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名目第1篇某酒店應(yīng)收賬款管理方法第2篇某酒店應(yīng)收賬款管理制度

【第1篇】某酒店應(yīng)收賬款管理方法

酒店應(yīng)收賬款管理方法

第一條為進(jìn)一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理,保證資金周轉(zhuǎn)順暢,避開(kāi)呆帳、死帳的消失,并結(jié)合公司實(shí)際狀況,特制定本方法:

其次條簽字掛賬規(guī)定。

〔一)各單位若簽字掛賬,必需有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由各實(shí)體財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信狀況。若可行經(jīng)實(shí)體負(fù)責(zé)同人簽字并上報(bào)公司總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議。若私自?huà)鞄ぴ斐傻慕?jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償,同時(shí)給于違紀(jì)處理。

(二)簽字掛賬協(xié)議必需明確簽字人員,并預(yù)留簽字人的簽字字樣,雙方單位蓋章,法定代表人簽字,明確各自權(quán)利義務(wù)。

(三)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如簽字除執(zhí)行第(一)條規(guī)定外;必需每月一結(jié)算,假如到期不結(jié)賬,即要停止簽字。實(shí)體財(cái)務(wù)要以書(shū)面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。經(jīng)審批后由公司財(cái)務(wù)部準(zhǔn)時(shí)通知到各實(shí)體,各實(shí)體接到通知后以書(shū)面形式即時(shí)通知各消費(fèi)吧臺(tái),對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人全額賠償,同時(shí)按違紀(jì)處理。若屬信息傳達(dá)不到位造成的經(jīng)濟(jì)損失由各實(shí)體財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償,并做違紀(jì)處理。

(四)小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,確要簽字,實(shí)體要按以上程序上報(bào)審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定懲罰措施同第(一)條。

(五)個(gè)人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字,有特別狀況,關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時(shí)掛帳(無(wú)掛帳合同)的;遇有這種狀況,必需由餐廳經(jīng)理(營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理)以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳,掛帳總額不得超過(guò)5000元,并由擔(dān)保人負(fù)責(zé)回收,其他人無(wú)權(quán)擔(dān)保掛帳。

第三條應(yīng)收賬款的催收

(一)應(yīng)收賬款由各實(shí)體負(fù)責(zé)催收,實(shí)體負(fù)責(zé)人本實(shí)體應(yīng)收賬款負(fù)總的責(zé)任,實(shí)體財(cái)務(wù)部支配催收人員。

(二)一個(gè)單位同時(shí)在幾個(gè)實(shí)體掛賬的,由掛賬金額大的實(shí)體催收。

(三)催收時(shí)間遵循兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn),時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)為每?jī)蓚€(gè)月催收一次,金額標(biāo)準(zhǔn)為每個(gè)單位掛賬超過(guò)5000元時(shí),本次即要催收。

(四)催收人員應(yīng)做好具體的催收狀況記錄,收回的款項(xiàng)做好標(biāo)記,并在回單位后與出納員辦好款項(xiàng)交接手續(xù),未能收回的款項(xiàng)要具體注明緣由,經(jīng)三次催收未能收回并估計(jì)今后無(wú)法收回的款項(xiàng),報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,準(zhǔn)時(shí)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。

(五)催收記錄應(yīng)妥當(dāng)保存,作為評(píng)價(jià)顧客資信的重要依據(jù)之一。

(六)假如結(jié)算方式使用的是支票,發(fā)覺(jué)空頭后,將退回原經(jīng)辦人員自行催要,時(shí)間定為10天,10天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。

第四條應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理

(一)各吧臺(tái)核算員對(duì)簽字賬單的合規(guī)性負(fù)責(zé),審核內(nèi)容包括:簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬,簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員,字跡是否屬實(shí)、清晰,金額是否正確。若簽字賬單存在上述問(wèn)題,款項(xiàng)由該核算員負(fù)責(zé)收回,無(wú)法收回的,負(fù)賠償責(zé)任。

(二)各實(shí)體往來(lái)帳款會(huì)計(jì),應(yīng)對(duì)賬單的合規(guī)性、真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任,若經(jīng)往來(lái)賬款會(huì)計(jì)審核過(guò)的賬單存在(一)中所述瑕疵且出呆賬、死賬的,該往來(lái)賬款會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任,按過(guò)失處理。

(三)各實(shí)體往來(lái)帳款會(huì)計(jì)于每月29日上午10點(diǎn)前把當(dāng)月的應(yīng)收帳款明細(xì)表(與當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收帳款余額核對(duì)無(wú)誤后,以表格形式打印一式兩份)報(bào)公司往來(lái)帳款會(huì)計(jì)處;待匯總后上報(bào)總經(jīng)理。

(四)吧臺(tái)之間帳單傳遞:當(dāng)班收銀員必需做好帳單的傳遞工作,不得延誤。若消失因傳遞不準(zhǔn)時(shí)造成漏結(jié)賬現(xiàn)象,由該收銀員全部賠償并作違紀(jì)處理。

(五)往來(lái)財(cái)款會(huì)計(jì)審核后退回吧臺(tái)的賬單,即因收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不清、不實(shí)而形成的欠款,由該經(jīng)辦收銀員補(bǔ)辦手續(xù),若消失呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。

(六)公司財(cái)務(wù)部要每?jī)蓚€(gè)月對(duì)各實(shí)體簽字掛賬的單位消費(fèi)、結(jié)算進(jìn)行一次評(píng)估,并將評(píng)估狀況匯總到每月的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告中,作為經(jīng)營(yíng)分析會(huì)的一個(gè)重要問(wèn)題進(jìn)行集體爭(zhēng)論,從而打算是否允許以后連續(xù)簽字掛賬消費(fèi)。

【第2篇】某酒店應(yīng)收賬款管理制度

酒店應(yīng)收賬款管理制度為進(jìn)一步規(guī)范本酒店應(yīng)收帳款管理,保證資金周轉(zhuǎn)順暢,避開(kāi)呆帳、死帳的消失,并結(jié)合公司實(shí)際狀況,應(yīng)建立系統(tǒng)、全面、嚴(yán)密的規(guī)章制度。這些規(guī)章制度應(yīng)包含如下內(nèi)容:一、明確責(zé)任主體,嚴(yán)密責(zé)任劃分。應(yīng)將財(cái)務(wù)人員、營(yíng)銷(xiāo)人員、收銀員納入責(zé)任主體范疇。1、營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理負(fù)責(zé)顧客信息調(diào)查與把握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協(xié)議管理、簽單管理、債務(wù)追討、信息反饋與供應(yīng)。2、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)登記賬務(wù)、管理簽單、核對(duì)賬務(wù)、分析賬務(wù)和信息反饋與供應(yīng)。3、收銀員負(fù)責(zé)結(jié)賬時(shí)顧客的簽單核對(duì)等。二、嚴(yán)格的辦事程序規(guī)定。應(yīng)嚴(yán)密規(guī)定顧客信息調(diào)查與報(bào)告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務(wù)、核對(duì)賬務(wù)、管理簽單、分析賬務(wù)和信息反饋與供應(yīng)、欠款催收等工作的程序。1、簽字掛賬規(guī)定。

〔1)顧客若簽字掛賬,必需有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信狀況。若可行營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理必需填制顧客掛賬申請(qǐng)表并上報(bào)總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議。若私自?huà)鞄ぴ斐傻慕?jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償,同時(shí)給于違紀(jì)處理。

(2)簽字掛賬協(xié)議必需明確簽字人姓名、單位名稱(chēng)、單位地址、聯(lián)系電話(huà)、結(jié)賬方式、結(jié)賬日期、違約處理等,并預(yù)留簽字人的簽字字樣,明確各自權(quán)利義務(wù)。

(3)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如有特別狀況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可掛賬。(4)小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,如有特別狀況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可掛賬。

(五)個(gè)人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字,如有特別狀況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可掛賬。2、應(yīng)收賬款的催收

(1)應(yīng)收賬款由營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理負(fù)責(zé)催收,財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)供應(yīng)應(yīng)收款數(shù)據(jù)、應(yīng)收款簽單等。

(2)財(cái)務(wù)人員分析賬務(wù)后,督促營(yíng)銷(xiāo)人員對(duì)欠款單位或個(gè)人的欠款實(shí)施催收。(3)營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理到財(cái)務(wù)領(lǐng)取飯費(fèi)簽單,并做好相應(yīng)登記。(4)營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理收回欠款后,必需準(zhǔn)時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)賬并上交錢(qián)款,由往來(lái)賬會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)收據(jù)、營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理在經(jīng)辦人一欄中簽字、出納員在出納一欄中簽字確認(rèn);若沒(méi)有收回欠款時(shí),營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理要準(zhǔn)時(shí)將飯費(fèi)簽單交回財(cái)務(wù)。經(jīng)數(shù)次催收未能收回并估計(jì)今后無(wú)法收回的款項(xiàng),必需準(zhǔn)時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。(5)飯費(fèi)簽單若有丟失,所造成的經(jīng)濟(jì)損失由該責(zé)任人全額賠償,同時(shí)賜予通報(bào)批判。

(6)營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理在外出催款過(guò)程中,要做好具體的催收狀況記錄,并將催收記錄妥當(dāng)保存,作為評(píng)價(jià)顧客資信的重要依據(jù)之一。

(六)

假如結(jié)算方式使用的是支票,要留意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項(xiàng)。

3、飯費(fèi)簽單及傳遞的管理

(1)吧臺(tái)收銀員對(duì)簽字賬單的合法性負(fù)責(zé),審核內(nèi)容包括:簽單人是否有簽字權(quán)、,是否注明簽字人的單位名稱(chēng)、字跡是否屬實(shí)、清晰、簽單金額和消費(fèi)金額是否相符等,若簽字賬單存在上述問(wèn)題,款項(xiàng)由該收銀員負(fù)責(zé)收回,無(wú)法收回的,負(fù)賠償責(zé)任。

(2)往來(lái)帳款會(huì)計(jì),應(yīng)對(duì)賬單的合法性、真實(shí)性、精確?????性負(fù)審核責(zé)任,若經(jīng)往來(lái)賬款會(huì)計(jì)審核過(guò)的賬單不符合規(guī)定且出呆賬、死賬的,該往來(lái)賬款會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任,按過(guò)失處理。

(3)往來(lái)帳款會(huì)計(jì)于每月1日把上月的應(yīng)收帳款明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處,財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)上月的應(yīng)收賬款進(jìn)行匯總、分析后,將應(yīng)收賬款匯總表和分析結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理。

(4)往來(lái)賬會(huì)計(jì)審核后退回吧臺(tái)的賬單,即因收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不清、不實(shí)而形成的欠款,由該經(jīng)辦收銀員補(bǔ)辦手續(xù),若消失呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。4、健全的檔案資料管理規(guī)定。1、營(yíng)銷(xiāo)部:客戶(hù)信息調(diào)查與報(bào)告、掛賬協(xié)議、欠款催收狀況記錄等。2、財(cái)務(wù)部:應(yīng)收款憑證、收據(jù)、賬簿、報(bào)表、顧客簽單等。

【導(dǎo)語(yǔ)】酒店應(yīng)收賬款管理制度怎么寫(xiě)受歡迎？本為整理了2篇優(yōu)秀的酒店應(yīng)收賬款管理制度范文范文，為便于您查看，點(diǎn)擊下面《名目》可以快速到達(dá)對(duì)應(yīng)范文。以下是我為大家收集的酒店應(yīng)收賬款管理制度，僅供參考，盼望對(duì)您有所關(guān)心。

名目第1篇某酒店應(yīng)收賬款管理方法第2篇某酒店應(yīng)收賬款管理制度

【第1篇】某酒店應(yīng)收賬款管理方法

酒店應(yīng)收賬款管理方法

第一條為進(jìn)一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理,保證資金周轉(zhuǎn)順暢,避開(kāi)呆帳、死帳的消失,并結(jié)合公司實(shí)際狀況,特制定本方法:

其次條簽字掛賬規(guī)定。

〔一)各單位若簽字掛賬,必需有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由各實(shí)體財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信狀況。若可行經(jīng)實(shí)體負(fù)責(zé)同人簽字并上報(bào)公司總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議。若私自?huà)鞄ぴ斐傻慕?jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償,同時(shí)給于違紀(jì)處理。

(二)簽字掛賬協(xié)議必需明確簽字人員,并預(yù)留簽字人的簽字字樣,雙方單位蓋章,法定代表人簽字,明確各自權(quán)利義務(wù)。

(三)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如簽字除執(zhí)行第(一)條規(guī)定外;必需每月一結(jié)算,假如到期不結(jié)賬,即要停止簽字。實(shí)體財(cái)務(wù)要以書(shū)面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。經(jīng)審批后由公司財(cái)務(wù)部準(zhǔn)時(shí)通知到各實(shí)體,各實(shí)體接到通知后以書(shū)面形式即時(shí)通知各消費(fèi)吧臺(tái),對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人全額賠償,同時(shí)按違紀(jì)處理。若屬信息傳達(dá)不到位造成的經(jīng)濟(jì)損失由各實(shí)體財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償,并做違紀(jì)處理。

(四)小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,確要簽字,實(shí)體要按以上程序上報(bào)審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定懲罰措施同第(一)條。

(五)個(gè)人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字,有特別狀況,關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時(shí)掛帳(無(wú)掛帳合同)的;遇有這種狀況,必需由餐廳經(jīng)理(營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理)以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳,掛帳總額不得超過(guò)5000元,并由擔(dān)保人負(fù)責(zé)回收,其他人無(wú)權(quán)擔(dān)保掛帳。

第三條應(yīng)收賬款的催收

(一)應(yīng)收賬款由各實(shí)體負(fù)責(zé)催收,實(shí)體負(fù)責(zé)人本實(shí)體應(yīng)收賬款負(fù)總的責(zé)任,實(shí)體財(cái)務(wù)部支配催收人員。

(二)一個(gè)單位同時(shí)在幾個(gè)實(shí)體掛賬的,由掛賬金額大的實(shí)體催收。

(三)催收時(shí)間遵循兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn),時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)為每?jī)蓚€(gè)月催收一次,金額標(biāo)準(zhǔn)為每個(gè)單位掛賬超過(guò)5000元時(shí),本次即要催收。

(四)催收人員應(yīng)做好具體的催收狀況記錄,收回的款項(xiàng)做好標(biāo)記,并在回單位后與出納員辦好款項(xiàng)交接手續(xù),未能收回的款項(xiàng)要具體注明緣由,經(jīng)三次催收未能收回并估計(jì)今后無(wú)法收回的款項(xiàng),報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,準(zhǔn)時(shí)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。

(五)催收記錄應(yīng)妥當(dāng)保存,作為評(píng)價(jià)顧客資信的重要依據(jù)之一。

(六)假如結(jié)算方式使用的是支票,發(fā)覺(jué)空頭后,將退回原經(jīng)辦人員自行催要,時(shí)間定為10天,10天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。

第四條應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理

(一)各吧臺(tái)核算員對(duì)簽字賬單的合規(guī)性負(fù)責(zé),審核內(nèi)容包括:簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬,簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員,字跡是否屬實(shí)、清晰,金額是否正確。若簽字賬單存在上述問(wèn)題,款項(xiàng)由該核算員負(fù)責(zé)收回,無(wú)法收回的,負(fù)賠償責(zé)任。

(二)各實(shí)體往來(lái)帳款會(huì)計(jì),應(yīng)對(duì)賬單的合規(guī)性、真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任,若經(jīng)往來(lái)賬款會(huì)計(jì)審核過(guò)的賬單存在(一)中所述瑕疵且出呆賬、死賬的,該往來(lái)賬款會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任,按過(guò)失處理。

(三)各實(shí)體往來(lái)帳款會(huì)計(jì)于每月29日上午10點(diǎn)前把當(dāng)月的應(yīng)收帳款明細(xì)表(與當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收帳款余額核對(duì)無(wú)誤后,以表格形式打印一式兩份)報(bào)公司往來(lái)帳款會(huì)計(jì)處;待匯總后上報(bào)總經(jīng)理。

(四)吧臺(tái)之間帳單傳遞:當(dāng)班收銀員必需做好帳單的傳遞工作,不得延誤。若消失因傳遞不準(zhǔn)時(shí)造成漏結(jié)賬現(xiàn)象,由該收銀員全部賠償并作違紀(jì)處理。

(五)往來(lái)財(cái)款會(huì)計(jì)審核后退回吧臺(tái)的賬單,即因收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不清、不實(shí)而形成的欠款,由該經(jīng)辦收銀員補(bǔ)辦手續(xù),若消失呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。

(六)公司財(cái)務(wù)部要每?jī)蓚€(gè)月對(duì)各實(shí)體簽字掛賬的單位消費(fèi)、結(jié)算進(jìn)行一次評(píng)估,并將評(píng)估狀況匯總到每月的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告中,作為經(jīng)營(yíng)分析會(huì)的一個(gè)重要問(wèn)題進(jìn)行集體爭(zhēng)論,從而打算是否允許以后連續(xù)簽字掛賬消費(fèi)。

【第2篇】某酒店應(yīng)收賬款管理制度

酒店應(yīng)收賬款管理制度為進(jìn)一步規(guī)范本酒店應(yīng)收帳款管理,保證資金周轉(zhuǎn)順暢,避開(kāi)呆帳、死帳的消失,并結(jié)合公司實(shí)際狀況,應(yīng)建立系統(tǒng)、全面、嚴(yán)密的規(guī)章制度。這些規(guī)章制度應(yīng)包含如下內(nèi)容:一、明確責(zé)任主體,嚴(yán)密責(zé)任劃分。應(yīng)將財(cái)務(wù)人員、營(yíng)銷(xiāo)人員、收銀員納入責(zé)任主體范疇。1、營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理負(fù)責(zé)顧客信息調(diào)查與把握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協(xié)議管理、簽單管理、債務(wù)追討、信息反饋與供應(yīng)。2、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)登記賬務(wù)、管理簽單、核對(duì)賬務(wù)、分析賬務(wù)和信息反饋與供應(yīng)。3、收銀員負(fù)責(zé)結(jié)賬時(shí)顧客的簽單核對(duì)等。二、嚴(yán)格的辦事程序規(guī)定。應(yīng)嚴(yán)密規(guī)定顧客信息調(diào)查與報(bào)告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務(wù)、核對(duì)賬務(wù)、管理簽單、分析賬務(wù)和信息反饋與供應(yīng)、欠款催收等工作的程序。1、簽字掛賬規(guī)定。

〔1)顧客若簽字掛賬,必需有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信狀況。若可行營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理必需填制顧客掛賬申請(qǐng)表并上報(bào)總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議。若私自?huà)鞄ぴ斐傻慕?jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償,同時(shí)給于違紀(jì)處理。

(2)簽字掛賬協(xié)議必需明確簽字人姓名、單位名稱(chēng)、單位地址、聯(lián)系電話(huà)、結(jié)賬方式、結(jié)賬日期、違約處理等,并預(yù)留簽字人的簽字字樣,明確各自權(quán)利義務(wù)。

(3)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如有特別狀況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可掛賬。(4)小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,如有特別狀況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可掛賬。

(五)個(gè)人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字,如有特別狀況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可掛賬。2、應(yīng)收賬款的催收

(1)應(yīng)收賬款由營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理負(fù)責(zé)催收,財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)供應(yīng)應(yīng)收款數(shù)據(jù)、應(yīng)收款簽單等。

(2)財(cái)務(wù)人員分析賬務(wù)后,督促營(yíng)銷(xiāo)人員對(duì)欠款單位或個(gè)人的欠款實(shí)施催收。(3)營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理到財(cái)務(wù)領(lǐng)取飯費(fèi)簽單,并做好相應(yīng)登記。(4)營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理收回欠款后,必需準(zhǔn)時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)賬并上交錢(qián)款,由往來(lái)賬會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)收據(jù)、營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理在經(jīng)辦人一欄中簽字、出納員在出納一欄中簽字確認(rèn);若沒(méi)有收