合并抵消業(yè)務功能講解二O一一年一月功能簡介初始配置實例演示功能簡介合并抵銷的定義合并抵銷的定義：企業(yè)集團為編制合并財務報表需要將影響合并財務報表項目列示的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易進行抵銷。功能簡介初始配置實例演示初始配置菜單功能介紹抵銷體系：國網(wǎng)總部梳理出的內(nèi)部交易涉及的業(yè)務范圍，通過抵銷憑證模板的設置，定義內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易應生成的抵銷憑證的具體分錄、應抵銷金額的計算公式，實現(xiàn)抵銷憑證的自動生成。抵消體系為國網(wǎng)一級庫下發(fā)的標準模板，網(wǎng)省公司層面不能進行任何修改。菜單功能介紹綜合毛利率：綜合毛利率主要用于在進行賬務合并抵銷處理時，根據(jù)交易方綜合毛利率計算需抵銷的內(nèi)部未實現(xiàn)利潤。各個網(wǎng)省公司需要向其下屬子公司收集經(jīng)過國網(wǎng)提供的公式計算出來的綜合毛利率，然后上報給一級數(shù)據(jù)中心，再由一級數(shù)據(jù)中心統(tǒng)一下發(fā)。綜合毛利率為國網(wǎng)一級庫下發(fā)，網(wǎng)省公司層面不能進行任何修改。菜單功能介紹對象間接對應：由于不是所有的業(yè)務都會發(fā)生在往來單位對象上，因此，設置對象間接對應的作用就是，業(yè)務發(fā)生在非往來單位對象時，需要通過往來單位間接對應至財務組織。要求非往來單位對象屬性間接指向“往來單位”，進而根據(jù)屬性值的“往來單位”對應的財務組織信息，判斷交易發(fā)生的對方單位是內(nèi)部單位還是外部單位，對于確定為內(nèi)部單位的，則要參與賬務合并抵銷處理。對象間接對應需要各網(wǎng)省公司根據(jù)自身情況進行配置。菜單功能介紹科目業(yè)務屬性：通過設置科目業(yè)務屬性，將科目按屬性進行歸類，以便于提取對賬記錄和匹配生成抵銷憑證：對于記賬憑證分錄中的科目必須屬于抵銷模板中“往來屬性”的科目，且整張憑證必須匹配同一抵銷模板的兩個或以上科目屬性，才將屬于“往來屬性”的分錄提取至對賬平臺。要求整張憑證必須匹配同一抵銷模板的兩個或以上科目屬性，主要是對需提取對賬記錄的限定?？颇繕I(yè)務屬性為國網(wǎng)一級庫下發(fā)，網(wǎng)省公司層面不能進行任何修改。菜單功能介紹對賬記錄補?。簩τ诓环咸崛〉綄~平臺條件的業(yè)務，在后期再度符合條件的，可以通過這個功能，把應該參與合并抵消業(yè)務的憑證提取到對賬平臺。菜單功能介紹所得稅稅率：在進行賬務合并抵銷處理時，需要根據(jù)交易方的所得稅稅率計算需抵銷的內(nèi)部未實現(xiàn)利潤對遞延所得稅的影響，而由于各地的所得稅稅率有可能受稅收政策的影響不同，因此系統(tǒng)提供錄入所得稅稅率的功能。所得稅稅率需要各網(wǎng)省公司根據(jù)自身情況進行配置。功能簡介初始配置實例演示符合提取到對賬平臺的內(nèi)部交易所必須滿足的四個條件：一：憑證科目必須在抵銷體系范圍內(nèi)，二：往來單位屬性中，“是否抵消”必須設置為“是”三：往來