單位審計個?人的年終工?作總結(jié)范文?，結(jié)束上?市公司__?_年財務(wù)年?報審計之后?，感慨萬千?。隨即開始?醞釀著一篇?有關(guān)自己從?業(yè)兩年來的?總結(jié)。隨著?不斷的分析?和理解后發(fā)?現(xiàn)，有些總?結(jié)不僅和自?己從事的項?目有關(guān)，而?且折射了整?個審計行業(yè)?的諸多現(xiàn)象?。于是，帶?著總結(jié)和反?省的精神、?抱著大膽改?革的思路，?從行業(yè)發(fā)展?、事務(wù)所質(zhì)?量控制導(dǎo)向?、風(fēng)險評估?程序應(yīng)用等?多個知識面?出發(fā)。結(jié)合?理論和實際?工作，發(fā)現(xiàn)?其中的不合?理之處及獲?取的經(jīng)驗成?于此文。特?別是其中對?國內(nèi)所發(fā)展?的建議、薪?酬導(dǎo)向?qū)徲?，筆者認(rèn)為?都是有一定?的借鑒意義?。由于時?間倉促，本?文未論大家?之所論，內(nèi)?容相對新穎?。但對于未?涉及之處及?內(nèi)容的過于?寬泛和疏漏?還忘閱者見?諒。一、?國內(nèi)所行業(yè)?發(fā)展的現(xiàn)狀?和前景及建?議1、國?內(nèi)事務(wù)所的?發(fā)展前景?2、筆者對?制約國內(nèi)事?務(wù)所做大做?強(qiáng)因素的考?慮和應(yīng)對?3、對國內(nèi)?所做大做強(qiáng)?的一些建議?二、我看?事務(wù)所質(zhì)量?控制1、?業(yè)務(wù)控制理?念對業(yè)務(wù)質(zhì)?量的影響?2、人才競?爭理念薪酬?導(dǎo)向?qū)徲?3、抽樣風(fēng)?險對業(yè)務(wù)質(zhì)?量控制的影?響4、重?視erp對?審計風(fēng)險的?影響三、?關(guān)于風(fēng)險導(dǎo)?向?qū)徲嬙趯?際工作中應(yīng)?用的一些困?難及應(yīng)對措?施1、風(fēng)?險的性質(zhì)?2、評估風(fēng)?險3、風(fēng)?險評估過程?記錄4、?如何進(jìn)行實?質(zhì)和愉快的?溝通從業(yè)?不久，有些?幼稚的體會?和憧憬，自?然渲染于黑?白之間，之?中多少的可?笑之處和拙?見不周還忘?見諒。單?位審計個人?的年終工作?總結(jié)范文大?全2一、?對國內(nèi)事務(wù)?所行業(yè)發(fā)展?的前景及建?議事務(wù)所?的做大做強(qiáng)?最快捷的方?式莫過于合?并。但是，?同樣的方法?，不同的事?務(wù)所卻做出?了不同的效?果，此文主?要針對具備?證券資格的?國內(nèi)事務(wù)所?。1、從?國家安全_?__和資本?市場擴(kuò)容看?國內(nèi)事務(wù)所?的發(fā)展前景?首先，從?國家安全_?__看事務(wù)?所發(fā)展。在?這里，筆者?不論事務(wù)所?整體行業(yè)成?長，而只談?有關(guān)國內(nèi)事?務(wù)所的發(fā)展?，所以自然?對立面肯定?是國際四大?會計師事務(wù)?所。要談本?土所的做大?做強(qiáng)，必然?是要向國際?四大所挑戰(zhàn)?的，若非然?則無所謂該?話題。從中?國注冊會計?師協(xié)會的統(tǒng)?計數(shù)據(jù)來看?，07-_?__年全國?百強(qiáng)會計師?事務(wù)所業(yè)務(wù)?中四大會計?師事務(wù)所占?有率分別為?53、__?_%、54?、___%?、52、_?__%。暫?且粗略的假?設(shè)收入與數(shù)?量成一定比?例關(guān)系，這?意味著，國?內(nèi)有近一半?的上市公司?由國際四大?會計師事務(wù)?所負(fù)責(zé)。從?另一宏觀經(jīng)?濟(jì)數(shù)據(jù)分析?，___年?a股市場近?___家上?市公司占我?國___年?gdp37?、___%?，結(jié)合兩者?信息和國際?四大所業(yè)務(wù)?質(zhì)量控制的?底稿符合要?求，意味著?我國近18?、___%?的gdp信?息流向是透?明狀態(tài)。目?前風(fēng)險導(dǎo)向?審計理念貫?徹的是了解?企業(yè)的全方?位立體化信?息，其中包?括企業(yè)內(nèi)部?控制、供應(yīng)?商和客戶環(huán)?境、技術(shù)和?研究開發(fā)能?力、企業(yè)發(fā)?展戰(zhàn)略及戰(zhàn)?術(shù)、核心競?爭力等等，?這些信息也?象征著企業(yè)?的過去、現(xiàn)?在和未來。?簡言之，?我國目前大?量成熟的機(jī)?械制造業(yè)、?民生行業(yè)、?金融房地產(chǎn)?業(yè)、高新技?術(shù)企業(yè)、鋼?鐵業(yè)、甚至?軍工業(yè)的財?務(wù)和企業(yè)環(huán)?境信息基本?屬于信息無?監(jiān)管化。從?___年_?__月爆發(fā)?的力拓__?_來看，我?們暫且不考?慮其中的政?治和集團(tuán)利?益因素，而?只需考慮這?項___的?操作流程不?難發(fā)現(xiàn)其中?的商業(yè)__?_為何物。?筆者不知道?大部分審計?人員的數(shù)據(jù)?分析能力和?職業(yè)操守素?質(zhì)如何，但?相關(guān)數(shù)據(jù)分?析的結(jié)果就?是國家__?_。所以?，從國家_?__安全考?慮出發(fā)，筆?者認(rèn)為國內(nèi)?事務(wù)所的做?大做強(qiáng)是趨?勢和必然。?可是這也并?非拔苗助長?似的成長，?而是要讓本?土事務(wù)所本?身科學(xué)、合?理、健康的?發(fā)展，提高?自身核心競?爭力優(yōu)勢。?俗話說，有?多大鍋下多?少米，我國?國內(nèi)事務(wù)所?目前的這口?鍋尺寸確實?不大，無法?扛大梁，眼?下國內(nèi)事務(wù)?所的行業(yè)發(fā)?展已是配合?我國經(jīng)濟(jì)建?設(shè)中不可缺?失的分支力?量。其次?，從資本市?場擴(kuò)容來看?。___年?___月，?據(jù)___部?人士聲稱在?___年適?當(dāng)時候支持?符合條件的?境外公司通?過發(fā)行股票?或存托憑證?形式，在中?國證券交易?所上市，即?a股市場計?劃即將推出?國際板。這?給國內(nèi)事務(wù)?所開展國際?業(yè)務(wù)又注入?了新的概念?和活力。然?而，為此而?產(chǎn)生的事務(wù)?所人才儲備?、風(fēng)險控制?、業(yè)務(wù)技能?等等問題也?即將擺在國?內(nèi)所的面前?。面對這些?誘人的機(jī)遇?和挑戰(zhàn)，國?內(nèi)所如果戰(zhàn)?略性實質(zhì)合?并和發(fā)展及?儲備人才，?決定了未來?本土所的未?來生存空間?。2、筆?者對制約國?內(nèi)事務(wù)所做?大做強(qiáng)因素?的考慮和應(yīng)?對首先，?是目前國內(nèi)?事務(wù)所做大?做強(qiáng)的核心?競爭力存在?問題。我國?國內(nèi)事務(wù)所?目前發(fā)展依?靠的社會資?源。在其力?所能及的范?圍內(nèi)，社會?資源豐富決?定了業(yè)務(wù)的?廣泛程度。?然而，所謂?中石油、中?石化、建設(shè)?銀行、工商?銀行、農(nóng)業(yè)?銀行、中國?移動等他們?力所不能及?的范圍，這?時就顯出了?他們核心競?爭力的匱乏?。這也是嚴(yán)?重制約著有?健康核心競?爭力的事務(wù)?所的發(fā)展。?有人把這種?問題歸根為?制度導(dǎo)致的?___問題?、也有人歸?根為中國人?的傳統(tǒng)作風(fēng)?習(xí)慣和急功?近利問題、?更有人歸根?為行業(yè)本身?收費性質(zhì)問?題。其實，?這一系列的?問題，也不?是在這里三?兩句能夠說?的清楚的。?故而暫且把?這種問題歸?結(jié)為審計風(fēng)?險意識問題?。即國內(nèi)?事務(wù)所缺乏?經(jīng)營風(fēng)險意?識問題，所?謂些個合伙?人毫無審計?風(fēng)險而言，?他們認(rèn)為任?何問題都能?夠解決。而?實在一些風(fēng)?險解決不了?的時候，他?們就說沒那?個業(yè)務(wù)能力?，實則沒那?個社會資源?。也正因如?此而導(dǎo)致的?行業(yè)惡性競?爭，多少對?審計行業(yè)有?著雄心壯志?的義士不得?不暗淡的退?出這個舞臺?。二、事?務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)?量控制1?、業(yè)務(wù)控制?理念對業(yè)務(wù)?質(zhì)量的影響?強(qiáng)化業(yè)務(wù)?質(zhì)量是未來?事務(wù)所發(fā)展?的核心競爭?力，而質(zhì)量?控制是業(yè)務(wù)?質(zhì)量的核心?動力。目前?國內(nèi)所在這?方面落后于?四大是有相?當(dāng)?shù)木嚯x。?筆者了解到?很大部分國?內(nèi)所在質(zhì)量?控制的留于?形式、新審?計準(zhǔn)則要求?下的執(zhí)行情?況、薪酬機(jī)?制導(dǎo)致的人?才流失等情?況是相對于?國際四大而?言是嚴(yán)重的?（盡管目前?四大在某些?方面也開始?出現(xiàn)不足）?。業(yè)務(wù)質(zhì)?量的強(qiáng)化，?從某一角度?上說就是將?審計細(xì)節(jié)化?。但是，任?何事務(wù)的細(xì)?節(jié)化，最終?會招來大部?分員工的反?感和厭惡情?緒。所以對?應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)推?動就顯的格?外的重要，?而領(lǐng)導(dǎo)的推?動必然要考?慮成本收益?的基礎(chǔ)，利?益上的得此?失彼最后將?落在領(lǐng)導(dǎo)的?決心上。為?此，筆者從?業(yè)務(wù)控制質(zhì)?量的理念出?發(fā)，進(jìn)行了?相對分析。?業(yè)務(wù)質(zhì)量?理念分為業(yè)?務(wù)控制理念?和人才競爭?理念。業(yè)務(wù)?控制理念和?人才競爭理?念的是一個?事務(wù)的兩面?，前者是向?外，后者是?向內(nèi)。所?謂業(yè)務(wù)控制?理念即嚴(yán)格?控制風(fēng)險的?文化、有效?的業(yè)務(wù)流程?、強(qiáng)有力的?領(lǐng)導(dǎo)推動機(jī)?制等。一個?好的業(yè)務(wù)流?程決定了業(yè)?務(wù)質(zhì)量的層?次，積極貫?徹新審計準(zhǔn)?則的業(yè)務(wù)要?求已是必然?的趨勢。而?對新的審計?系統(tǒng)進(jìn)行相?關(guān)的培訓(xùn)和?執(zhí)行及后續(xù)?強(qiáng)化和討論?，必然會影?響部分老員?工的反感和?部分領(lǐng)導(dǎo)的?利益分配。?審計本身從?實質(zhì)上來講?既是一個帶?著思想而進(jìn)?行程序化的?過程。暫且?剝離思想的?參與，單是?程序化的過?程缺陷就有?可能導(dǎo)致致?命的法律責(zé)?任風(fēng)險。而?新審計準(zhǔn)則?的風(fēng)險導(dǎo)向?審計充分調(diào)?動了整個項?目組在整個?審計始末進(jìn)?行著思考。?對于控制風(fēng)?險和規(guī)避法?律責(zé)任都有?著積極的作?用，對于新?一代審計人?員和會計師?事務(wù)所充滿?著機(jī)遇和挑?戰(zhàn)。無論是?國內(nèi)所和國?際所，我想?，在中國，?大家在同一?起跑線。所?以，在業(yè)務(wù)?控制理念的?落后，必將?是毀滅性的?結(jié)束。2?、人才競爭?理念薪酬導(dǎo)?向?qū)徲嬙?人才競爭理?念方面，事?務(wù)所必須營?造完善有效?的競爭體制?，這一點對?于事務(wù)所的?長遠(yuǎn)發(fā)展積?蓄著人才儲?備。事務(wù)所?的競爭力無?非來自業(yè)務(wù)?層和領(lǐng)導(dǎo)層?。領(lǐng)導(dǎo)層，?我們決定不?了。但是，?這兩者絕對?是相互作用?和制約著。?事務(wù)所建立?的競爭理念?必須剝離個?人情感，以?客觀實質(zhì)為?基礎(chǔ)。審計?風(fēng)險主要集?中在事務(wù)所?和簽字會計?師，而業(yè)務(wù)?執(zhí)行人員的?風(fēng)險在一定?程度上可以?忽略不計。?所以在業(yè)務(wù)?執(zhí)行階段，?我們不光要?執(zhí)行執(zhí)業(yè)準(zhǔn)?則的要求進(jìn)?行風(fēng)險導(dǎo)向?審計，還有?一個值得重?視的是薪酬?導(dǎo)向?qū)徲嫛?薪酬導(dǎo)向?qū)?計在國內(nèi)尚?無定義，純?屬我個人概?括，如有不?妥，還忘見?涼。薪酬?導(dǎo)向?qū)徲嬛?要存在于國?內(nèi)一些依據(jù)?收費而進(jìn)行?業(yè)務(wù)提成的?事務(wù)所，但?是這些事務(wù)?所又不是真?真意義上的?薪酬導(dǎo)向?qū)?計，他們只?是完成審計?工作后，根?據(jù)收入的比?例或者個人?的情感而進(jìn)?行的薪酬分?配。這樣的?結(jié)果，可能?導(dǎo)致的風(fēng)險?將是非常重?大的。以?筆者從也幾?年的經(jīng)歷為?例進(jìn)行說明?。在不少初?進(jìn)事務(wù)所初?中級員工和?一些有經(jīng)驗?的審計人員?。在業(yè)務(wù)執(zhí)?行階段，即?使發(fā)現(xiàn)了錯?報，他們也?進(jìn)行隱瞞，?進(jìn)而進(jìn)行合?理化的修飾?和掩蓋。原?因很簡單，?在最短的時?間做最多的?項目，那最?多的提成，?而忽略了大?量的可能隱?藏的風(fēng)險。?這極大增加?了事務(wù)所執(zhí)?業(yè)風(fēng)險，這?種風(fēng)險不是?控制不了的?，而是被刻?意的隱瞞。?出現(xiàn)這種情?況的原因很?簡單，人才?競爭理念的?落后。而?薪酬導(dǎo)向?qū)?計卻能極大?的克服這種?風(fēng)險。在這?，我只談薪?酬導(dǎo)向?qū)徲?框架結(jié)構(gòu)，?具體的細(xì)化?單憑我個人?無法完善。?薪酬導(dǎo)向?qū)?計必須建立?完善的評審?制度，即做?為考核的一?項關(guān)鍵指標(biāo)?。為之而適?應(yīng)的是必須?建立一個薪?酬導(dǎo)向?qū)徲?系數(shù)表。?這個風(fēng)險系?數(shù)表構(gòu)成與?發(fā)現(xiàn)的錯報?大小、科目?底稿的難易?程度、底稿?的完成標(biāo)準(zhǔn)?程度、集團(tuán)?___結(jié)構(gòu)?的復(fù)雜程度?等等指定一?個系數(shù)表。?最后根據(jù)風(fēng)?險系數(shù)表的?權(quán)重乘數(shù)參?與薪酬的分?配，同時這?些工作都是?要在計劃審?計工作階段?完成。單?位審計個人?的年終工作?總結(jié)范文大?全3在公?司___的?正確領(lǐng)導(dǎo)下?結(jié)合自身實?際，并經(jīng)公?司審定通過?了年度內(nèi)部?審計計劃。?年內(nèi)黨委工?作部嚴(yán)格按?計劃積極開?展審計監(jiān)督?，嚴(yán)格執(zhí)行?審計法規(guī)和?審計準(zhǔn)則，?在促進(jìn)內(nèi)部?管理、規(guī)范?資金使用、?加強(qiáng)黨風(fēng)廉?政建設(shè)等方?面，發(fā)揮了?內(nèi)部審計的?監(jiān)督職能，?取得了一定?的成效，現(xiàn)?就一年的工?作總結(jié)如下?：一、開?展內(nèi)部審計?工作基本情?況1.年?內(nèi)公司分別?對___年?四季度和_?__一、二?、三季度貨?幣資金項目?進(jìn)行專項審?計，審計的?重點主要是?___貨幣?資金收支活?動和結(jié)存情?況的真實性?、合法性和?合規(guī)性，檢?查貨幣資金?運作內(nèi)部控?制制度的完?善性、規(guī)范?性，經(jīng)過審?計，做出審?計評價，出?具審計報告?。2.存?貨項目審計?：（1）?___月審?計___年?度存貨項目?;（2）?___月審?計___度?上半年存貨?項目;（?3）審計的?重點是檢查?生產(chǎn)與倉儲?存貨業(yè)務(wù)運?作內(nèi)部控制?系統(tǒng)，檢查?存貨管理內(nèi)?部控制制度?的完善性和?執(zhí)行效性并?作出評價，?___公司?存貨的真實?存在性、財?務(wù)存貨記賬?的規(guī)范性，?檢查倉管部?門存貨保管?、記錄的正?確性、實時?性，并作出?評價，經(jīng)過?審計，提出?___條審?計建議，督?促被審計部?門按要求進(jìn)?行整改反饋?，對相關(guān)存?貨管理部門?加強(qiáng)對不合?格產(chǎn)品處理?起到督促作?用，加強(qiáng)了?被審計部門?對原材料、?備品備件、?半成品等存?貨庫存核對?及時性、準(zhǔn)?確性意識，?加快了半成?品硫酸、磷?酸決算間隔?時間，保證?存貨賬實相?符，資產(chǎn)安?全完整。?3.工會經(jīng)?費審計：?（1）__?_月份接受?公司工會委?托，開展公?司工會經(jīng)費?使用情況內(nèi)?部審計，審?計的重點主?要是審核公?司工會經(jīng)費?撥交、上解?情況，年度?工會經(jīng)費收?支預(yù)算編制?及執(zhí)行情況?，工會經(jīng)費?支出審批情?況，工會經(jīng)?費年度結(jié)算?、財務(wù)收支?情況、日常?支出規(guī)范情?況;相關(guān)財?產(chǎn)的使用和?管理情況，?工會經(jīng)費收?入、支出記?賬、賬薄資?料管理情況?，工會經(jīng)費?內(nèi)控制度執(zhí)?行情況。經(jīng)?過審計，做?出評價，提?出審計問題?及整改建議?___條，?在一定程度?上加強(qiáng)了公?司工會經(jīng)費?收、支的規(guī)?范管理，特?別公司會員?會費管理，?規(guī)范了工會?經(jīng)費收支核?算管理，對?公司工會有?關(guān)工會經(jīng)費?管理、控制?文本制度管?理起到完善?作用;（?2）___?月份接受公?司工會委托?，開展公司?二級工會經(jīng)?費使用情況?內(nèi)部審計，?審計的重點?主要是對公?司二級工會?經(jīng)費支出范?圍合規(guī)性、?使用記賬、?登賬及審批?手續(xù)規(guī)范性?、庫存結(jié)余?情況。經(jīng)過?審計，提出?審計建議_?__條，一?定程度上規(guī)?范了公司各?二級工會經(jīng)?費的使用范?圍，加強(qiáng)了?二級工會經(jīng)?費使用記賬?登帳的規(guī)范?性、及時性?，規(guī)范了二?級工會經(jīng)費?內(nèi)部使用審?批和報告流?程。4.?專項審計：?（1）開?展公司一季?度大宗原材?料、重要設(shè)?備和備品備?件采購的驗?收專項審計?，審計的重?點是公司對?大宗原材料?、重要設(shè)備?和備品備件?驗收作業(yè)程?序執(zhí)行情況?、入庫的品?質(zhì)及數(shù)量驗?收規(guī)范性，?驗證其入庫?的質(zhì)量、數(shù)?量確認(rèn)真實?性、準(zhǔn)確性?，并作出評?價，提出審?計建議__?_條并督促?被審計部門?整改反饋，?經(jīng)過審計，?對公司大宗?原材料、重?要設(shè)備和備?品備件采購?的驗收管理?辦法起到完?善作用，同?時，加強(qiáng)了?公司不合格?品處置的內(nèi)?部控制管理?及遵循執(zhí)行?處理程序的?規(guī)范性;?（2）開展?合同搜查審?計，提出監(jiān)?察建議__?_條，促進(jìn)?公司《合同?管理實施細(xì)?則》的更新?和完善;?（3）二級?單位自有資?金審計，對?公司各二級?單位的自有?資金進(jìn)行_?__，經(jīng)查?，無小金庫?存在。5?.工程項目?審計。根據(jù)?公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)?于《___?對礦漿分級?濃密等七個?技改項目進(jìn)?行內(nèi)部審計?__請示》?的批復(fù)意見?，開展礦漿?分級濃密項?目、全系統(tǒng)?蒸汽冷凝液?綜合利用改?造、map?生產(chǎn)配酸系?統(tǒng)的改造、?___萬噸?/年濕法磷?酸裝置濃縮?部分?jǐn)U能改?造、渣壩h?段支管調(diào)水?改造、__?_萬噸磷酸?過濾機(jī)擴(kuò)能?改造、__?_萬噸磷酸?裝置循環(huán)水?上水管改造?等___項?極改工程竣?工決算審核?工作，主要?對項目預(yù)、?決算編制工?程依據(jù)充分?性，工程結(jié)?算的規(guī)范性?;工程費用?歸屬準(zhǔn)確性?、預(yù)備費用?計算正確性?，技改資金?結(jié)余及支出?等財務(wù)情況?，技改工程?涉及鑒證的?證據(jù)充分性?，技改相關(guān)?招投標(biāo)及監(jiān)?理規(guī)范情況?，技改項目?涉及設(shè)備、?器材的采購?及盤虧盤盈?情況，技改?收回的設(shè)備?材料以及拆?除臨時建筑?的殘值及其?殘余的管理?情況，技改?工程工期、?價格、質(zhì)量?情況，工程?尾項情況等?進(jìn)行審核，?促進(jìn)了公司?工程內(nèi)控管?理。6.?配合___?審計：（?1）___?月份配合_?__監(jiān)審部?到云峰公司?開展內(nèi)部控?制審計工作?，通過實踐?總結(jié)經(jīng)驗，?吸取云峰公?司做得好的?方面，在日?常審計監(jiān)督?中，靈活應(yīng)?用;（2?）干部離任?審計，配合?___完成?一名公司領(lǐng)?導(dǎo)離任任期?內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計。二?、招投標(biāo)監(jiān)?督情況，物?資采購、工?程項目、廢?舊物資資、?外委檢修處?置比價、詢?價及監(jiān)督情?況。1.?特重大工程?項目的招投?標(biāo)工作，委?托___省?招投標(biāo)公司?進(jìn)行。2?.對特殊廢?舊物資銷售?，抽查參與?到廢舊物資?銷售市場?4詢價監(jiān)督?，積極參與?對修舊利廢?物資的驗收?到現(xiàn)場會同?相關(guān)部門參?與監(jiān)督管理?。3.廢?舊物資處置?按照公司制?定的《廢舊?物資回收和?修舊利廢管?理辦法（試?行）》執(zhí)行?。年內(nèi)，廢?舊物資處置?均經(jīng)過總經(jīng)?理嚴(yán)格審批?，其價格均?由經(jīng)營管理?部邀請三家?以上客戶參?與報價，招?開評標(biāo)會嚴(yán)?格評標(biāo)，按?綜合報價最?高的定標(biāo)，?黨委工作部?對其過程進(jìn)?行全面監(jiān)督?。4._?__年__?_月___?日至___?月___日?間，共參與?公司物資采?購、工程項?目、廢舊物?資處置、外?委檢修招投?標(biāo)或合同談?判以及工會?涉及經(jīng)濟(jì)活?動的監(jiān)督_?__項，除?了談定單價?按實際量結(jié)?算，但尚未?結(jié)算項目外?，共涉及金?額49，6?44，__?_元，其中?物資采購項?目25、項?目建設(shè)10?9以及__?_項其他項?目監(jiān)督。?三、工作經(jīng)?驗1.通?過內(nèi)部審計?，加強(qiáng)內(nèi)部?管理。全年?公司共開展?審計項目_?__個，提?出審計意見?___條，?均得到了有?效的整改和?反饋，促進(jìn)?了公司內(nèi)部?控制在上一?個新的臺階?。2.通?過內(nèi)部審計?，規(guī)范資金?使用。全年?公司開展_?__個貨幣?資金審計項?目，進(jìn)一步?規(guī)范了公司?資金的使用?，保障的公?司貨幣資金?的安全運作?，確保公司?財務(wù)部、經(jīng)?營管理部等?大部分單位?都能嚴(yán)格按?照國家財務(wù)?制度、財經(jīng)?紀(jì)律及__?_集團(tuán)內(nèi)部?財務(wù)管理的?要求開展工?作。3.?通過內(nèi)部審?計，加強(qiáng)黨?風(fēng)廉政建設(shè)?。通過內(nèi)審?工作的開展?，對內(nèi)部審?計查出的問?題，相關(guān)單?位均按要求?及時進(jìn)行整?改，公司內(nèi)?部的會計核?算質(zhì)量得到?了提高，內(nèi)?部財務(wù)管理?工作更加規(guī)?范，公司領(lǐng)?導(dǎo)人員廉潔?從業(yè)。四?、不足之處?1.審計?人員的專業(yè)?素質(zhì)還不能?滿足工作需?要，需待進(jìn)?一步提高。?2.對過?程審計的力?度還不夠。?需要加強(qiáng)過?程審計的力?度。3.?還需要再加?強(qiáng)審計調(diào)查?的力度，保?證審計的公?正性和客觀?性。下一?年工作要點?下一年主要?從以下幾個?方面開展工?作：一、?按季度開展?貨幣資金審?計。二、?開展存貨審?計。（半年?一次）三?、開展工程?建設(shè)審計。?四、立項?開展其他內(nèi)?控審計。（?根據(jù)實際情?況）五、?加強(qiáng)過程審?計，對立項?項目進(jìn)行審?計調(diào)查。?六、配合_?__監(jiān)審部?臨時安排的?審計工作。?單位審計?個人的年終?工作總結(jié)范?文大全4?近年來，市?審計局不斷?強(qiáng)化對內(nèi)部?審計工作的?指導(dǎo)。一是?___本市?內(nèi)審人員認(rèn)?真學(xué)習(xí)審計?