第七章再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)（Reinsurance）：又叫分保，是對(duì)保險(xiǎn)人分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。分保分出人分保接受人《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》明確提出，“積極發(fā)展財(cái)產(chǎn)、人身保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)市場(chǎng)”，這一方面表明再保險(xiǎn)市場(chǎng)作為要素市場(chǎng)的極端重要性，另一方面也指明發(fā)展再保險(xiǎn)市場(chǎng)是我國(guó)今后一段時(shí)期內(nèi)的重要任務(wù)。

中國(guó)再保險(xiǎn)公司２００３年組建為中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司，集團(tuán)公司以投資人和主發(fā)起人的身份，控股設(shè)立中國(guó)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)人壽再保險(xiǎn)股份有限公司和中國(guó)信安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司，從而改產(chǎn)壽混營(yíng)現(xiàn)狀為國(guó)際通行的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其中，中國(guó)信安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份公司作為一家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)直接保險(xiǎn)公司，將首次經(jīng)營(yíng)直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

保監(jiān)會(huì)規(guī)定自２００３年１月１日起逐年降低法定再保險(xiǎn)比例，直至４年后取消法定分保。而世界排名前兩位的德國(guó)慕尼黑再保險(xiǎn)公司、瑞士再保險(xiǎn)公司已獲準(zhǔn)在我國(guó)籌建分公司，其他公司也在積極申請(qǐng)。加入世貿(mào)組織后我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開放的承諾是，在加入后一年將法定分保比例降至15%，加入后兩年降至10%，加入后三年降至5%，加入后四年將取消比例法定保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)的作用1974年，澳大利亞達(dá)爾文港暴風(fēng)雪災(zāi)害，再保險(xiǎn)賠償涉及到59個(gè)國(guó)家、340家保險(xiǎn)公司。1981年，中國(guó)人保承保的“蓮花輪”在新加坡爆炸，損失2100萬(wàn)美元。通過(guò)再保險(xiǎn)攤回1500萬(wàn)美元。廣州白云機(jī)場(chǎng)空難中三架波音飛機(jī)共計(jì)損失9000萬(wàn)美元，從國(guó)外再保險(xiǎn)公司攤回7500萬(wàn)美元。再保險(xiǎn)關(guān)系的確立專營(yíng)再保險(xiǎn)公司接納直接保險(xiǎn)公司分出業(yè)務(wù)兼營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司之間分出分入業(yè)務(wù)集團(tuán)公司內(nèi)的再保險(xiǎn)關(guān)系再保險(xiǎn)的種類比例再保險(xiǎn)（ProportionalReinsurance）以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)確定分保分出公司自留額和分保接受公司責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式。主要有：成數(shù)再保險(xiǎn)（QuotaShareReinsurance）溢額再保險(xiǎn)（SurplusTreatyReinsurance）成數(shù)和溢額再保險(xiǎn)（CombinedQs/St）成數(shù)再保險(xiǎn)分出人以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)，對(duì)每一危險(xiǎn)單位按固定比例即一定成數(shù)作為自留額，將其余的一定成數(shù)轉(zhuǎn)讓給分保接受人，保費(fèi)與賠款按同一比例分配。注：為了使承擔(dān)責(zé)任在一定范圍之內(nèi)，每一份成數(shù)再保險(xiǎn)合同一般會(huì)對(duì)每一危險(xiǎn)單位或每張保單規(guī)定一個(gè)最高責(zé)任限額，具體見下例。成數(shù)再保險(xiǎn)例：有一成數(shù)再保險(xiǎn)合同，每一危險(xiǎn)單位的最高責(zé)任限額為5000元，自留比例為40%（一般實(shí)務(wù)中稱該合同為60%的成數(shù)再保險(xiǎn)合同）。 原保金額自留部分40%分出部分60%其他4001602400500020003000055002000(2200)3000(3300)500200002000(8000)3000(12000)15000成數(shù)再保險(xiǎn)運(yùn)用：新創(chuàng)或小規(guī)模公司某種新的險(xiǎn)種集團(tuán)內(nèi)部分保轉(zhuǎn)分保特殊險(xiǎn)種（如糧食運(yùn)輸）與其他再保險(xiǎn)方式混合使用溢額再保險(xiǎn)分出公司以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)，規(guī)定每個(gè)危險(xiǎn)單位的一定額度作為自留額，將超過(guò)自留額的部分（即溢額）轉(zhuǎn)讓給接受公司。接受公司按承擔(dān)的溢額責(zé)任占保險(xiǎn)金額的比例收取分保費(fèi)和攤付分保賠款。溢額再保險(xiǎn)例：某溢額再保險(xiǎn)自留額為5000元，溢額合同限額為10線分出公司接受公司情況1保額450045000保費(fèi)990賠款5005000情況2保額1000050005000保費(fèi)201010賠款700035003500情況3保額50000500045000保費(fèi)1001090賠款30000300027000溢額再保險(xiǎn)運(yùn)用：是比例再保險(xiǎn)中運(yùn)用最廣泛的一種方式適用于業(yè)務(wù)質(zhì)量?jī)?yōu)劣不齊，保險(xiǎn)金額高低不均勻的業(yè)務(wù)（如火險(xiǎn)、人身意外傷害險(xiǎn)等）成數(shù)和溢額再保險(xiǎn)是將成數(shù)再保險(xiǎn)和溢額再保險(xiǎn)組織在一個(gè)合同里，以成數(shù)再保險(xiǎn)部分作為溢額再保險(xiǎn)的自留額。該再保險(xiǎn)合同沒(méi)有固定形式，由分出、分入公司商定。成數(shù)和溢額再保險(xiǎn)例：一責(zé)任限額為100萬(wàn)元的成數(shù)再保險(xiǎn)：自留額為100萬(wàn)元的溢額再保險(xiǎn)：保額責(zé)任限額自留額40%分出額60%超出額2010081205001004060400保額自留額分出額20200500100400再保險(xiǎn)的種類非比例再保險(xiǎn)又稱超額損失再保險(xiǎn)，是以賠款為基礎(chǔ)，計(jì)算分保責(zé)任限額的再保險(xiǎn)。附加說(shuō)明——兩個(gè)限額：非比例再保險(xiǎn)合同的超賠點(diǎn)：分出公司根據(jù)自身財(cái)力確定的自負(fù)責(zé)任額接受公司承擔(dān)的最高責(zé)任額例：分出公司自負(fù)責(zé)任額為50萬(wàn)元，接受公司負(fù)擔(dān)額最高為120萬(wàn)元：賠款總額分出公司自負(fù)接受公司其他80503001705012002255012055非比例再保險(xiǎn)的特點(diǎn)根據(jù)賠款金額計(jì)算只有當(dāng)賠款超出自負(fù)限額之后，分保接受人才參與，減少了大量的單證往來(lái)沒(méi)有分保傭金接受公司不對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任，只對(duì)分出人的總體風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)了一定自負(fù)額后才承擔(dān)責(zé)任超額賠款再保險(xiǎn)是對(duì)每個(gè)危險(xiǎn)單位或一次巨災(zāi)事故的累積責(zé)任，在分出公司自賠額度以上至一定限度，由接受公司負(fù)責(zé)。一般分為：險(xiǎn)位超賠分保（ExcessofLossPerRiskBasis）事故超賠分保（ExcessofLossPerEvent/OccurrenceBasis）超額賠付率再保險(xiǎn)以一定時(shí)期（一般為一年）的累積責(zé)任賠付率為基礎(chǔ)，計(jì)算責(zé)任限額。賠付率=賠款/保費(fèi)收入

例：某公司保費(fèi)凈總收入2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)率30%：起賠點(diǎn)=1-營(yíng)業(yè)費(fèi)率接受人最高限額=2×營(yíng)業(yè)費(fèi)率情況1情況2情況3情況4賠款1600220028001200賠付率80%110%140%60%分出人1400140014001200接受人20080012000其他002000成數(shù)比例溢額混合

再保險(xiǎn)超額賠款非比例超額賠付率再保險(xiǎn)合同安排方式臨時(shí)再保險(xiǎn)合同再保險(xiǎn)預(yù)約再保險(xiǎn)臨時(shí)再保險(xiǎn)臨時(shí)分出的一種再保險(xiǎn)安排優(yōu)缺點(diǎn)分析：靈活自由，有利于分出公司資金運(yùn)作手續(xù)敏瑣，經(jīng)營(yíng)成本高，不一定能順利分出合同再保險(xiǎn)事先訂立合同，按合同規(guī)定進(jìn)行再保險(xiǎn)安排優(yōu)缺點(diǎn)分析：對(duì)雙方均具有約束力無(wú)自由選擇權(quán)避免糾紛手續(xù)簡(jiǎn)化，降低成本預(yù)約再保險(xiǎn)介于臨時(shí)和合同再保險(xiǎn)之間的一種再保險(xiǎn)安排方式對(duì)于接受公司具有合同（固定）再保險(xiǎn)