楚反映“今日已收”、“明日應(yīng)收”及“逾期未收”的應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)，以郵件形式報(bào)董事長(zhǎng)及財(cái)務(wù)總監(jiān)；財(cái)務(wù)部對(duì)于逾期貨款，會(huì)隨時(shí)進(jìn)行追蹤，掌握逾期原因；財(cái)務(wù)部會(huì)根據(jù)《當(dāng)月出貨情況統(tǒng)計(jì)表》形成匯總的資金回籠計(jì)劃，與資金支出計(jì)劃一起形成《資金收支計(jì)劃匯總表》報(bào)董事長(zhǎng)統(tǒng)籌安排資金；31新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分客戶(hù)和應(yīng)收賬款管理流程所有銷(xiāo)售合同中的涉及銷(xiāo)售價(jià)格及收款條件如果為新開(kāi)發(fā)供應(yīng)商，采購(gòu)合同和材料價(jià)格必須要有分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)的簽字確認(rèn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購(gòu)協(xié)議，并留財(cái)務(wù)部存查；對(duì)每一份采購(gòu)合同上的材料維護(hù)《材料采購(gòu)價(jià)格表》及《供應(yīng)商付款周期表》，以后每次的材料采購(gòu)在貨已送達(dá)且倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單和供應(yīng)商發(fā)票相符的前提下與該表單價(jià)及付款周期核對(duì)，核對(duì)相符則按《財(cái)務(wù)付款流程規(guī)定》付款；對(duì)于實(shí)際送貨價(jià)格與采購(gòu)合同不符或與原備案價(jià)格不符的材料采購(gòu)，必須按《采購(gòu)調(diào)價(jià)審批流程》執(zhí)行，批準(zhǔn)后方可進(jìn)行采購(gòu)；財(cái)務(wù)部會(huì)嚴(yán)格掌握每天的應(yīng)付款信息，每天下班前做好《資金日?qǐng)?bào)表》，清楚反映“今日已付”、“明日應(yīng)付”及“逾期未付”的應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)，以郵件形式報(bào)董事長(zhǎng)及財(cái)務(wù)總監(jiān)；供應(yīng)商和應(yīng)付賬款管理流程32新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分如果為新開(kāi)發(fā)供應(yīng)商，采購(gòu)合同和材料價(jià)格必須要有分管副總和財(cái)務(wù)第六章

存貨管理制度33新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第六章

存貨管理制度33新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分正常發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由物流部開(kāi)具與合同一致的《成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉(cāng)庫(kù)安排發(fā)貨，由其部門(mén)經(jīng)理簽字后，倉(cāng)庫(kù)憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開(kāi)具《成品出庫(kù)單》交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對(duì)銷(xiāo)售合同和《成品出庫(kù)單》一致后開(kāi)具出門(mén)證，門(mén)衛(wèi)核對(duì)出門(mén)證與所裝實(shí)物一致后放行；樣品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由物流部開(kāi)具《樣品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉(cāng)庫(kù)安排發(fā)貨（應(yīng)特別注明贈(zèng)送或銷(xiāo)售），由其部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)分管副總確認(rèn)簽字后，倉(cāng)庫(kù)憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開(kāi)具《成品出庫(kù)單》交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對(duì)銷(xiāo)售合同和《成品出庫(kù)單》一致后開(kāi)具出門(mén)證，門(mén)衛(wèi)核對(duì)出門(mén)證與所裝實(shí)物一致后放行；替代品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由物流部開(kāi)具《替代品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉(cāng)庫(kù)安排發(fā)貨，（發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單上需列明客戶(hù)單位、合同編號(hào)、提貨時(shí)間，需補(bǔ)發(fā)數(shù)量、產(chǎn)品規(guī)格，補(bǔ)發(fā)原因），由其部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)分管副總確認(rèn)簽字后，倉(cāng)庫(kù)憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開(kāi)具《成品出庫(kù)單》交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對(duì)銷(xiāo)售合同和《成品出庫(kù)單》一致后開(kāi)具出門(mén)證，門(mén)衛(wèi)核對(duì)出門(mén)證與所裝實(shí)物一致后放行。成品發(fā)貨流程34新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分正常發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由物流部開(kāi)具與合同一致的《成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給

存貨出入庫(kù)管理：入庫(kù)要開(kāi)具入庫(kù)單，出庫(kù)要開(kāi)具領(lǐng)用單，需要強(qiáng)調(diào)的是：入庫(kù)需過(guò)磅驗(yàn)收的，必須由兩人以上驗(yàn)磅、簽字每月底，各車(chē)間及時(shí)辦理退庫(kù)并確保退庫(kù)數(shù)量準(zhǔn)確

關(guān)于工程物資的采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單，一定要注明用于工程項(xiàng)目名稱(chēng)，以便財(cái)務(wù)能夠準(zhǔn)確分項(xiàng)目進(jìn)行核算關(guān)于研發(fā)項(xiàng)目的采購(gòu)及領(lǐng)料、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等相關(guān)單據(jù)單上一定要注明用于xx研發(fā)支出，以便財(cái)務(wù)能夠準(zhǔn)確分項(xiàng)目進(jìn)行核算存貨管理注意事項(xiàng)35新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分存貨出入庫(kù)管理：入庫(kù)要開(kāi)具入庫(kù)單，出庫(kù)要開(kāi)具領(lǐng)用單，需要第七章

發(fā)票管理制度36新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第七章

發(fā)票管理制度36新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分新開(kāi)發(fā)的供應(yīng)商，決定合作之前，需核實(shí)對(duì)方是否具備開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的資格，（方法：要求對(duì)方提供增值稅一般納稅人證明，即提供稅務(wù)登記證副本）。各個(gè)部門(mén)必須要求供應(yīng)商及時(shí)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，且收到發(fā)票時(shí)要及時(shí)交給財(cái)務(wù)入賬。發(fā)票管理注意事項(xiàng)37新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分新開(kāi)發(fā)的供應(yīng)商，決定合作之前，需核實(shí)對(duì)方是否具備開(kāi)具增值稅專(zhuān)第八章

財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定38新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第八章

財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定38新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分員工填寫(xiě)用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)理（主管）簽字、確認(rèn)分管副總審批、簽字財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)再次審核、確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)人或用款人到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金領(lǐng)取手續(xù)銀行出納根據(jù)資金計(jì)劃安排付款員工填寫(xiě)用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單員工用款申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程39新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分員工填寫(xiě)用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)理（主管）簽字、確認(rèn)分管關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金使用的通知一、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)在5000元以下的支付現(xiàn)金，在5000元以上的（含5000元）開(kāi)具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入報(bào)銷(xiāo)人個(gè)人卡中。二、差旅費(fèi)預(yù)支借款在5000元以下的支付現(xiàn)金，在5000元以上的（含5000元）開(kāi)具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入借款人個(gè)人卡中。三、對(duì)于在5000元以上（含5000元）的借款需提前兩天送至財(cái)務(wù)審核、提取備用金。如果未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送達(dá)財(cái)務(wù)審核的一律開(kāi)具現(xiàn)金支票或者匯入個(gè)人卡中。舉例：某某在20號(hào)要出差需預(yù)借5000元，那么必須在17號(hào)送至財(cái)務(wù)部審核。四、如遇突發(fā)事件需借款的按流程審核后支付現(xiàn)金。五、對(duì)第一、第二點(diǎn)補(bǔ)充說(shuō)明“網(wǎng)銀匯入個(gè)人卡中”一般情況下一小時(shí)內(nèi)到賬，特殊情況下第二天到賬。40新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金使用的通知一、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)在5000元以下的關(guān)于財(cái)務(wù)銀行付款管理的通知1、所有主材供應(yīng)商付款嚴(yán)格按照當(dāng)月1日至15日的貨款，于當(dāng)月21日支付，當(dāng)月16日至31日貨款，于次月5日支付；2、每周三為財(cái)務(wù)安排其他供應(yīng)商的付款時(shí)間；3、每周一至周五收到的《用款申請(qǐng)單》，財(cái)務(wù)部在下周三安排付款；4、如有特殊情況需緊急支付，必須向財(cái)務(wù)說(shuō)明后，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況安排付款，因申請(qǐng)部門(mén)未按規(guī)定時(shí)間申請(qǐng)所帶來(lái)的相關(guān)影響由該部門(mén)負(fù)責(zé)。41新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分關(guān)于財(cái)務(wù)銀行付款管理的通知1、所有主材供應(yīng)商付款嚴(yán)格按照當(dāng)財(cái)務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項(xiàng)目水電費(fèi)、銀行利息支出、稅金支出等必須定期及時(shí)支付的款項(xiàng)；屬于公司預(yù)算范圍內(nèi)且符合公司相關(guān)制度規(guī)定的日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目，包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、招待費(fèi)用、零星物資采購(gòu)費(fèi)用等以現(xiàn)金形式支付的一般成本費(fèi)用項(xiàng)目；對(duì)于總經(jīng)理簽署的年度戰(zhàn)略采購(gòu)合同和已實(shí)行招標(biāo)程序的采購(gòu)合同項(xiàng)下子訂單的款項(xiàng)支付。根據(jù)AKCOME辦發(fā)[2009]51號(hào)文規(guī)定行使財(cái)務(wù)集團(tuán)化管理相關(guān)權(quán)力。42新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分財(cái)務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項(xiàng)目水電費(fèi)、銀行利息支出、稅金支出第九章

差旅費(fèi)管理規(guī)定43新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第九章

差旅費(fèi)管理規(guī)定43新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分地域劃分細(xì)則根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度和實(shí)際消費(fèi)情況，將國(guó)內(nèi)城市劃分為三類(lèi)地區(qū)，各類(lèi)地區(qū)實(shí)行不同報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：一類(lèi)地區(qū)：直轄市(北京、上海、天津、重慶)，沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市(深圳、廣州、珠海、汕頭、廈門(mén)、三亞、大連、青島、杭州)；二類(lèi)地區(qū)：除一類(lèi)地區(qū)以外的各省會(huì)城市和沿海發(fā)達(dá)城市；三類(lèi)地區(qū)：除一、二類(lèi)以外的地區(qū)。44新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分地域劃分細(xì)則根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度和實(shí)際消費(fèi)情況，將國(guó)內(nèi)城市出差審批程序差旅審批原則：當(dāng)日差旅、三日以?xún)?nèi)（含三日）國(guó)內(nèi)住宿差旅、三日以上三十日以?xún)?nèi)國(guó)內(nèi)住宿差旅及國(guó)際差旅、三十日及以上（含三十日）國(guó)內(nèi)住宿差旅及國(guó)際差旅為長(zhǎng)期駐外差旅，以上均由主管初審、分管副總復(fù)審、財(cái)務(wù)副總最終審批。國(guó)內(nèi)差旅必須提前填寫(xiě)《國(guó)內(nèi)差旅申請(qǐng)表》(見(jiàn)附件５)(司機(jī)除外)，寫(xiě)明出差事由及費(fèi)用承擔(dān)部門(mén)、工作代理，出差期限等詳細(xì)情況；差旅時(shí)間視工作情況，予以確定。國(guó)際差旅，需在出發(fā)前一周填寫(xiě)《國(guó)際差旅申請(qǐng)表》(見(jiàn)附件６)。員工公務(wù)出差原則上按《差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》(見(jiàn)附件１～４)規(guī)定的交通工具乘坐。特殊情況下，需跨標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具或住宿，須在申請(qǐng)表中說(shuō)明原因并附相關(guān)證明資料，經(jīng)本部門(mén)分管副總復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理審批。45新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分出差審批程序差旅審批原則：當(dāng)日差旅、三日以?xún)?nèi)（含三日）國(guó)內(nèi)住差旅費(fèi)管理（一）差旅費(fèi)包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、境外通訊費(fèi)、往返交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附《差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》表，除餐費(fèi)補(bǔ)貼為個(gè)人補(bǔ)貼不需提供發(fā)票以外，其他項(xiàng)目均為憑實(shí)際發(fā)票在限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；當(dāng)日差旅不需要填寫(xiě)《國(guó)內(nèi)差旅申請(qǐng)表》，餐費(fèi)補(bǔ)貼為（除早餐外）誤餐一次25元。出差人員需以節(jié)約為原則，由對(duì)方單位提供食宿的原則上不再報(bào)銷(xiāo)相應(yīng)差旅費(fèi)，通訊費(fèi)需按當(dāng)?shù)貎?yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)控制通話(huà)時(shí)間；外派培訓(xùn)不享受差旅伙食補(bǔ)貼；如遇長(zhǎng)期或國(guó)際差旅有借款需求，出差員工按正常用款申請(qǐng)流程審批后的《差旅申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，無(wú)需再填寫(xiě)用款申請(qǐng)單；46新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分差旅費(fèi)管理（一）差旅費(fèi)包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、境外通訊費(fèi)、往差旅費(fèi)管理（二）員工出差住宿費(fèi)與交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定執(zhí)行：如果主管和員工一起出差，以高級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)為限額；同性出差，經(jīng)理及經(jīng)理級(jí)別以下人員兩人合住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間。出差員工必須將工作完成情況填入《員工差旅工作報(bào)告書(shū)》，《員工差旅工作報(bào)告書(shū)》，規(guī)定員工出差返回后一周內(nèi)填寫(xiě)并交分管副總閱知。長(zhǎng)期出差員工必須將工作完成情況定期以郵件或書(shū)面形式向分管副總匯報(bào)，具體報(bào)告周期由分管副總確定。出差返回后一周內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》并結(jié)清預(yù)借款，沒(méi)有在一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報(bào)銷(xiāo)后再進(jìn)行核付，出差員工應(yīng)嚴(yán)格把握出差一次報(bào)銷(xiāo)一次并還清預(yù)支款項(xiàng)的總原則。財(cái)務(wù)部審核附件包括：差旅申請(qǐng)表、相關(guān)發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單等單據(jù)。差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序按財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定辦理。47新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分差旅費(fèi)管理（二）員工出差住宿費(fèi)與交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需及時(shí)涉及請(qǐng)款的原則上需提前兩天將用款申請(qǐng)單或國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)申請(qǐng)表（國(guó)際差旅費(fèi)申請(qǐng)表）交到財(cái)務(wù)。出差返回后一周內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》并結(jié)清預(yù)借款，沒(méi)有在一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報(bào)銷(xiāo)后再進(jìn)行核付，出差員工應(yīng)嚴(yán)格把握出差一次報(bào)銷(xiāo)一次并還清預(yù)支款項(xiàng)的總原則。財(cái)務(wù)部審核附件包括：差旅申請(qǐng)表、相關(guān)發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單等單據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序按財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定辦理。48新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需及時(shí)48新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分員工出差電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)平時(shí)工作中有電話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼的，國(guó)內(nèi)出差電話(huà)費(fèi)不再給予報(bào)銷(xiāo)；國(guó)際出差憑出差期間的話(huà)費(fèi)賬單反映的國(guó)際漫游費(fèi)金額報(bào)銷(xiāo),注意不是按照電話(huà)充值金額報(bào)銷(xiāo)49新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分員工出差電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)平時(shí)工作中有電話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼的，國(guó)內(nèi)飛機(jī)票據(jù)的規(guī)定如果由旅行社手工開(kāi)具的飛機(jī)發(fā)票，必須出具電子機(jī)票或者網(wǎng)上打印的訂票單據(jù)，以作為手工發(fā)票金額的輔助證明.50新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分飛機(jī)票據(jù)的規(guī)定如果由旅行社手工開(kāi)具的飛機(jī)發(fā)票，必須出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)（一）報(bào)銷(xiāo)所附的發(fā)票必須與出差內(nèi)容相符的相關(guān)發(fā)票，所反映的日期屬于出差期間，并蓋有開(kāi)發(fā)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，例如：定額發(fā)票上沒(méi)有蓋發(fā)票專(zhuān)用章的不允許報(bào)銷(xiāo)；國(guó)內(nèi)、國(guó)際差旅費(fèi)中的交際費(fèi)及其他支出，在《員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》左下方的“其他支出說(shuō)明”中要注明招待的客戶(hù)名稱(chēng)、金額；國(guó)際差旅費(fèi)每張發(fā)票都要標(biāo)出消費(fèi)金額并注明發(fā)生原因，如：餐飲、住宿等；所有票據(jù)以《員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》為標(biāo)準(zhǔn)大小粘貼在憑證粘貼單上；派車(chē)單及《差旅申請(qǐng)表》上要注明費(fèi)用承擔(dān)部門(mén)；《員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》必須由涉及的所有報(bào)銷(xiāo)人簽名，以便財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及分配費(fèi)用至相關(guān)部門(mén)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)格式.doc51新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)（一）報(bào)銷(xiāo)所附的發(fā)票必須與出差內(nèi)容相符的相發(fā)票粘貼注意事項(xiàng)差旅費(fèi)要填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單除差旅費(fèi)以外的費(fèi)用填寫(xiě)其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或者用款申請(qǐng)單發(fā)票不能貼在報(bào)銷(xiāo)單的后面，要單獨(dú)用“發(fā)票粘帖單”粘貼發(fā)票要從右往左貼，右面的發(fā)票貼在最下面，左側(cè)的依次往上覆蓋，注意不要上邊整條粘貼。發(fā)票中不允許出現(xiàn)訂書(shū)釘，用訂書(shū)釘釘在一起的發(fā)票，要拆開(kāi)后用膠水黏貼差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)（二）52新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分發(fā)票粘貼注意事項(xiàng)差旅費(fèi)要填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)（差旅費(fèi)管理規(guī)定涉及主要附件附件一、國(guó)內(nèi)住宿差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)點(diǎn)擊此處p4附件二、國(guó)際差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)點(diǎn)擊此處P5附件三：長(zhǎng)期駐外人員國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（一次30天以上）點(diǎn)擊此處P6附件四：長(zhǎng)期駐外人員國(guó)際差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

點(diǎn)擊此處

P7附件五、國(guó)內(nèi)差旅申請(qǐng)表點(diǎn)擊此處

P8附件六、國(guó)際差旅申請(qǐng)表點(diǎn)擊此處

P953新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分差旅費(fèi)管理規(guī)定涉及主要附件附件一、國(guó)內(nèi)住宿差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)點(diǎn)擊第九章

固定資產(chǎn)管理規(guī)定54新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第九章

固定資產(chǎn)管理規(guī)定54新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分固定資產(chǎn)管理涉及部門(mén)相關(guān)職責(zé)1、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)全部的固定資產(chǎn)核算工作,建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳,對(duì)所有固定資產(chǎn)實(shí)行原始購(gòu)置成本管理,在固定資產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)的配合下,定期檢查固定資產(chǎn)的保管和使用情況，保持帳、物、卡一致。2、裝備保障部負(fù)責(zé)公司所有生產(chǎn)用設(shè)備的管理（包括機(jī)器設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備、配電設(shè)備、模具等）,統(tǒng)一編號(hào),建立臺(tái)帳標(biāo)識(shí)卡,做好對(duì)機(jī)械設(shè)備的保管,對(duì)使用年限、安全檢修和定期大修以及技術(shù)改造等提出主導(dǎo)意見(jiàn)。

3、行政部門(mén)負(fù)責(zé)公司房屋及建筑物和所有非生產(chǎn)用設(shè)備的管理（包括電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公家具及設(shè)備、后勤設(shè)備等）,統(tǒng)一建帳立卡,做好維護(hù)保養(yǎng)檢修等工作。

4、各責(zé)任管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)具體情況制定相應(yīng)的管理制度及辦法。55新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分固定資產(chǎn)管理涉及部門(mén)相關(guān)職責(zé)1、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)全部的固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理內(nèi)容固定資產(chǎn)實(shí)物管理具體為行政部和裝備保障部，財(cái)務(wù)部為價(jià)值管理，每年會(huì)計(jì)年度結(jié)束財(cái)務(wù)部會(huì)同聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所一起對(duì)本公司的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行帳實(shí)是否一致的盤(pán)點(diǎn)工作。56新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分固定資產(chǎn)管理內(nèi)容固定資產(chǎn)實(shí)物管理具體為行政部和裝備保第十一章

客戶(hù)退貨流程管理規(guī)定57新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第十一章

客戶(hù)退貨流程管理規(guī)定57新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分客戶(hù)退貨注意事項(xiàng)

倉(cāng)庫(kù)需要將客服部反饋的《客戶(hù)退貨申請(qǐng)表》或《客戶(hù)退貨處理反饋表》和入庫(kù)單一起單獨(dú)交給財(cái)務(wù)，區(qū)別于正常的成品入庫(kù)單。對(duì)于發(fā)替代品的出庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)也需單獨(dú)交給財(cái)務(wù)，區(qū)別于正常的產(chǎn)成品出庫(kù)單。以便財(cái)務(wù)部對(duì)退貨以及相應(yīng)的發(fā)替代品能夠進(jìn)行整體的財(cái)務(wù)考慮。58新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分客戶(hù)退貨注意事項(xiàng)倉(cāng)庫(kù)需要將客服部反饋的《客戶(hù)退貨申請(qǐng)表》或第十二章

招標(biāo)管理辦法59新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第十二章

招標(biāo)管理辦法59新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分

本辦法所稱(chēng)的招標(biāo)項(xiàng)目包括建筑工程（土木建筑、管線(xiàn)與設(shè)備安裝、園林綠化等新建、改擴(kuò)建、裝飾工程）、物資設(shè)備（原材料、輔助材料、辦公用品、機(jī)器設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備、辦公設(shè)備、后勤設(shè)備等），貸代運(yùn)輸及保險(xiǎn)項(xiàng)目。適用范圍

60新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分適用范圍60新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分招標(biāo)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)30萬(wàn)元以上的建筑項(xiàng)目招標(biāo)和施工招標(biāo)；全年采購(gòu)金額累計(jì)50萬(wàn)元以上的物資采購(gòu)及單項(xiàng)采購(gòu)金額5萬(wàn)元以上的設(shè)備采購(gòu)；對(duì)5萬(wàn)元以下的工程項(xiàng)目及物資設(shè)備采購(gòu)可按公司審批權(quán)限直接委托裝備保障部按簡(jiǎn)易招標(biāo)辦法辦理，裝備保障部需按《在建工程管理制度》進(jìn)行基建項(xiàng)目申請(qǐng)。61新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分招標(biāo)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)30萬(wàn)元以上的建筑項(xiàng)目招標(biāo)和施工招標(biāo)；61新員第十三章

食堂財(cái)務(wù)管理制度

62新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第十三章

食堂財(cái)務(wù)管理制度

62新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分公司食堂分為員工集體食堂和招待餐廳兩個(gè)部分；員工集體食堂為公司員工就餐用，公司供應(yīng)8小時(shí)工作制員工每天3元餐費(fèi)補(bǔ)貼，12小時(shí)工作制員工每天6元餐費(fèi)補(bǔ)貼；公司補(bǔ)貼以充值方式直接充入員工IC卡內(nèi)，第一個(gè)月按8小時(shí)制員工出勤24天計(jì)算，預(yù)充入72元，12小時(shí)制員工按出勤30天預(yù)充入180元，以后月份按各部門(mén)報(bào)人資部考勤記錄出勤天數(shù)充值。招待餐廳負(fù)責(zé)接待公司客人的飲食服務(wù)；公司員工及公司應(yīng)接待客人以外的人員用餐，由其自行以菜票形式購(gòu)買(mǎi)，菜票由門(mén)衛(wèi)代售，每日食堂交給門(mén)衛(wèi)定額的菜票，由門(mén)衛(wèi)開(kāi)具收據(jù)，員工到門(mén)衛(wèi)處購(gòu)買(mǎi)，定額菜票銷(xiāo)售完后門(mén)衛(wèi)交等值現(xiàn)金給財(cái)務(wù)部?；锸彻?yīng)規(guī)定63新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分公司食堂分為員工集體食堂和招待餐廳兩個(gè)部分；伙食供應(yīng)規(guī)定6

結(jié)束

謝謝大家64新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分

結(jié)束

謝謝大家64新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分新員工入職培訓(xùn)財(cái)務(wù)部《財(cái)務(wù)部分》65新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分新員工入職培訓(xùn)財(cái)務(wù)部《財(cái)務(wù)部分》1新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分目錄第一章、貨幣資金管理制度第二章、月度資金計(jì)劃管理制度

第三章、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第四章、預(yù)算執(zhí)行管理規(guī)定第五章、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控制度

第六章、存貨管理制度

第七章、發(fā)票管理規(guī)定第八章、財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定第九章、差旅費(fèi)管理制度規(guī)定第十章、固定資產(chǎn)管理制度第十一章、客戶(hù)退貨流程管理規(guī)定第十二章、招標(biāo)管理辦法第十三章、食堂財(cái)務(wù)管理制度66新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分目錄第一章、貨幣資金管理制度2新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第一章

貨幣資金管理制度

67新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第一章

貨幣資金管理制度

3新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分財(cái)務(wù)收款細(xì)則除出售零配件、廢料收入和退還差旅借款，可由購(gòu)買(mǎi)人或報(bào)銷(xiāo)人直接交現(xiàn)金外，其他收款一律不得以現(xiàn)金方式進(jìn)行，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收款；營(yíng)銷(xiāo)人員、廢料處理相關(guān)人員一律不得接觸現(xiàn)金，需直接帶至財(cái)務(wù)交款；公司不允許接受除上海以外地區(qū)的商業(yè)承兌匯票。68新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分財(cái)務(wù)收款細(xì)則除出售零配件、廢料收入和退還差旅借款，可由購(gòu)買(mǎi)人空白單據(jù)的領(lǐng)用《用款申請(qǐng)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》、《其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》、《發(fā)票粘貼單》、《國(guó)際、國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)申請(qǐng)表》等空白單據(jù)在行政部領(lǐng)取，財(cái)務(wù)部不提供空白報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的領(lǐng)用69新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分空白單據(jù)的領(lǐng)用《用款申請(qǐng)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》、《其他費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制及其要求個(gè)人出差借款填寫(xiě)《國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)申請(qǐng)表》或《國(guó)際差旅費(fèi)申請(qǐng)表》；出差回來(lái)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用填寫(xiě)《員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》；銀行付款及除出差外的個(gè)人借款填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》；人民幣1000元以下的零星開(kāi)支且需以現(xiàn)金支付的，主要包括：生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用零星物料采購(gòu)及低值易耗品、辦公用品、交際費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用等不能列入差旅費(fèi)的費(fèi)用項(xiàng)目，填寫(xiě)《其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。涂改、大小寫(xiě)不符、收據(jù)以及假發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。由于原始憑證保管年限需15年，故所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)都必須用黑色中性筆或鋼筆填寫(xiě)，用圓珠筆或藍(lán)色中性筆填寫(xiě)的不予報(bào)銷(xiāo)。70新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制及其要求個(gè)人出差借款填寫(xiě)《國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)申請(qǐng)表》或付款時(shí)間的安排每周二、周四現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)每周三銀行付款71新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分付款時(shí)間的安排每周二、周四現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)7新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分《用款申請(qǐng)單》附件要求采購(gòu)固定資產(chǎn)：采購(gòu)合同、固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單、設(shè)備選型確認(rèn)表、發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)用單、固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告采購(gòu)非生產(chǎn)用低值易耗品：物料請(qǐng)購(gòu)單、發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)用單采購(gòu)生產(chǎn)用低值易耗品：物料請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)合同、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、入庫(kù)單（領(lǐng)用單每天由倉(cāng)庫(kù)提供）注意：除了基建發(fā)票外，其他采購(gòu)發(fā)票必須盡量索取增值稅專(zhuān)用發(fā)票，正常情況下普通發(fā)票財(cái)務(wù)會(huì)拒絕接受。72新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分《用款申請(qǐng)單》附件要求采購(gòu)固定資產(chǎn)：采購(gòu)合同、固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn)按照單位價(jià)值、使用年限來(lái)劃分固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上且使用年限超過(guò)一年房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等確認(rèn)為固定資產(chǎn)。低值易耗品的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以下或使用年限一年以下，不能作為固定資產(chǎn)的各種用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿勞動(dòng)保護(hù)用品以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等，其特點(diǎn)是單位價(jià)值較低，或使用期限相對(duì)于固定資產(chǎn)較短，在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)基本不變。73新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn)按照單位價(jià)值、使用年限來(lái)劃分9新委托付款書(shū)收款單位應(yīng)與開(kāi)具發(fā)票單位、訂立合同單位名稱(chēng)一致。如不一致，訂立合同單位和發(fā)票開(kāi)具單位需提供全權(quán)委托付款書(shū)。全權(quán)委托付款書(shū)組成內(nèi)容：付什么款，付多少款，付給誰(shuí)，為什么付。必須加蓋訂立合同單位公章。全權(quán)委托付款書(shū)一式三份，三方留存?zhèn)浒浮?4新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分委托付款書(shū)收款單位應(yīng)與開(kāi)具發(fā)票單位、訂立合同單位名稱(chēng)一致。如報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的及時(shí)性要求按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用必須在當(dāng)期列支。為了避免費(fèi)用跨期列支影響當(dāng)期利潤(rùn)及績(jī)效考核，原則上要求：當(dāng)年的費(fèi)用當(dāng)年結(jié)清，跨年費(fèi)用原則上不予報(bào)銷(xiāo)，如屬于特殊情況不得超過(guò)次年的1月31日。公司在舉辦一些大型集體活動(dòng)時(shí)，活動(dòng)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)所有費(fèi)用應(yīng)全部報(bào)銷(xiāo)完畢。75新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的及時(shí)性要求按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用必須在財(cái)務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工一分廠(chǎng)的原材料（鋁型材）采購(gòu)以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：李靜一分廠(chǎng)的輔助材料（紙箱、木托、貼條）、生產(chǎn)用低值易耗品（含模具修理用備品備件）以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)：董玲二分廠(chǎng)支架系統(tǒng)的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：季翠娥三分廠(chǎng)EVA的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：周亮五分廠(chǎng)接線(xiàn)盒的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：徐陸燕兩個(gè)商貿(mào)公司的所有付款審核：張?jiān)录t固定資產(chǎn)的款項(xiàng)結(jié)算、與固定資產(chǎn)相關(guān)的修理費(fèi)及保養(yǎng)費(fèi)的審核：董瑩瑩銷(xiāo)售發(fā)貨的運(yùn)費(fèi)等：周敏所有的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)、非生產(chǎn)用低值易耗品、交際費(fèi)、招聘費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、郵寄費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用、所有的現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)：孫小慧所有的基建項(xiàng)目付款的審核：陳玉霞、76新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分財(cái)務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工一分廠(chǎng)的原材料（鋁型材）采購(gòu)一分廠(chǎng)成品、替代品、樣品、廢鋁、不良品、委外加工、輔材、低值易耗品（主要是模具的修理或改模）：董玲二分廠(chǎng)：季翠娥三分廠(chǎng)：周亮固定資產(chǎn)的調(diào)撥及外出的修理：董瑩瑩出門(mén)證的開(kāi)具77新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分一分廠(chǎng)成品、替代品、樣品、廢鋁、不良品、委外加工、輔材、低值預(yù)付款項(xiàng)的跟蹤財(cái)務(wù)部至少每月清查一次預(yù)付性質(zhì)款項(xiàng)，如預(yù)付貨款等，追蹤其貨物、票據(jù)的到達(dá)情況，并敦促經(jīng)辦人予以清理；對(duì)超過(guò)一定期限未能清理的（具體時(shí)間依據(jù)不同款項(xiàng)的性質(zhì)確定，但原則上最長(zhǎng)不得超過(guò)正常時(shí)間后三個(gè)月），應(yīng)對(duì)經(jīng)辦人予以罰款處理，特殊原因需書(shū)面說(shuō)明原因交至財(cái)務(wù)。78新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)付款項(xiàng)的跟蹤財(cái)務(wù)部至少每月清查一次預(yù)付性質(zhì)款第二章

月度資金計(jì)劃管理制度79新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第二章

月度資金計(jì)劃管理制度15新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分月度資金使用計(jì)劃的編制及審核各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門(mén)下月度資金使用計(jì)劃，填寫(xiě)《部門(mén)月度資金計(jì)劃使用表》并于當(dāng)月20日前提交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部依據(jù)年度預(yù)算進(jìn)行審核每個(gè)月的資金計(jì)劃使用表，在預(yù)算范圍內(nèi)的資金計(jì)劃使用表審核通過(guò)，超預(yù)算的需要追加預(yù)算，執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定。資金部根據(jù)審核后的《部門(mén)月度資金計(jì)劃使用表》匯總編制“月度資金使用計(jì)劃匯總表”呈交財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)執(zhí)行和監(jiān)督付款情況。80新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分月度資金使用計(jì)劃的編制及審核各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情第三章

財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度81新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第三章

財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度17新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)算編制原則預(yù)算費(fèi)用率不能超過(guò)實(shí)際費(fèi)用率；預(yù)算凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)須高于費(fèi)用的增長(zhǎng)水平；需考慮人工成本占利潤(rùn)的合適比例，保證具有競(jìng)爭(zhēng)力的人均創(chuàng)利水平；需考慮物價(jià)因素實(shí)事求是原則；按照財(cái)政年度進(jìn)行預(yù)算管理；兼顧需要與可能原則；費(fèi)用預(yù)算收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制相結(jié)合原則。82新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)算編制原則預(yù)算費(fèi)用率不能超過(guò)實(shí)際費(fèi)用率；18新員工入職培1、預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無(wú)法預(yù)見(jiàn)的情況而未列入預(yù)算的費(fèi)用均需執(zhí)行例外報(bào)告制度（即特批），是否執(zhí)行由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理決定。2、凡未嚴(yán)格編制預(yù)算而造成費(fèi)用預(yù)算缺口不在列的，不予報(bào)銷(xiāo)，各單位所編制并經(jīng)核準(zhǔn)通過(guò)的財(cái)務(wù)預(yù)算，作為費(fèi)用開(kāi)支及部門(mén)考核的依據(jù)之一。3、各部門(mén)費(fèi)用超出預(yù)算或有預(yù)算外支出項(xiàng)目，執(zhí)行例外報(bào)告制度報(bào)銷(xiāo)。預(yù)算執(zhí)行原則83新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無(wú)法預(yù)見(jiàn)的情況而未列1、

下屬子公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專(zhuān)項(xiàng)進(jìn)行使用，各項(xiàng)目費(fèi)用當(dāng)月有節(jié)余的，可以在結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，嚴(yán)禁各項(xiàng)目費(fèi)用之間相互替代使用。

2、下屬子公司在當(dāng)月經(jīng)營(yíng)過(guò)程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先用上月節(jié)余彌補(bǔ)，如果節(jié)余不足彌補(bǔ)的，按超預(yù)算金額不同報(bào)不同部門(mén)審批，如果當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額10%以?xún)?nèi)的，由下屬子公司總經(jīng)理審批，超過(guò)10%的，需交財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)董事長(zhǎng)審批。

預(yù)算控制和評(píng)價(jià)84新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、下屬子公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專(zhuān)1、公司各部門(mén)制定部門(mén)預(yù)算。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項(xiàng)目劃分至各費(fèi)用控制部門(mén)，由該項(xiàng)費(fèi)用控制部門(mén)編制預(yù)算并執(zhí)行費(fèi)用控制職能。2、費(fèi)用控制部門(mén)除預(yù)算自己本部門(mén)的五項(xiàng)費(fèi)用外，還要預(yù)算由部門(mén)控制的費(fèi)用項(xiàng)目。預(yù)算管理85新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、公司各部門(mén)制定部門(mén)預(yù)算。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項(xiàng)目劃分至從公司實(shí)際出發(fā)，以費(fèi)用控制為中心，建立有效的費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)控制體系。費(fèi)用控制部門(mén)應(yīng)對(duì)所控費(fèi)用進(jìn)行登記，并通過(guò)實(shí)施控制職能合理統(tǒng)籌，提高費(fèi)用的使用效果、節(jié)約資金。費(fèi)用的具體管理控制辦法由費(fèi)用控制部門(mén)根據(jù)公司實(shí)際制定并貫徹實(shí)施。財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)在審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)，對(duì)超預(yù)算情況要求相關(guān)部門(mén)提報(bào)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告。費(fèi)用管理86新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分從公司實(shí)際出發(fā)，以費(fèi)用控制為中心，建立有效的費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)控制體系預(yù)算增補(bǔ)要求補(bǔ)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。凡超出增補(bǔ)范圍的，需提供費(fèi)用控制方案。不可預(yù)見(jiàn)性支出，執(zhí)行例外報(bào)告制度，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)是否屬于例外事項(xiàng)后，再執(zhí)行相關(guān)審批手續(xù)，作為預(yù)算外支出。預(yù)算增補(bǔ)87新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)算增補(bǔ)要求補(bǔ)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)第四章

預(yù)算執(zhí)行管理制度88新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第四章

預(yù)算執(zhí)行管理制度24新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)預(yù)算匯總編制、執(zhí)行監(jiān)督、分析部門(mén)。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的預(yù)算相關(guān)管理工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。2、各業(yè)務(wù)部門(mén)為預(yù)算編制、月度資金計(jì)劃編制、預(yù)算增補(bǔ)、預(yù)算外申請(qǐng)、款項(xiàng)支付申請(qǐng)的責(zé)任部門(mén)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)相關(guān)審批及預(yù)算的達(dá)成。

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)89新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)預(yù)算匯總編制、執(zhí)行監(jiān)督、分析部門(mén)。財(cái)務(wù)經(jīng)1、各部門(mén)需建立本部門(mén)預(yù)算管理臺(tái)帳，動(dòng)態(tài)掌握預(yù)算可用指標(biāo)，月底之前與財(cái)務(wù)核對(duì)本月預(yù)算剩余可用指標(biāo)余額、下月累計(jì)可用預(yù)算指標(biāo)，在實(shí)際可用預(yù)算指標(biāo)之內(nèi)及時(shí)編制月度資金支付計(jì)劃，提交財(cái)務(wù)審核。各項(xiàng)費(fèi)用資金使用計(jì)劃以年度累計(jì)指標(biāo)審核可用預(yù)算余額，采購(gòu)月度資金使用計(jì)劃以月度預(yù)算指標(biāo)審核可用額度；各責(zé)任中心每月20日至月末按規(guī)定編制月度可用資金計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行崗位審核后作為實(shí)際支付控制依據(jù)。各部門(mén)及各子公司原發(fā)給融資部的月度資金使用計(jì)劃現(xiàn)改發(fā)財(cái)務(wù)部資金管理崗位對(duì)比年度預(yù)算審核，對(duì)于超預(yù)算的資金使用計(jì)劃退回責(zé)任中心重新制定，財(cái)務(wù)資金管理崗位審核后匯總報(bào)資金部進(jìn)行籌資和融資安排。預(yù)算執(zhí)行要求（一）90新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分1、各部門(mén)需建立本部門(mén)預(yù)算管理臺(tái)帳，動(dòng)態(tài)掌握預(yù)算可用2、業(yè)務(wù)部門(mén)在預(yù)算指標(biāo)不足，需要增補(bǔ)預(yù)算的，則在列月度資金計(jì)劃之前需要寫(xiě)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3、對(duì)于一次性的預(yù)算外開(kāi)支，可以不增補(bǔ)預(yù)算，但需要填寫(xiě)預(yù)算外支出申請(qǐng)，寫(xiě)明開(kāi)支原因，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)備案，方可列入月度資金支付計(jì)劃。預(yù)算執(zhí)行要求（二）91新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)算執(zhí)行要求（二）27新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分4、業(yè)務(wù)部門(mén)需將經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告、預(yù)算外支出申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)備案，提請(qǐng)?jiān)黾颖静块T(mén)預(yù)算可用指標(biāo)后，方可進(jìn)行相應(yīng)支付，在未調(diào)增預(yù)算可用指標(biāo)之前的超預(yù)算開(kāi)支項(xiàng)目，財(cái)務(wù)不予以支付。5、財(cái)務(wù)部每月分析預(yù)算執(zhí)行情況：說(shuō)明各部門(mén)預(yù)算增補(bǔ)情況、年度預(yù)算未預(yù)見(jiàn)項(xiàng)目調(diào)整后達(dá)成率，預(yù)算外開(kāi)支情況，分析預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目的波動(dòng)情況，對(duì)異常波動(dòng)要求業(yè)務(wù)部門(mén)提供補(bǔ)充說(shuō)明，上報(bào)管理層。附件：1、預(yù)算外支付申請(qǐng)單

2、預(yù)算追加審批表

3、月度資金計(jì)劃申請(qǐng)表預(yù)算執(zhí)行要求（三）92新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分預(yù)算執(zhí)行要求（三）28新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第五章

現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控制度93新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第五章

現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控制度29新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分

所有客戶(hù)由營(yíng)銷(xiāo)中心建立資信檔案；所有供應(yīng)商由運(yùn)營(yíng)中心建立資信檔案。以上資信檔案需交財(cái)務(wù)部備案；所有新增合同必須由財(cái)務(wù)部委托中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行資信調(diào)查出具報(bào)告后確定放帳期限?？蛻?hù)、供應(yīng)商管理94新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分客戶(hù)、供應(yīng)商管理3客戶(hù)和應(yīng)收賬款管理流程所有銷(xiāo)售合同中的涉及銷(xiāo)售價(jià)格及收款條件部分必須有分管副總和財(cái)務(wù)副總共同簽字確認(rèn)，并留財(cái)務(wù)部備查；財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)部提供的銷(xiāo)售合同及當(dāng)天的發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單和倉(cāng)庫(kù)的成品出庫(kù)單開(kāi)具出門(mén)證，當(dāng)發(fā)貨與合同不一致時(shí)，由分管副總簽字確認(rèn)同意后方可開(kāi)具出門(mén)證，并做好當(dāng)天新增應(yīng)收帳款的統(tǒng)計(jì)匯總，并需把握每一單發(fā)貨的出港日期和貨款回籠日期；單證員在寄送或電放提單前必須查閱合同規(guī)定的收款條件，并到財(cái)務(wù)部核實(shí)收款情況；所有貨運(yùn)公司都必須由公司指定，物流部門(mén)須掌握對(duì)方資質(zhì)情況，簽定正式貨運(yùn)合同，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按合同要求付款；所有銷(xiāo)售合同帳期原則上要求控制在30天以?xún)?nèi)，超過(guò)30天的財(cái)務(wù)部會(huì)考慮做銀行保理，以控制應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。財(cái)務(wù)部會(huì)嚴(yán)格掌握每天的應(yīng)收款信息，每天下班前做好《資金日?qǐng)?bào)表》，清楚反映“今日已收”、“明日應(yīng)收”及“逾期未收”的應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)，以郵件形式報(bào)董事長(zhǎng)及財(cái)務(wù)總監(jiān)；財(cái)務(wù)部對(duì)于逾期貨款，會(huì)隨時(shí)進(jìn)行追蹤，掌握逾期原因；財(cái)務(wù)部會(huì)根據(jù)《當(dāng)月出貨情況統(tǒng)計(jì)表》形成匯總的資金回籠計(jì)劃，與資金支出計(jì)劃一起形成《資金收支計(jì)劃匯總表》報(bào)董事長(zhǎng)統(tǒng)籌安排資金；95新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分客戶(hù)和應(yīng)收賬款管理流程所有銷(xiāo)售合同中的涉及銷(xiāo)售價(jià)格及收款條件如果為新開(kāi)發(fā)供應(yīng)商，采購(gòu)合同和材料價(jià)格必須要有分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)的簽字確認(rèn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購(gòu)協(xié)議，并留財(cái)務(wù)部存查；對(duì)每一份采購(gòu)合同上的材料維護(hù)《材料采購(gòu)價(jià)格表》及《供應(yīng)商付款周期表》，以后每次的材料采購(gòu)在貨已送達(dá)且倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單和供應(yīng)商發(fā)票相符的前提下與該表單價(jià)及付款周期核對(duì)，核對(duì)相符則按《財(cái)務(wù)付款流程規(guī)定》付款；對(duì)于實(shí)際送貨價(jià)格與采購(gòu)合同不符或與原備案價(jià)格不符的材料采購(gòu)，必須按《采購(gòu)調(diào)價(jià)審批流程》執(zhí)行，批準(zhǔn)后方可進(jìn)行采購(gòu)；財(cái)務(wù)部會(huì)嚴(yán)格掌握每天的應(yīng)付款信息，每天下班前做好《資金日?qǐng)?bào)表》，清楚反映“今日已付”、“明日應(yīng)付”及“逾期未付”的應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)，以郵件形式報(bào)董事長(zhǎng)及財(cái)務(wù)總監(jiān)；供應(yīng)商和應(yīng)付賬款管理流程96新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分如果為新開(kāi)發(fā)供應(yīng)商，采購(gòu)合同和材料價(jià)格必須要有分管副總和財(cái)務(wù)第六章

存貨管理制度97新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第六章

存貨管理制度33新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分正常發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由物流部開(kāi)具與合同一致的《成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉(cāng)庫(kù)安排發(fā)貨，由其部門(mén)經(jīng)理簽字后，倉(cāng)庫(kù)憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開(kāi)具《成品出庫(kù)單》交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對(duì)銷(xiāo)售合同和《成品出庫(kù)單》一致后開(kāi)具出門(mén)證，門(mén)衛(wèi)核對(duì)出門(mén)證與所裝實(shí)物一致后放行；樣品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由物流部開(kāi)具《樣品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉(cāng)庫(kù)安排發(fā)貨（應(yīng)特別注明贈(zèng)送或銷(xiāo)售），由其部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)分管副總確認(rèn)簽字后，倉(cāng)庫(kù)憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開(kāi)具《成品出庫(kù)單》交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對(duì)銷(xiāo)售合同和《成品出庫(kù)單》一致后開(kāi)具出門(mén)證，門(mén)衛(wèi)核對(duì)出門(mén)證與所裝實(shí)物一致后放行；替代品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由物流部開(kāi)具《替代品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給倉(cāng)庫(kù)安排發(fā)貨，（發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單上需列明客戶(hù)單位、合同編號(hào)、提貨時(shí)間，需補(bǔ)發(fā)數(shù)量、產(chǎn)品規(guī)格，補(bǔ)發(fā)原因），由其部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)分管副總確認(rèn)簽字后，倉(cāng)庫(kù)憑《發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》開(kāi)具《成品出庫(kù)單》交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對(duì)銷(xiāo)售合同和《成品出庫(kù)單》一致后開(kāi)具出門(mén)證，門(mén)衛(wèi)核對(duì)出門(mén)證與所裝實(shí)物一致后放行。成品發(fā)貨流程98新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分正常發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由物流部開(kāi)具與合同一致的《成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單》給

存貨出入庫(kù)管理：入庫(kù)要開(kāi)具入庫(kù)單，出庫(kù)要開(kāi)具領(lǐng)用單，需要強(qiáng)調(diào)的是：入庫(kù)需過(guò)磅驗(yàn)收的，必須由兩人以上驗(yàn)磅、簽字每月底，各車(chē)間及時(shí)辦理退庫(kù)并確保退庫(kù)數(shù)量準(zhǔn)確

關(guān)于工程物資的采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單，一定要注明用于工程項(xiàng)目名稱(chēng)，以便財(cái)務(wù)能夠準(zhǔn)確分項(xiàng)目進(jìn)行核算關(guān)于研發(fā)項(xiàng)目的采購(gòu)及領(lǐng)料、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等相關(guān)單據(jù)單上一定要注明用于xx研發(fā)支出，以便財(cái)務(wù)能夠準(zhǔn)確分項(xiàng)目進(jìn)行核算存貨管理注意事項(xiàng)99新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分存貨出入庫(kù)管理：入庫(kù)要開(kāi)具入庫(kù)單，出庫(kù)要開(kāi)具領(lǐng)用單，需要第七章

發(fā)票管理制度100新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第七章

發(fā)票管理制度36新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分新開(kāi)發(fā)的供應(yīng)商，決定合作之前，需核實(shí)對(duì)方是否具備開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的資格，（方法：要求對(duì)方提供增值稅一般納稅人證明，即提供稅務(wù)登記證副本）。各個(gè)部門(mén)必須要求供應(yīng)商及時(shí)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，且收到發(fā)票時(shí)要及時(shí)交給財(cái)務(wù)入賬。發(fā)票管理注意事項(xiàng)101新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分新開(kāi)發(fā)的供應(yīng)商，決定合作之前，需核實(shí)對(duì)方是否具備開(kāi)具增值稅專(zhuān)第八章

財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定102新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第八章

財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定38新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分員工填寫(xiě)用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)理（主管）簽字、確認(rèn)分管副總審批、簽字財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)再次審核、確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)人或用款人到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金領(lǐng)取手續(xù)銀行出納根據(jù)資金計(jì)劃安排付款員工填寫(xiě)用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單員工用款申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程103新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分員工填寫(xiě)用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)理（主管）簽字、確認(rèn)分管關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金使用的通知一、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)在5000元以下的支付現(xiàn)金，在5000元以上的（含5000元）開(kāi)具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入報(bào)銷(xiāo)人個(gè)人卡中。二、差旅費(fèi)預(yù)支借款在5000元以下的支付現(xiàn)金，在5000元以上的（含5000元）開(kāi)具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入借款人個(gè)人卡中。三、對(duì)于在5000元以上（含5000元）的借款需提前兩天送至財(cái)務(wù)審核、提取備用金。如果未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送達(dá)財(cái)務(wù)審核的一律開(kāi)具現(xiàn)金支票或者匯入個(gè)人卡中。舉例：某某在20號(hào)要出差需預(yù)借5000元，那么必須在17號(hào)送至財(cái)務(wù)部審核。四、如遇突發(fā)事件需借款的按流程審核后支付現(xiàn)金。五、對(duì)第一、第二點(diǎn)補(bǔ)充說(shuō)明“網(wǎng)銀匯入個(gè)人卡中”一般情況下一小時(shí)內(nèi)到賬，特殊情況下第二天到賬。104新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金使用的通知一、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)在5000元以下的關(guān)于財(cái)務(wù)銀行付款管理的通知1、所有主材供應(yīng)商付款嚴(yán)格按照當(dāng)月1日至15日的貨款，于當(dāng)月21日支付，當(dāng)月16日至31日貨款，于次月5日支付；2、每周三為財(cái)務(wù)安排其他供應(yīng)商的付款時(shí)間；3、每周一至周五收到的《用款申請(qǐng)單》，財(cái)務(wù)部在下周三安排付款；4、如有特殊情況需緊急支付，必須向財(cái)務(wù)說(shuō)明后，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況安排付款，因申請(qǐng)部門(mén)未按規(guī)定時(shí)間申請(qǐng)所帶來(lái)的相關(guān)影響由該部門(mén)負(fù)責(zé)。105新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分關(guān)于財(cái)務(wù)銀行付款管理的通知1、所有主材供應(yīng)商付款嚴(yán)格按照當(dāng)財(cái)務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項(xiàng)目水電費(fèi)、銀行利息支出、稅金支出等必須定期及時(shí)支付的款項(xiàng)；屬于公司預(yù)算范圍內(nèi)且符合公司相關(guān)制度規(guī)定的日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目，包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、招待費(fèi)用、零星物資采購(gòu)費(fèi)用等以現(xiàn)金形式支付的一般成本費(fèi)用項(xiàng)目；對(duì)于總經(jīng)理簽署的年度戰(zhàn)略采購(gòu)合同和已實(shí)行招標(biāo)程序的采購(gòu)合同項(xiàng)下子訂單的款項(xiàng)支付。根據(jù)AKCOME辦發(fā)[2009]51號(hào)文規(guī)定行使財(cái)務(wù)集團(tuán)化管理相關(guān)權(quán)力。106新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分財(cái)務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項(xiàng)目水電費(fèi)、銀行利息支出、稅金支出第九章

差旅費(fèi)管理規(guī)定107新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分第九章

差旅費(fèi)管理規(guī)定43新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分地域劃分細(xì)則根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度和實(shí)際消費(fèi)情況，將國(guó)內(nèi)城市劃分為三類(lèi)地區(qū)，各類(lèi)地區(qū)實(shí)行不同報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：一類(lèi)地區(qū)：直轄市(北京、上海、天津、重慶)，沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市(深圳、廣州、珠海、汕頭、廈門(mén)、三亞、大連、青島、杭州)；二類(lèi)地區(qū)：除一類(lèi)地區(qū)以外的各省會(huì)城市和沿海發(fā)達(dá)城市；三類(lèi)地區(qū)：除一、二類(lèi)以外的地區(qū)。108新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分地域劃分細(xì)則根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度和實(shí)際消費(fèi)情況，將國(guó)內(nèi)城市出差審批程序差旅審批原則：當(dāng)日差旅、三日以?xún)?nèi)（含三日）國(guó)內(nèi)住宿差旅、三日以上三十日以?xún)?nèi)國(guó)內(nèi)住宿差旅及國(guó)際差旅、三十日及以上（含三十日）國(guó)內(nèi)住宿差旅及國(guó)際差旅為長(zhǎng)期駐外差旅，以上均由主管初審、分管副總復(fù)審、財(cái)務(wù)副總最終審批。國(guó)內(nèi)差旅必須提前填寫(xiě)《國(guó)內(nèi)差旅申請(qǐng)表》(見(jiàn)附件５)(司機(jī)除外)，寫(xiě)明出差事由及費(fèi)用承擔(dān)部門(mén)、工作代理，出差期限等詳細(xì)情況；差旅時(shí)間視工作情況，予以確定。國(guó)際差旅，需在出發(fā)前一周填寫(xiě)《國(guó)際差旅申請(qǐng)表》(見(jiàn)附件６)。員工公務(wù)出差原則上按《差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》(見(jiàn)附件１～４)規(guī)定的交通工具乘坐。特殊情況下，需跨標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具或住宿，須在申請(qǐng)表中說(shuō)明原因并附相關(guān)證明資料，經(jīng)本部門(mén)分管副總復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理審批。109新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分出差審批程序差旅審批原則：當(dāng)日差旅、三日以?xún)?nèi)（含三日）國(guó)內(nèi)住差旅費(fèi)管理（一）差旅費(fèi)包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、境外通訊費(fèi)、往返交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附《差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》表，除餐費(fèi)補(bǔ)貼為個(gè)人補(bǔ)貼不需提供發(fā)票以外，其他項(xiàng)目均為憑實(shí)際發(fā)票在限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；當(dāng)日差旅不需要填寫(xiě)《國(guó)內(nèi)差旅申請(qǐng)表》，餐費(fèi)補(bǔ)貼為（除早餐外）誤餐一次25元。出差人員需以節(jié)約為原則，由對(duì)方單位提供食宿的原則上不再報(bào)銷(xiāo)相應(yīng)差旅費(fèi)，通訊費(fèi)需按當(dāng)?shù)貎?yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)控制通話(huà)時(shí)間；外派培訓(xùn)不享受差旅伙食補(bǔ)貼；如遇長(zhǎng)期或國(guó)際差旅有借款需求，出差員工按正常用款申請(qǐng)流程審批后的《差旅申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，無(wú)需再填寫(xiě)用款申請(qǐng)單；110新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分差旅費(fèi)管理（一）差旅費(fèi)包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、境外通訊費(fèi)、往差旅費(fèi)管理（二）員工出差住宿費(fèi)與交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定執(zhí)行：如果主管和員工一起出差，以高級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)為限額；同性出差，經(jīng)理及經(jīng)理級(jí)別以下人員兩人合住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間。出差員工必須將工作完成情況填入《員工差旅工作報(bào)告書(shū)》，《員工差旅工作報(bào)告書(shū)》，規(guī)定員工出差返回后一周內(nèi)填寫(xiě)并交分管副總閱知。長(zhǎng)期出差員工必須將工作完成情況定期以郵件或書(shū)面形式向分管副總匯報(bào)，具體報(bào)告周期由分管副總確定。出差返回后一周內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》并結(jié)清預(yù)借款，沒(méi)有在一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報(bào)銷(xiāo)后再進(jìn)行核付，出差員工應(yīng)嚴(yán)格把握出差一次報(bào)銷(xiāo)一次并還清預(yù)支款項(xiàng)的總原則。財(cái)務(wù)部審核附件包括：差旅申請(qǐng)表、相關(guān)發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單等單據(jù)。差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序按財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定辦理。111新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分差旅費(fèi)管理（二）員工出差住宿費(fèi)與交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需及時(shí)涉及請(qǐng)款的原則上需提前兩天將用款申請(qǐng)單或國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)申請(qǐng)表（國(guó)際差旅費(fèi)申請(qǐng)表）交到財(cái)務(wù)。出差返回后一周內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》并結(jié)清預(yù)借款，沒(méi)有在一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報(bào)銷(xiāo)后再進(jìn)行核付，出差員工應(yīng)嚴(yán)格把握出差一次報(bào)銷(xiāo)一次并還清預(yù)支款項(xiàng)的總原則。財(cái)務(wù)部審核附件包括：差旅申請(qǐng)表、相關(guān)發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單等單據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序按財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定辦理。112新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需及時(shí)48新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分員工出差電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)平時(shí)工作中有電話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼的，國(guó)內(nèi)出差電話(huà)費(fèi)不再給予報(bào)銷(xiāo)；國(guó)際出差憑出差期間的話(huà)費(fèi)賬單反映的國(guó)際漫游費(fèi)金額報(bào)銷(xiāo),注意不是按照電話(huà)充值金額報(bào)銷(xiāo)113新員工入職培訓(xùn)—財(cái)務(wù)部分員工出差電話(huà)