第七章商業(yè)銀行Commercialbanks你所了解的商業(yè)銀行是什么樣子？商業(yè)銀行與其他企業(yè)單位有什么區(qū)別？1/6/20231安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系第七章商業(yè)銀行Commercialbanks你所了第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、銀行業(yè)的起源貨幣兌換業(yè)貨幣保管業(yè)貨幣匯兌業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)(先經(jīng)營貸款后經(jīng)營存款)二、現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生和發(fā)展現(xiàn)代銀行基本上是通過兩條途徑建立起來的。一條途徑是高利貸性質(zhì)的舊式銀行逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件而轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義的銀行。這種轉(zhuǎn)變極為緩慢，而且多是在客觀環(huán)境的逼迫之下逐步發(fā)生變化。另一條途徑是按照資本主義經(jīng)營原則組織的股份銀行。起主導(dǎo)作用的是后一條途徑。

1/6/20232安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、銀行業(yè)的起源1/6/20232安徽中國銀行業(yè)的產(chǎn)生在唐代出現(xiàn)專門保管錢財?shù)墓穹?；存戶可憑的“貼”或其他信物支錢。從明清開始大發(fā)展：北方是山西的“票號”；南方是浙江等地的“錢莊”。唐代已有“銀行”一詞，蘇州出現(xiàn)了“金銀行”。中國最早使用“銀行”是在太平天國時期洪仁玕所著《資政新篇》（1895年）中。我國第一家現(xiàn)代銀行，是1897年成立的中國通商銀行，盛宣懷主持創(chuàng)辦。1/6/20233安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系中國銀行業(yè)的產(chǎn)生在唐代出現(xiàn)專門保管錢財?shù)墓穹?；從明清開始大發(fā)三、商業(yè)銀行的性質(zhì)1.性質(zhì)商業(yè)銀行是以經(jīng)營公眾存款、放款、匯兌為主要業(yè)務(wù)，并以利潤為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)，是一種特殊的企業(yè)2.與一般企業(yè)的共同點(diǎn)依法設(shè)立，依法活動，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，以盈利為核心目標(biāo)3.與一般企業(yè)的不同點(diǎn)經(jīng)營對象特殊；與一般工商企業(yè)的關(guān)系特殊；對社會的影響特殊；國家對商業(yè)銀行的管理特殊。1/6/20234安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系三、商業(yè)銀行的性質(zhì)1.性質(zhì)1/6/20234安徽財經(jīng)大學(xué)金融四、商業(yè)銀行的職能1．充當(dāng)信用中介商業(yè)銀行通過自身的信用活動，充當(dāng)貨幣資金借貸的中介人對資本進(jìn)行了再分配，提高了全社會對資本的使用效率2．充當(dāng)支付中介銀行通過為客戶開立賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算而成為貨幣收付的中介人節(jié)約了費(fèi)用，加速資本周轉(zhuǎn)，促進(jìn)生產(chǎn)和流通順利進(jìn)行3．把貨幣轉(zhuǎn)化為資本擴(kuò)大了社會資本總額，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有很大作用4．創(chuàng)造信用流通工具商業(yè)銀行成為銀行券和存款貨幣的創(chuàng)造者

1/6/20235安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系四、商業(yè)銀行的職能1．充當(dāng)信用中介1/6/20235安徽財經(jīng)五、商業(yè)銀行的經(jīng)營機(jī)制（1）單一銀行制，不設(shè)立分支行，銀行業(yè)務(wù)由總行直接辦理，僅有美國實(shí)行這種制度。在中心城市建立總行，在國內(nèi)以至國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，多數(shù)國家的銀行采取這一形式。（2）分支行制美國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，銀行體系的主體是單一銀行，地方性銀行作用大。原因：美國聯(lián)邦制政體，各州地方勢力大反壟斷斗爭政府擔(dān)心城市會把農(nóng)村資金吸走1.從組織制度上看

1/6/20236安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系五、商業(yè)銀行的經(jīng)營機(jī)制（1）單一銀行制，不設(shè)立分支行，銀行業(yè)

又叫集團(tuán)銀行制，指由某一集團(tuán)成立一個股權(quán)公司或叫持股公司，再由該公司收購和控制兩家以上的銀行股票。（3）銀行持股公司制度只有某個人或某些個人集團(tuán)購買兩家以上獨(dú)立銀行的股權(quán)，其數(shù)量足以期控制作用。（4）連鎖銀行制度1/6/20237安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系又叫集團(tuán)銀行制，指由某一集團(tuán)成立一個股權(quán)公司或叫持股公司，2.從業(yè)務(wù)管理制度分（2）混業(yè)經(jīng)營：銀行、保險、證券等金融機(jī)構(gòu)之間的混合經(jīng)營。混業(yè)經(jīng)營發(fā)展到極致就是“全能型銀行”?？蛻糁灰谝患毅y行開戶，就可以享受存貸款、證券交易、保險、退休金管理、信用卡等多項(xiàng)服務(wù)。西歐發(fā)達(dá)國家大都是混業(yè)經(jīng)營。

（1）分業(yè)經(jīng)營：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)各自經(jīng)營與自身職能相對應(yīng)的金融業(yè)務(wù)。我國目前實(shí)行分業(yè)經(jīng)營。金融混業(yè)、多元化經(jīng)營已是大勢所趨，分業(yè)經(jīng)營將使中國本土金融機(jī)構(gòu)在競爭中處于極為不利的地位。1/6/20238安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系2.從業(yè)務(wù)管理制度分（2）混業(yè)經(jīng)營：銀行、保險、證券等金融機(jī)第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

一、負(fù)債業(yè)務(wù)1、負(fù)債業(yè)務(wù)：是銀行最主要的資金來源，是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)。另一個資金來源是自有資金，占很小的比例。商業(yè)銀行的自有資本一般不到負(fù)債總額的10%活期存款儲蓄存款定期存款非存款性負(fù)債股本公積金未分配利潤補(bǔ)償性準(zhǔn)備金從屬債務(wù)存款負(fù)債銀行自有資本1/6/20239安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

一、負(fù)債業(yè)務(wù)1、負(fù)債業(yè)務(wù)：另一個資金非存款性負(fù)債非存款性負(fù)債：商業(yè)銀行向其他銀行或企業(yè)的借款，以彌補(bǔ)暫時性的資金不足或獲取額外的利益。同業(yè)拆借；回購協(xié)議；向央行借款；國金市場借款；發(fā)行金融債券；臨時資金占用。1/6/202310安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系非存款性負(fù)債非存款性負(fù)債：商業(yè)銀行向其他銀行或企業(yè)的借款，以二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金是銀行的一線準(zhǔn)備，開展業(yè)務(wù)的重要保證；流動性非常高，盈利性很低，所占比例越來越小。銀行相互存放的資金，相互結(jié)算和轉(zhuǎn)帳等服務(wù)。應(yīng)收而還未收到的那部分資金。商業(yè)銀行為應(yīng)付日常的提款要求而保留的資金（2）準(zhǔn)備金（3）應(yīng)收現(xiàn)金（4）存放同業(yè)法定準(zhǔn)備金：央行規(guī)定商業(yè)銀行必須持有的準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金：銀行超額持有的準(zhǔn)備金與庫存現(xiàn)金。（1）庫存現(xiàn)金1/6/202311安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金是銀行的一線準(zhǔn)備，開二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）貸款按保障程度票據(jù)貸款信用貸款擔(dān)保貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款按收回程度可疑貸款正常貸款次級貸款損失貸款不良貸款貸款按照期限劃分：短期貸款中期貸款長期貸款還可按貸款對象和還款方式分關(guān)注貸款1/6/202312安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）貸款按保障程度票據(jù)貸款信用貸二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（三）貼現(xiàn)1.概念是商業(yè)銀行將未到期的商業(yè)票據(jù)在扣除利息后，加以買進(jìn)的一種行為。2.貼現(xiàn)付款額計(jì)算3.票據(jù)貼現(xiàn)與一般貸款區(qū)別

1/6/202313安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（三）貼現(xiàn)1.概念1/6/2023二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（四）證券投資是商業(yè)銀行在金融市場上購買有價證券的業(yè)務(wù)證券投資是銀行重要的收入來源之一。在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重不斷上升。證券投資的收益較高；證券的流動性比貸款等其他資產(chǎn)要高；可以實(shí)現(xiàn)多樣化的投資組合從而降低風(fēng)險。銀行投資于證券的意義：1/6/202314安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（四）證券投資是商業(yè)銀行在金融市場上三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)middlemanbusiness1.結(jié)算業(yè)務(wù)：進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為。

（一）中間業(yè)務(wù)：凡不需動用自己的資金，而是以中介身份，利用銀行人材、技術(shù)、設(shè)備等優(yōu)勢，代客戶辦理各種委托事項(xiàng)，提供各種金融服務(wù),并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。根據(jù)收款人和付款人是否在同一城市或地區(qū)分為兩種類型：同城結(jié)算：主要是支票結(jié)算。異地結(jié)算：有三種方式：匯兌、托收和信用證結(jié)算。1/6/202315安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)middlemanbu異地結(jié)算的三種基本方式1）匯兌Remittance：付款人將現(xiàn)款交付給銀行，由銀行把款項(xiàng)支付給異地收款人的業(yè)務(wù)。根據(jù)付款命令通知方式的不同分為信匯、電匯和票匯。2）托收Collection：收款人向付款人開出一張匯票要求其付款，并連同有關(guān)單據(jù)一起交付給托收行，委托其代為收款。有光票托收和跟單托收。3）信用證結(jié)算letterofcredit，L/C：由銀行提供付款保證的結(jié)算業(yè)務(wù)。如果信用證上的各項(xiàng)條件得到滿足，無論付款人是否拒絕付款，開證銀行都有義務(wù)付款。1/6/202316安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系異地結(jié)算的三種基本方式1）匯兌Remittance：付款人將2.信托業(yè)務(wù)（trust）信托：將自己的財產(chǎn)、資金委托他人代為管理和處置的法律行為。信托業(yè)務(wù)：銀行接受客戶的委托，代替客戶進(jìn)行資產(chǎn)管理或投資為客戶獲取收益。主要業(yè)務(wù)內(nèi)容：個人信托。為個人處理有關(guān)信托與代理事務(wù)；法人信托、公司信托，為團(tuán)體法人辦理、代理有關(guān)錢財與事務(wù)。保管業(yè)務(wù)。銀行設(shè)立保險箱，供客戶用于保管貴重物品。1/6/202317安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系2.信托業(yè)務(wù)（trust）信托：將自己的財產(chǎn)、資金委托他人代金融租賃與經(jīng)營租賃；杠桿租賃、售后回租：1）可以避免負(fù)債率上升。2）通過融資性租賃的方式可以增加資產(chǎn)流動性。信息是財富。通過信息網(wǎng)絡(luò)，儲存加工信息，信息咨詢銀行根據(jù)各種憑證代替客戶收取款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。如代收支票，代收各種費(fèi)用等。4.代收3.租賃業(yè)務(wù)7.信息咨詢業(yè)務(wù)5.代理融通業(yè)務(wù)又叫代收帳款或收買應(yīng)收賬款，指銀行代企業(yè)收取應(yīng)收賬款，并向企業(yè)提供資金融通的業(yè)務(wù)。6.信用卡業(yè)務(wù)1/6/202318安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系金融租賃與經(jīng)營租賃；杠桿租賃、售后回租：信息是財富。銀行根據(jù)（二）表外業(yè)務(wù)

off-balance-sheetbusiness表外項(xiàng)目：指商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)當(dāng)時并不直接引起資產(chǎn)負(fù)債表的變動；是在實(shí)現(xiàn)之前不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的貸款；但能夠改變當(dāng)期損益及營運(yùn)資本，提高收益率。貸款承諾表外項(xiàng)目也被稱為"或有負(fù)債"和"或有資產(chǎn)"項(xiàng)目，或者叫"或然資產(chǎn)和負(fù)債"。主要表外項(xiàng)目銀行與客戶之間訂有合約，規(guī)定銀行在一定時期內(nèi)，按承諾利率發(fā)放一定額度的貸款。投資銀行業(yè)務(wù)擔(dān)保和承兌金融衍生工具交易1/6/202319安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（二）表外業(yè)務(wù)off-balance-sheetbusi第三節(jié)商業(yè)銀行管理理論

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則基本原則：安全性、流動性、盈利性。

1.盈利性（1）盈利＝收入－成本＝收入（放貸利息收入＋投資收入＋服務(wù)收入）

—運(yùn)營成本（存款利息＋經(jīng)營成本）1/6/202320安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系第三節(jié)商業(yè)銀行管理理論一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則1.盈利性（（2）商業(yè)銀行增加盈利性的途徑增加收入提高貸款利率擴(kuò)大貸款數(shù)量增加手續(xù)費(fèi)收入降低成本降低負(fù)債利息提高管理水平盈利性衡量指標(biāo)資金成本率＝（利息支出＋其他負(fù)債費(fèi)用）/總負(fù)債利差收益率＝（利息收入－利息支出）/盈利資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤/當(dāng)年平均凈資產(chǎn)（權(quán)益）資產(chǎn)凈利潤率＝凈利潤/當(dāng)年平均資產(chǎn)總額1/6/202321安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（2）商業(yè)銀行增加盈利性的途徑增加收入提高貸款利率降低成本降2.安全性（1）衡量銀行安全性，相當(dāng)于衡量該銀行面臨的風(fēng)險損失的相對大小。銀行風(fēng)險越來越大銀行業(yè)務(wù)中充滿了不確定性；競爭激烈；從事的表外業(yè)務(wù)；衍生金融工具的交易。有問題貸款/全部貸款負(fù)債/流動資產(chǎn)資產(chǎn)/資本（杠桿乘數(shù)）貸款/存款比值越大風(fēng)險性越大安全性越小1/6/202322安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系2.安全性（1）衡量銀行安全性，相當(dāng)于衡量該銀行面臨的風(fēng)險損（2）風(fēng)險管理（提高安全性）的策略多層準(zhǔn)備策略轉(zhuǎn)移策略多樣化分散策略避重就輕，選擇低風(fēng)險資產(chǎn)項(xiàng)目收硬付軟，硬指匯率穩(wěn)定的貨幣揚(yáng)長避短的債務(wù)互換資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化設(shè)置多層預(yù)防線一線準(zhǔn)備：準(zhǔn)備金、存放同業(yè)二線準(zhǔn)備：其他金融工具規(guī)避風(fēng)險策略鎖定風(fēng)險定價時包括進(jìn)風(fēng)險進(jìn)行保險1/6/202323安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（2）風(fēng)險管理（提高安全性）的策略多層準(zhǔn)備策略轉(zhuǎn)移策略多樣化3.流動性（1）流動性：銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提款，滿足必要貸款的能力。流動性不足（illiquidity)——銀行無力立即支付它應(yīng)該支付的款項(xiàng)，但資產(chǎn)未必小于負(fù)債。一家銀行可能會因?yàn)榱鲃有圆蛔愣鴮?dǎo)致資不抵債甚至破產(chǎn)。兩個概念區(qū)分資不抵債（insolvency)——資產(chǎn)總量小于負(fù)債總量，但流動性可能是充分的。1/6/202324安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系3.流動性（1）流動性：銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提款，滿足必要貸（2）流動性衡量1）流動性缺口：即未來一段時間內(nèi)銀行的資金運(yùn)用和資金來源之差。資金運(yùn)用：到期的定期存款；支票存款、儲蓄存款的提?。恍略龅馁J款需求。資金來源：到期的投資（金融資產(chǎn)）；貸款本息的收回；新增的存款。2）核心存款/總資產(chǎn)越高流動性越好核心存款：相對穩(wěn)定的存款，對利率、季節(jié)環(huán)境的變化敏感性較小的存款。如支票和儲蓄帳戶。越高流動性越低直接反映銀行總資產(chǎn)流動性狀況3）貸款/資產(chǎn)4）流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)1/6/202325安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（2）流動性衡量1）流動性缺口：即未來一段時間內(nèi)銀行的資金運(yùn)4.“三性”之間的關(guān)系流動性安全性呈正相關(guān)盈利性必須高過分注重降低呈負(fù)相關(guān)呈負(fù)相關(guān)1/6/202326安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系4.“三性”之間的關(guān)系流動性安全性呈正相關(guān)盈利性必須高過分注1.真實(shí)票據(jù)論（商業(yè)貸款理論）3.預(yù)期收入理論2.可轉(zhuǎn)換性理論早在18世紀(jì)，貸款必須以真實(shí)票據(jù)為抵押，必須有商業(yè)行為。20世紀(jì)初提出。能否保持流動性，關(guān)鍵是資產(chǎn)能否變現(xiàn)和可轉(zhuǎn)換。20世紀(jì)40年代末。強(qiáng)調(diào)借款人是否有還款預(yù)期收入。二、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論形成截至1960年代（一）資產(chǎn)管理理論1/6/202327安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系1.真實(shí)票據(jù)論（商業(yè)貸款理論）3.預(yù)期收入理論2.可轉(zhuǎn)換性理（二）負(fù)債管理理論liabilitymanagement

1.傳統(tǒng)的負(fù)債管理理論1960年代初期以前。發(fā)行銀行券，吸收存款等表現(xiàn)為被動，無所作為，保守或穩(wěn)健。負(fù)債管理：銀行組織存款、處理銀行與存款戶的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，保持負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性活動的總和。1/6/202328安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（二）負(fù)債管理理論liabilitymanagement2.新的負(fù)債管理理論（1）背景：資金需求缺口大經(jīng)濟(jì)處于發(fā)展的黃金時期，資金的需求缺口很大，迫使銀行把目光轉(zhuǎn)向資金的來源上。銀行業(yè)的高度控制：存款利率有上限。其他金融市場上競爭：高利率。銀行資金來源的不足1/6/202329安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系2.新的負(fù)債管理理論（1）背景：經(jīng)濟(jì)處于發(fā)展的黃金時期，資金借入資金來保持銀行流動性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益，擺脫消極負(fù)債的束縛。（2）基本思想銀行的流動性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來獲得，也可由負(fù)債管理擴(kuò)大，即向外借款也可以提供流動性。只要借款領(lǐng)域廣大，流動性就一定有保證。銀行就沒有必要保持大量高流動性資產(chǎn)，可以擴(kuò)大貸款或投資，提高收益。積極主動籌措資金以滿足銀行流動性，以及盈利性的需要。1/6/202330安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系借入資金來保持銀行流動性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益，擺（3）商業(yè)銀行的負(fù)債渠道通過銀行控股公司出售商業(yè)票據(jù)擴(kuò)大非存款性資金來源，購買資金發(fā)行金融債券可轉(zhuǎn)讓大額定期存單同業(yè)拆借資金國債回購1/6/202331安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（3）商業(yè)銀行的負(fù)債渠道通過銀行控股公司出售商業(yè)票據(jù)擴(kuò)大非存（三）資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論1.發(fā)端20世紀(jì)70年代中期，市場利率波動劇烈，存貸款利率變化給銀行凈利息帶來影響。把目光轉(zhuǎn)向如何通過協(xié)調(diào)負(fù)債與資產(chǎn)的關(guān)系來保持一個凈利息正差額。單靠資產(chǎn)管理、負(fù)債管理都難以形成商業(yè)銀行三性均衡。只有同時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。策略性地利用對利率敏感的資金，協(xié)調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的各個項(xiàng)目，為股東取得更大利潤。1/6/202332安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（三）資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論1.發(fā)端單靠資產(chǎn)管理、負(fù)債管理都難2.資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)涵狹義：指對凈利差的管理即控制利息收入和利息支出之差，使其大小及變化與銀行總的風(fēng)險－收益目標(biāo)相一致對銀行資產(chǎn)負(fù)債表中各項(xiàng)目的總量及結(jié)構(gòu)進(jìn)行控制，達(dá)利潤最大化。預(yù)測利率變化—積極調(diào)整銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)3.資產(chǎn)負(fù)債管理的方法

缺口管理法

資產(chǎn)負(fù)債比例管理法1/6/202333安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系2.資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)涵狹義：指對凈利差的管理對銀行資產(chǎn)負(fù)債三、資產(chǎn)負(fù)債（綜合）管理方法1．缺口管理法根據(jù)期限或利率等指標(biāo)將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同的類型，然后對同一類型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，即缺口，進(jìn)行分析和管理（1）零缺口，即浮動利率資產(chǎn)等于浮動利率負(fù)債（2）正缺口，即浮動利率資產(chǎn)大于浮動利率負(fù)債（3）負(fù)缺口，即浮動利率資產(chǎn)小于浮動利率負(fù)債1/6/202334安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系三、資產(chǎn)負(fù)債（綜合）管理方法1．缺口管理法1/6/20233三、資產(chǎn)負(fù)債（綜合）管理方法2．資產(chǎn)負(fù)債比例管理通過一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)控和管理的辦法基本原則是：①以資金來源制約資金運(yùn)用的原則②結(jié)構(gòu)對應(yīng)原則③風(fēng)險分散及防范原則1/6/202335安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系三、資產(chǎn)負(fù)債（綜合）管理方法2．資產(chǎn)負(fù)債比例管理1/6/20第四節(jié)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢一、商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的證券化資產(chǎn)證券化通常是指將缺乏流動性的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為在金融市場上可以出售的證券的行為。資產(chǎn)證券化就是指將存在的具有穩(wěn)定未來現(xiàn)金流的非證券化資產(chǎn)集中起來，進(jìn)行重新組合，據(jù)此發(fā)行證券的過程和技術(shù)。由于資產(chǎn)證券化可以有效地把信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換為市場風(fēng)險，使風(fēng)險得以分散，降低了風(fēng)險累積的可能性。三、商業(yè)銀行經(jīng)營的網(wǎng)絡(luò)化1/6/202336安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系第四節(jié)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢一、商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營1/6/2復(fù)習(xí)思考題：1.商業(yè)銀行的主要功能有哪些？2.商業(yè)銀行經(jīng)營哪些業(yè)務(wù)？1/6/202337安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系復(fù)習(xí)思考題：1/6/202337安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系第七章商業(yè)銀行Commercialbanks你所了解的商業(yè)銀行是什么樣子？商業(yè)銀行與其他企業(yè)單位有什么區(qū)別？1/6/202338安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系第七章商業(yè)銀行Commercialbanks你所了第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、銀行業(yè)的起源貨幣兌換業(yè)貨幣保管業(yè)貨幣匯兌業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)(先經(jīng)營貸款后經(jīng)營存款)二、現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生和發(fā)展現(xiàn)代銀行基本上是通過兩條途徑建立起來的。一條途徑是高利貸性質(zhì)的舊式銀行逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件而轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義的銀行。這種轉(zhuǎn)變極為緩慢，而且多是在客觀環(huán)境的逼迫之下逐步發(fā)生變化。另一條途徑是按照資本主義經(jīng)營原則組織的股份銀行。起主導(dǎo)作用的是后一條途徑。

1/6/202339安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、銀行業(yè)的起源1/6/20232安徽中國銀行業(yè)的產(chǎn)生在唐代出現(xiàn)專門保管錢財?shù)墓穹?；存戶可憑的“貼”或其他信物支錢。從明清開始大發(fā)展：北方是山西的“票號”；南方是浙江等地的“錢莊”。唐代已有“銀行”一詞，蘇州出現(xiàn)了“金銀行”。中國最早使用“銀行”是在太平天國時期洪仁玕所著《資政新篇》（1895年）中。我國第一家現(xiàn)代銀行，是1897年成立的中國通商銀行，盛宣懷主持創(chuàng)辦。1/6/202340安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系中國銀行業(yè)的產(chǎn)生在唐代出現(xiàn)專門保管錢財?shù)墓穹?；從明清開始大發(fā)三、商業(yè)銀行的性質(zhì)1.性質(zhì)商業(yè)銀行是以經(jīng)營公眾存款、放款、匯兌為主要業(yè)務(wù)，并以利潤為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)，是一種特殊的企業(yè)2.與一般企業(yè)的共同點(diǎn)依法設(shè)立，依法活動，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，以盈利為核心目標(biāo)3.與一般企業(yè)的不同點(diǎn)經(jīng)營對象特殊；與一般工商企業(yè)的關(guān)系特殊；對社會的影響特殊；國家對商業(yè)銀行的管理特殊。1/6/202341安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系三、商業(yè)銀行的性質(zhì)1.性質(zhì)1/6/20234安徽財經(jīng)大學(xué)金融四、商業(yè)銀行的職能1．充當(dāng)信用中介商業(yè)銀行通過自身的信用活動，充當(dāng)貨幣資金借貸的中介人對資本進(jìn)行了再分配，提高了全社會對資本的使用效率2．充當(dāng)支付中介銀行通過為客戶開立賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算而成為貨幣收付的中介人節(jié)約了費(fèi)用，加速資本周轉(zhuǎn)，促進(jìn)生產(chǎn)和流通順利進(jìn)行3．把貨幣轉(zhuǎn)化為資本擴(kuò)大了社會資本總額，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有很大作用4．創(chuàng)造信用流通工具商業(yè)銀行成為銀行券和存款貨幣的創(chuàng)造者

1/6/202342安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系四、商業(yè)銀行的職能1．充當(dāng)信用中介1/6/20235安徽財經(jīng)五、商業(yè)銀行的經(jīng)營機(jī)制（1）單一銀行制，不設(shè)立分支行，銀行業(yè)務(wù)由總行直接辦理，僅有美國實(shí)行這種制度。在中心城市建立總行，在國內(nèi)以至國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，多數(shù)國家的銀行采取這一形式。（2）分支行制美國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，銀行體系的主體是單一銀行，地方性銀行作用大。原因：美國聯(lián)邦制政體，各州地方勢力大反壟斷斗爭政府擔(dān)心城市會把農(nóng)村資金吸走1.從組織制度上看

1/6/202343安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系五、商業(yè)銀行的經(jīng)營機(jī)制（1）單一銀行制，不設(shè)立分支行，銀行業(yè)

又叫集團(tuán)銀行制，指由某一集團(tuán)成立一個股權(quán)公司或叫持股公司，再由該公司收購和控制兩家以上的銀行股票。（3）銀行持股公司制度只有某個人或某些個人集團(tuán)購買兩家以上獨(dú)立銀行的股權(quán)，其數(shù)量足以期控制作用。（4）連鎖銀行制度1/6/202344安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系又叫集團(tuán)銀行制，指由某一集團(tuán)成立一個股權(quán)公司或叫持股公司，2.從業(yè)務(wù)管理制度分（2）混業(yè)經(jīng)營：銀行、保險、證券等金融機(jī)構(gòu)之間的混合經(jīng)營?；鞓I(yè)經(jīng)營發(fā)展到極致就是“全能型銀行”?？蛻糁灰谝患毅y行開戶，就可以享受存貸款、證券交易、保險、退休金管理、信用卡等多項(xiàng)服務(wù)。西歐發(fā)達(dá)國家大都是混業(yè)經(jīng)營。

（1）分業(yè)經(jīng)營：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)各自經(jīng)營與自身職能相對應(yīng)的金融業(yè)務(wù)。我國目前實(shí)行分業(yè)經(jīng)營。金融混業(yè)、多元化經(jīng)營已是大勢所趨，分業(yè)經(jīng)營將使中國本土金融機(jī)構(gòu)在競爭中處于極為不利的地位。1/6/202345安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系2.從業(yè)務(wù)管理制度分（2）混業(yè)經(jīng)營：銀行、保險、證券等金融機(jī)第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

一、負(fù)債業(yè)務(wù)1、負(fù)債業(yè)務(wù)：是銀行最主要的資金來源，是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)。另一個資金來源是自有資金，占很小的比例。商業(yè)銀行的自有資本一般不到負(fù)債總額的10%活期存款儲蓄存款定期存款非存款性負(fù)債股本公積金未分配利潤補(bǔ)償性準(zhǔn)備金從屬債務(wù)存款負(fù)債銀行自有資本1/6/202346安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

一、負(fù)債業(yè)務(wù)1、負(fù)債業(yè)務(wù)：另一個資金非存款性負(fù)債非存款性負(fù)債：商業(yè)銀行向其他銀行或企業(yè)的借款，以彌補(bǔ)暫時性的資金不足或獲取額外的利益。同業(yè)拆借；回購協(xié)議；向央行借款；國金市場借款；發(fā)行金融債券；臨時資金占用。1/6/202347安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系非存款性負(fù)債非存款性負(fù)債：商業(yè)銀行向其他銀行或企業(yè)的借款，以二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金是銀行的一線準(zhǔn)備，開展業(yè)務(wù)的重要保證；流動性非常高，盈利性很低，所占比例越來越小。銀行相互存放的資金，相互結(jié)算和轉(zhuǎn)帳等服務(wù)。應(yīng)收而還未收到的那部分資金。商業(yè)銀行為應(yīng)付日常的提款要求而保留的資金（2）準(zhǔn)備金（3）應(yīng)收現(xiàn)金（4）存放同業(yè)法定準(zhǔn)備金：央行規(guī)定商業(yè)銀行必須持有的準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金：銀行超額持有的準(zhǔn)備金與庫存現(xiàn)金。（1）庫存現(xiàn)金1/6/202348安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金是銀行的一線準(zhǔn)備，開二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）貸款按保障程度票據(jù)貸款信用貸款擔(dān)保貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款按收回程度可疑貸款正常貸款次級貸款損失貸款不良貸款貸款按照期限劃分：短期貸款中期貸款長期貸款還可按貸款對象和還款方式分關(guān)注貸款1/6/202349安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）貸款按保障程度票據(jù)貸款信用貸二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（三）貼現(xiàn)1.概念是商業(yè)銀行將未到期的商業(yè)票據(jù)在扣除利息后，加以買進(jìn)的一種行為。2.貼現(xiàn)付款額計(jì)算3.票據(jù)貼現(xiàn)與一般貸款區(qū)別

1/6/202350安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（三）貼現(xiàn)1.概念1/6/2023二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（四）證券投資是商業(yè)銀行在金融市場上購買有價證券的業(yè)務(wù)證券投資是銀行重要的收入來源之一。在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重不斷上升。證券投資的收益較高；證券的流動性比貸款等其他資產(chǎn)要高；可以實(shí)現(xiàn)多樣化的投資組合從而降低風(fēng)險。銀行投資于證券的意義：1/6/202351安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（四）證券投資是商業(yè)銀行在金融市場上三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)middlemanbusiness1.結(jié)算業(yè)務(wù)：進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為。

（一）中間業(yè)務(wù)：凡不需動用自己的資金，而是以中介身份，利用銀行人材、技術(shù)、設(shè)備等優(yōu)勢，代客戶辦理各種委托事項(xiàng)，提供各種金融服務(wù),并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。根據(jù)收款人和付款人是否在同一城市或地區(qū)分為兩種類型：同城結(jié)算：主要是支票結(jié)算。異地結(jié)算：有三種方式：匯兌、托收和信用證結(jié)算。1/6/202352安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)middlemanbu異地結(jié)算的三種基本方式1）匯兌Remittance：付款人將現(xiàn)款交付給銀行，由銀行把款項(xiàng)支付給異地收款人的業(yè)務(wù)。根據(jù)付款命令通知方式的不同分為信匯、電匯和票匯。2）托收Collection：收款人向付款人開出一張匯票要求其付款，并連同有關(guān)單據(jù)一起交付給托收行，委托其代為收款。有光票托收和跟單托收。3）信用證結(jié)算letterofcredit，L/C：由銀行提供付款保證的結(jié)算業(yè)務(wù)。如果信用證上的各項(xiàng)條件得到滿足，無論付款人是否拒絕付款，開證銀行都有義務(wù)付款。1/6/202353安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系異地結(jié)算的三種基本方式1）匯兌Remittance：付款人將2.信托業(yè)務(wù)（trust）信托：將自己的財產(chǎn)、資金委托他人代為管理和處置的法律行為。信托業(yè)務(wù)：銀行接受客戶的委托，代替客戶進(jìn)行資產(chǎn)管理或投資為客戶獲取收益。主要業(yè)務(wù)內(nèi)容：個人信托。為個人處理有關(guān)信托與代理事務(wù)；法人信托、公司信托，為團(tuán)體法人辦理、代理有關(guān)錢財與事務(wù)。保管業(yè)務(wù)。銀行設(shè)立保險箱，供客戶用于保管貴重物品。1/6/202354安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系2.信托業(yè)務(wù)（trust）信托：將自己的財產(chǎn)、資金委托他人代金融租賃與經(jīng)營租賃；杠桿租賃、售后回租：1）可以避免負(fù)債率上升。2）通過融資性租賃的方式可以增加資產(chǎn)流動性。信息是財富。通過信息網(wǎng)絡(luò)，儲存加工信息，信息咨詢銀行根據(jù)各種憑證代替客戶收取款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。如代收支票，代收各種費(fèi)用等。4.代收3.租賃業(yè)務(wù)7.信息咨詢業(yè)務(wù)5.代理融通業(yè)務(wù)又叫代收帳款或收買應(yīng)收賬款，指銀行代企業(yè)收取應(yīng)收賬款，并向企業(yè)提供資金融通的業(yè)務(wù)。6.信用卡業(yè)務(wù)1/6/202355安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系金融租賃與經(jīng)營租賃；杠桿租賃、售后回租：信息是財富。銀行根據(jù)（二）表外業(yè)務(wù)

off-balance-sheetbusiness表外項(xiàng)目：指商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)當(dāng)時并不直接引起資產(chǎn)負(fù)債表的變動；是在實(shí)現(xiàn)之前不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的貸款；但能夠改變當(dāng)期損益及營運(yùn)資本，提高收益率。貸款承諾表外項(xiàng)目也被稱為"或有負(fù)債"和"或有資產(chǎn)"項(xiàng)目，或者叫"或然資產(chǎn)和負(fù)債"。主要表外項(xiàng)目銀行與客戶之間訂有合約，規(guī)定銀行在一定時期內(nèi)，按承諾利率發(fā)放一定額度的貸款。投資銀行業(yè)務(wù)擔(dān)保和承兌金融衍生工具交易1/6/202356安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（二）表外業(yè)務(wù)off-balance-sheetbusi第三節(jié)商業(yè)銀行管理理論

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則基本原則：安全性、流動性、盈利性。

1.盈利性（1）盈利＝收入－成本＝收入（放貸利息收入＋投資收入＋服務(wù)收入）

—運(yùn)營成本（存款利息＋經(jīng)營成本）1/6/202357安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系第三節(jié)商業(yè)銀行管理理論一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則1.盈利性（（2）商業(yè)銀行增加盈利性的途徑增加收入提高貸款利率擴(kuò)大貸款數(shù)量增加手續(xù)費(fèi)收入降低成本降低負(fù)債利息提高管理水平盈利性衡量指標(biāo)資金成本率＝（利息支出＋其他負(fù)債費(fèi)用）/總負(fù)債利差收益率＝（利息收入－利息支出）/盈利資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤/當(dāng)年平均凈資產(chǎn)（權(quán)益）資產(chǎn)凈利潤率＝凈利潤/當(dāng)年平均資產(chǎn)總額1/6/202358安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（2）商業(yè)銀行增加盈利性的途徑增加收入提高貸款利率降低成本降2.安全性（1）衡量銀行安全性，相當(dāng)于衡量該銀行面臨的風(fēng)險損失的相對大小。銀行風(fēng)險越來越大銀行業(yè)務(wù)中充滿了不確定性；競爭激烈；從事的表外業(yè)務(wù)；衍生金融工具的交易。有問題貸款/全部貸款負(fù)債/流動資產(chǎn)資產(chǎn)/資本（杠桿乘數(shù)）貸款/存款比值越大風(fēng)險性越大安全性越小1/6/202359安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系2.安全性（1）衡量銀行安全性，相當(dāng)于衡量該銀行面臨的風(fēng)險損（2）風(fēng)險管理（提高安全性）的策略多層準(zhǔn)備策略轉(zhuǎn)移策略多樣化分散策略避重就輕，選擇低風(fēng)險資產(chǎn)項(xiàng)目收硬付軟，硬指匯率穩(wěn)定的貨幣揚(yáng)長避短的債務(wù)互換資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化設(shè)置多層預(yù)防線一線準(zhǔn)備：準(zhǔn)備金、存放同業(yè)二線準(zhǔn)備：其他金融工具規(guī)避風(fēng)險策略鎖定風(fēng)險定價時包括進(jìn)風(fēng)險進(jìn)行保險1/6/202360安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（2）風(fēng)險管理（提高安全性）的策略多層準(zhǔn)備策略轉(zhuǎn)移策略多樣化3.流動性（1）流動性：銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提款，滿足必要貸款的能力。流動性不足（illiquidity)——銀行無力立即支付它應(yīng)該支付的款項(xiàng)，但資產(chǎn)未必小于負(fù)債。一家銀行可能會因?yàn)榱鲃有圆蛔愣鴮?dǎo)致資不抵債甚至破產(chǎn)。兩個概念區(qū)分資不抵債（insolvency)——資產(chǎn)總量小于負(fù)債總量，但流動性可能是充分的。1/6/202361安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系3.流動性（1）流動性：銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提款，滿足必要貸（2）流動性衡量1）流動性缺口：即未來一段時間內(nèi)銀行的資金運(yùn)用和資金來源之差。資金運(yùn)用：到期的定期存款；支票存款、儲蓄存款的提?。恍略龅馁J款需求。資金來源：到期的投資（金融資產(chǎn)）；貸款本息的收回；新增的存款。2）核心存款/總資產(chǎn)越高流動性越好核心存款：相對穩(wěn)定的存款，對利率、季節(jié)環(huán)境的變化敏感性較小的存款。如支票和儲蓄帳戶。越高流動性越低直接反映銀行總資產(chǎn)流動性狀況3）貸款/資產(chǎn)4）流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)1/6/202362安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（2）流動性衡量1）流動性缺口：即未來一段時間內(nèi)銀行的資金運(yùn)4.“三性”之間的關(guān)系流動性安全性呈正相關(guān)盈利性必須高過分注重降低呈負(fù)相關(guān)呈負(fù)相關(guān)1/6/202363安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系4.“三性”之間的關(guān)系流動性安全性呈正相關(guān)盈利性必須高過分注1.真實(shí)票據(jù)論（商業(yè)貸款理論）3.預(yù)期收入理論2.可轉(zhuǎn)換性理論早在18世紀(jì)，貸款必須以真實(shí)票據(jù)為抵押，必須有商業(yè)行為。20世紀(jì)初提出。能否保持流動性，關(guān)鍵是資產(chǎn)能否變現(xiàn)和可轉(zhuǎn)換。20世紀(jì)40年代末。強(qiáng)調(diào)借款人是否有還款預(yù)期收入。二、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論形成截至1960年代（一）資產(chǎn)管理理論1/6/202364安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系1.真實(shí)票據(jù)論（商業(yè)貸款理論）3.預(yù)期收入理論2.可轉(zhuǎn)換性理（二）負(fù)債管理理論liabilitymanagement

1.傳統(tǒng)的負(fù)債管理理論1960年代初期以前。發(fā)行銀行券，吸收存款等表現(xiàn)為被動，無所作為，保守或穩(wěn)健。負(fù)債管理：銀行組織存款、處理銀行與存款戶的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，保持負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性活動的總和。1/6/202365安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系（二）負(fù)債管理理論liabilitymanagement2.新的負(fù)債管理理論（1）背景：資金需求缺口大經(jīng)濟(jì)處于發(fā)展的黃金時期，資金的需求缺口很大，迫使銀行把目光轉(zhuǎn)向資金的來源上。銀行業(yè)的高度控制：存款利率有上限。其他金融市場上競爭：高利率。銀行資金來源的不足1/6/202366安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)