２１世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案

北京工商大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院唐肖魯財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置市場(chǎng)市場(chǎng)銷售機(jī)構(gòu)生產(chǎn)機(jī)構(gòu)采購機(jī)構(gòu)人力資源客戶供應(yīng)商資金系統(tǒng)管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置資金管理

資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的血液管理會(huì)計(jì)按照企業(yè)管理的要求提供企業(yè)經(jīng)營管理所需的各類財(cái)務(wù)管理信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的核算——調(diào)節(jié)多方利益、為管理決策提供部分財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式不同企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求力度的總結(jié)１、集團(tuán)化企業(yè)統(tǒng)一指導(dǎo)——企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度集中監(jiān)督——事后的審計(jì)及調(diào)整核算控制——核算體系、方法集中控制——資金調(diào)度與運(yùn)用

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式２、單一企業(yè)簡單核算反映、事后監(jiān)督資金控制——結(jié)合資金計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的困難１、效率２、信息的獲取困難３、信息不完整４、信息不對(duì)稱

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式技術(shù)的創(chuàng)新為新的財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)用提供了技術(shù)支持和可能

信息的集中管理信息的實(shí)時(shí)采集信息穿透中間層的垂直查詢和指標(biāo)統(tǒng)計(jì)與匯總財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)資金管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)挖掘用友NC財(cái)務(wù)管理軟件架構(gòu)總賬應(yīng)收?qǐng)?bào)賬中心應(yīng)付存貨固定資產(chǎn)薪資福利員工自助資金管理全面計(jì)劃預(yù)算項(xiàng)目成本成本管理責(zé)任中心銷售管理采購管理生產(chǎn)制造用友NC財(cái)務(wù)管理架構(gòu)財(cái)務(wù)管理在企企業(yè)管理中的的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管管理解決方案案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理理解決方案主要內(nèi)容對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管管理的分析開源節(jié)流增加企業(yè)收入入，降低企業(yè)業(yè)成本加強(qiáng)資金運(yùn)做做，有效控制制成本主要職責(zé)計(jì)劃預(yù)算會(huì)計(jì)決策評(píng)價(jià)考核監(jiān)督控制業(yè)務(wù)反映全面計(jì)劃預(yù)算算完整資金管理理全成本核算企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解解決方案為企業(yè)的經(jīng)營營者、投資者者和股東描述述企業(yè)未來經(jīng)經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖圖協(xié)調(diào)企業(yè)各部部門的工作控制的依據(jù)計(jì)劃預(yù)算的目目標(biāo)考核的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測(cè)規(guī)劃預(yù)算實(shí)際分析控制多層次計(jì)劃預(yù)預(yù)算對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)進(jìn)行預(yù)算控制制全面計(jì)劃預(yù)算算體系企業(yè)全面的計(jì)計(jì)劃預(yù)算的總總體功能分析預(yù)算和執(zhí)執(zhí)行企業(yè)的短期計(jì)計(jì)劃可以到周指導(dǎo)短期執(zhí)行行多層次計(jì)劃預(yù)預(yù)算規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)計(jì)劃3-5年長期期計(jì)劃預(yù)算企業(yè)的年度計(jì)計(jì)劃可以按年、季季、月編制考核控制的依依據(jù)預(yù)測(cè)全面的計(jì)劃預(yù)預(yù)算體系業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算銷售計(jì)劃庫庫存計(jì)計(jì)劃生生產(chǎn)計(jì)劃采采購購計(jì)劃設(shè)備投資計(jì)劃劃設(shè)設(shè)備維修計(jì)劃劃專專項(xiàng)計(jì)劃人力資源計(jì)劃劃成本計(jì)劃費(fèi)費(fèi)用預(yù)預(yù)算資金預(yù)算資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債預(yù)算損損益預(yù)預(yù)算各計(jì)計(jì)劃劃預(yù)預(yù)算算之之間間存存在在者者因因果果關(guān)關(guān)系系和和聯(lián)聯(lián)動(dòng)動(dòng)關(guān)關(guān)系系，，完完整整的的模模擬擬和和反反映映出出企企業(yè)業(yè)未未來來一一段段時(shí)時(shí)期期內(nèi)內(nèi)的的經(jīng)經(jīng)營營狀狀況況。。收入費(fèi)用與成本現(xiàn)金流量利潤專項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)進(jìn)進(jìn)行行預(yù)預(yù)算算控控制制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？生產(chǎn)制造市場(chǎng)銷售采購?fù)鈪f(xié)運(yùn)營與投資預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行和和分分析析單一一期期間間的的預(yù)預(yù)算算查查詢?cè)兎址治鑫龆嗥谄陂g間預(yù)預(yù)算算查查詢?cè)兎址治鑫鰪椥孕灶A(yù)預(yù)算算比比較較分分析析預(yù)算算結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)分分析析預(yù)算算差差異異分分析析時(shí)間間對(duì)象象元素素主要要業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行與與控控制制預(yù)算算編編制制基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)設(shè)置置與與樣樣表表管管理理預(yù)算算分分析析預(yù)算算內(nèi)內(nèi)容容預(yù)算算類類型型預(yù)算算元元素素預(yù)算算對(duì)對(duì)象象預(yù)算算周周期期影響響因因素素銷售庫存生產(chǎn)采購人力資源費(fèi)用設(shè)備成本資金資產(chǎn)負(fù)債損益其他預(yù)算算內(nèi)內(nèi)容容預(yù)算算類類型型預(yù)算算元元素素預(yù)算算對(duì)對(duì)象象預(yù)算算周周期期影響響因因素素不同同的的預(yù)預(yù)算算類類型型可可以以有有不不同同的的預(yù)預(yù)算算對(duì)對(duì)象象部門職員銷售渠道地區(qū)存貨設(shè)備科目。。。預(yù)算算內(nèi)內(nèi)容容預(yù)算算類類型型預(yù)算算元元素素預(yù)算算對(duì)對(duì)象象預(yù)算算周周期期影響響因因素素不同同的的預(yù)預(yù)算算類類型型可可以以有有不不同同的的預(yù)預(yù)算算元元素素可以以是是數(shù)數(shù)量量，，單單價(jià)價(jià)，，也也可可以以是是金金額額可以以是是本本位位幣幣金金額額，，也也可可以以是是各各種種外外幣幣金金額額預(yù)算算內(nèi)內(nèi)容容預(yù)算算類類型型預(yù)算算元元素素預(yù)算算對(duì)對(duì)象象預(yù)算算周周期期影響響因因素素年季月周日不同同的的預(yù)預(yù)算算類類型型可可以以有有不不同同的的預(yù)預(yù)算算周周期期預(yù)算算內(nèi)內(nèi)容容預(yù)算算類類型型預(yù)算算元元素素預(yù)算算對(duì)對(duì)象象預(yù)算算周周期期影響響因因素素不同同的的預(yù)預(yù)算算類類型型可可以以有有不不同同的的影影響響因因素素單價(jià)價(jià)BOM收款款政政策策參考考成成本本提前前期期。。。。。。。。。。編制制方方法法零基基預(yù)預(yù)算算基數(shù)數(shù)加加因因數(shù)數(shù)預(yù)預(yù)算算編制制方方法法由上上至至下下分分解解由下下而而上上匯匯總總部門門預(yù)預(yù)算算部門預(yù)預(yù)算費(fèi)用預(yù)預(yù)算銷售計(jì)計(jì)劃產(chǎn)品銷銷售計(jì)計(jì)劃地區(qū)銷銷售計(jì)計(jì)劃匯總、、修改改分解系系數(shù)分解系系數(shù)預(yù)算調(diào)調(diào)整結(jié)果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)調(diào)整體體現(xiàn)的的是活活管理理新版預(yù)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)預(yù)算時(shí)間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測(cè)模模型選擇不不同版版本的的預(yù)算算數(shù)，，就可可形成成預(yù)算算控制制數(shù)對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)與業(yè)業(yè)務(wù)的的執(zhí)行行情況況實(shí)現(xiàn)現(xiàn)動(dòng)態(tài)態(tài)控制制控制關(guān)關(guān)系的的定義義可以以靈活活地使使預(yù)算算控制制以多多種方方式予予以實(shí)實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格、、提示示、特特批剛性預(yù)預(yù)算和和柔性性預(yù)算算與ERP系系統(tǒng)的的融合合預(yù)算控制制預(yù)算預(yù)警警重大事件件、例外外事件vs與任何電電子郵件件系統(tǒng)相相連自動(dòng)提示示信息預(yù)算查詢?cè)冾A(yù)算分析析將實(shí)際數(shù)數(shù)據(jù)與預(yù)預(yù)算數(shù)進(jìn)進(jìn)行分析析將預(yù)算數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行行財(cái)務(wù)指指標(biāo)分析析預(yù)算考核核預(yù)算分析析PROD預(yù)算元素對(duì)象時(shí)間多維銷售起點(diǎn)點(diǎn)型目標(biāo)利潤潤銷售計(jì)劃劃庫存計(jì)劃劃生產(chǎn)計(jì)劃劃采購計(jì)劃劃設(shè)備計(jì)劃劃人員計(jì)劃劃費(fèi)用計(jì)劃劃成本計(jì)劃劃資金計(jì)劃劃資產(chǎn)計(jì)劃劃損益計(jì)劃劃生產(chǎn)起點(diǎn)點(diǎn)型生產(chǎn)計(jì)劃劃庫存計(jì)劃劃銷售計(jì)劃劃采購計(jì)劃劃設(shè)備計(jì)劃劃人員計(jì)劃劃費(fèi)用計(jì)劃劃成本計(jì)劃劃資金計(jì)劃劃資產(chǎn)計(jì)劃劃損益計(jì)劃劃專項(xiàng)起點(diǎn)點(diǎn)型庫存計(jì)劃劃采購計(jì)劃劃設(shè)備計(jì)劃劃人員計(jì)劃劃費(fèi)用計(jì)劃劃資金計(jì)劃劃資產(chǎn)計(jì)劃劃損益計(jì)劃劃項(xiàng)目總計(jì)計(jì)劃子項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)度計(jì)劃劃全面計(jì)劃劃預(yù)算完整資金金管理全成本核核算企業(yè)級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)解決決方案加速資金金的回籠籠嚴(yán)格按預(yù)預(yù)算進(jìn)行行資金支支付加速資金金周轉(zhuǎn)，，提高資資金使用用效果及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)資金缺缺口，靈靈活籌集集調(diào)配資資金，降降低資金金成本資金管理理的目標(biāo)標(biāo)籌資投資活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流量日常經(jīng)營應(yīng)收管理應(yīng)付管理報(bào)賬中心資金管理票據(jù)管理現(xiàn)金流量經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流量長期計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃損益表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表資金流入資金流出資金流出投資計(jì)劃短期預(yù)測(cè)資金流入銷售定單應(yīng)收款應(yīng)收票據(jù)存款到期經(jīng)常性收入資金流出采購定單應(yīng)付款應(yīng)付票據(jù)貸款到期經(jīng)常性支付資金管理理的整體體方案債權(quán)管理理--應(yīng)應(yīng)收管理理債權(quán)的確確認(rèn)收款的處處理及時(shí)的催催款對(duì)賬賬處理精確的賬賬齡分析析銷售管理理應(yīng)收單收款單總賬催款付款債務(wù)管理理--應(yīng)應(yīng)付管理理債務(wù)的確確認(rèn)付款的處處理資金支出出控制采購管理理應(yīng)付單付款單總賬付款請(qǐng)款的處處理資金平臺(tái)臺(tái)--報(bào)報(bào)賬中心心員工費(fèi)用用報(bào)銷、、借款管管理資金和費(fèi)費(fèi)用的預(yù)預(yù)算控制制資金流入入流出平平臺(tái)報(bào)賬中心心應(yīng)收應(yīng)付資金現(xiàn)金流量量分析籌投資管管理--資金管管理籌資合同同、投資資合同資金占用用成本計(jì)計(jì)算資金預(yù)測(cè)測(cè)應(yīng)付系統(tǒng)資金管理應(yīng)收系統(tǒng)資金預(yù)測(cè)銷售系統(tǒng)采購系統(tǒng)現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目從當(dāng)前日期開始，以天/周為單位在時(shí)間軸上展開10月1日10月2日10月3日，，，，經(jīng)營類流入

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，，，，，

經(jīng)營類流出

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小計(jì)

投資類流入

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投次類流出

小計(jì)

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資金預(yù)測(cè)測(cè)全面計(jì)劃劃預(yù)算完整資金金管理全成本核核算企業(yè)級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)解決決方案全面成本本概念研發(fā)設(shè)計(jì)生產(chǎn)營銷配送價(jià)值鏈服務(wù)現(xiàn)代企業(yè)業(yè)管理會(huì)會(huì)計(jì)策略與管管理制造業(yè)成成本服務(wù)業(yè)成成本價(jià)值鏈成成本實(shí)際成本本核算成本核算算成本管理理標(biāo)準(zhǔn)成本本管理責(zé)任成本本考核制造業(yè)成成本--成本管管理標(biāo)準(zhǔn)成本本A產(chǎn)品工藝路線線物料清單單操作10操作20操作30物料項(xiàng)20物料項(xiàng)10物料項(xiàng)30制造業(yè)成成本--成本管管理責(zé)任成本本產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C內(nèi)部轉(zhuǎn)移移價(jià)內(nèi)部轉(zhuǎn)移移價(jià)制造業(yè)成成本--成本管管理實(shí)際成本本成本核算算成本管理理預(yù)算管理理責(zé)任成本本服務(wù)業(yè)成成本--項(xiàng)目成成本成本計(jì)算算業(yè)務(wù)系統(tǒng)間接費(fèi)用直接費(fèi)用成本分配產(chǎn)品成本本金融產(chǎn)品成本旅游單團(tuán)成本事務(wù)所產(chǎn)品成本。。。服務(wù)業(yè)成成本--項(xiàng)目成成本財(cái)務(wù)管理理在企業(yè)業(yè)管理中中的位置置企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)管理創(chuàng)創(chuàng)新模式式企業(yè)級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)管理理解決方方案集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)管理解解決方案案主要內(nèi)容容！對(duì)子公公司監(jiān)控控不力！不能嚴(yán)嚴(yán)格貫徹徹統(tǒng)一會(huì)會(huì)計(jì)制度度，弄虛虛作假，，信息失失真！預(yù)算執(zhí)執(zhí)行不嚴(yán)嚴(yán)格，偏偏差較大大！管理成成本據(jù)高高不下，，但收效效不理想想！主業(yè)成成本核算算及過程程控制是是黑洞！集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部信息息傳遞不不及時(shí)，，途徑不不暢通！資金分分散、無無法控制制集團(tuán)在財(cái)財(cái)務(wù)管理理中遇到到的問題題為什么要要建立集集團(tuán)化的的管理體體系宏觀管理理的迫切切需求適應(yīng)現(xiàn)代代化企業(yè)業(yè)集團(tuán)化化發(fā)展現(xiàn)現(xiàn)實(shí)快速響應(yīng)應(yīng)股東信信息需求求宏觀決策策的有力力支撐企業(yè)管理理信息建建設(shè)的潮潮流信息資源源共享信息流規(guī)規(guī)范化集約化投投資的最最佳方式式國際際大大集集團(tuán)團(tuán)的的共共同同方方向向集團(tuán)團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理的的重重點(diǎn)點(diǎn)內(nèi)內(nèi)容容加強(qiáng)強(qiáng)資資金金的的監(jiān)監(jiān)督督和和控控制制建立立全全面面預(yù)預(yù)算算管管理理制制度度確保保財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)告告真真實(shí)實(shí)完完整整建立立健健全全財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表內(nèi)內(nèi)部部管管理理制制度度完善善的的成成本本核核算算與與管管理理集團(tuán)團(tuán)資資金金管管理理集團(tuán)團(tuán)預(yù)預(yù)算算管管理理多組組織織方方案案集團(tuán)團(tuán)級(jí)級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)解解決決方方案案依托托一一套套NC應(yīng)應(yīng)用用產(chǎn)產(chǎn)品品，，塑塑造造集集團(tuán)團(tuán)企企業(yè)業(yè)多多組組織織結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)部門門核算算主主體體會(huì)計(jì)計(jì)賬賬套套會(huì)計(jì)計(jì)賬賬套套合并并賬賬套套核算算主主體體部門門部門部門部門多組織織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案案核算主主體核算主主體核算主主體核算主主體部門多組織織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案案企業(yè)決決策者者企業(yè)智智囊團(tuán)團(tuán)管理層層控制層層公司1數(shù)據(jù)據(jù)公司2數(shù)據(jù)據(jù)公司3數(shù)據(jù)據(jù)總帳固定資資產(chǎn)庫存/存貨貨購/銷銷預(yù)算/資金金，，，，總帳固定資資產(chǎn)庫存/存貨貨購/銷銷預(yù)算/資金金，，，，總帳固定資資產(chǎn)庫存/存貨貨購/銷銷預(yù)算/資金金，，，，業(yè)務(wù)層層幣種、、會(huì)計(jì)計(jì)期間間整個(gè)個(gè)賬套套一致致Company110006200201009806100MTDYTD賬套3賬套2賬套1本位幣會(huì)計(jì)期...各核算算單位位的本本位幣幣允許許不同同支持集集團(tuán)建建立統(tǒng)統(tǒng)一的的科目目體系系，各各單位位能夠夠增加加下級(jí)級(jí)科目目；也也支持持多行行業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制制度，，建立立科目目對(duì)照照表。。在一個(gè)個(gè)賬套套內(nèi)在不同同賬套套內(nèi)根據(jù)多多組織織結(jié)構(gòu)構(gòu),設(shè)設(shè)立多多賬套套，支支持集集中式式和分分布式式財(cái)務(wù)務(wù)管理理需求求。各帳套套可具具備不不同核核算本本位幣幣,與與會(huì)計(jì)計(jì)期，，適應(yīng)應(yīng)跨國國經(jīng)營營。多組織織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案案在一個(gè)個(gè)賬套套內(nèi)，，基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)分為為五個(gè)個(gè)類型型，三三個(gè)層層次整個(gè)賬賬套全全部統(tǒng)統(tǒng)一，，由集集團(tuán)來來制定定，下下級(jí)單單位只只能查查詢。。幣種會(huì)計(jì)期間存貨分類地區(qū)分類采購組織銷售組織計(jì)量檔案集團(tuán)編編制部部分?jǐn)?shù)數(shù)據(jù)，，下級(jí)級(jí)單位位能否否新增增通過過參數(shù)數(shù)控制制。開戶銀行結(jié)算方式收支項(xiàng)目收發(fā)類別工資項(xiàng)目人員類別。。。檔案分分級(jí)管管理，，每個(gè)個(gè)層次次管理理內(nèi)容容不同同?？蜕虣n案存貨檔案項(xiàng)目檔案完全全由由單單位位設(shè)設(shè)置置，，無無須須集集團(tuán)團(tuán)統(tǒng)統(tǒng)一一。。到庫庫存存組組織織。。部門職員倉庫。。。BOM工廠日歷。。。多組組織織機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)方方案案存貨貨基基本本檔檔案案存貨貨結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)存貨貨管管理理檔檔案案存貨貨管管理理檔檔案案存貨貨制制造造檔檔案案存貨貨制制造造檔檔案案賬套套公司司庫存存組組織織多組組織織機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)方方案案參數(shù)數(shù)可可以以選選擇擇在在任任一一級(jí)級(jí)進(jìn)進(jìn)行行控控制制，，上上級(jí)級(jí)單單位位控控制制下下級(jí)級(jí)單單位位的的參參數(shù)數(shù)集團(tuán)團(tuán)公公司司子公公司司子公公司司子公公司司孫公公司司孫公公司司孫公公司司財(cái)務(wù)務(wù)核核算算政政策策、、資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊政政策策銷售售政政策策工資資政政策策多組組織織機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)方方案案多單單位位的的協(xié)協(xié)同同處處理理銷售售定定單單采購購定定單單發(fā)貨貨單單到貨貨單單銷售售發(fā)發(fā)票票采購購發(fā)發(fā)票票收款款單單付款款單單多組組織織機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)方方案案多單單位位的的查查詢?cè)兎址治鑫霾樵冊(cè)兘y(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)基基本本都都提提供供了了多多單單位位選選擇擇。。通過過嚴(yán)嚴(yán)密密的的權(quán)權(quán)限限管管理理，，控控制制只只能能對(duì)對(duì)授授權(quán)權(quán)單單位位進(jìn)進(jìn)行行查查詢?cè)?。。多組組織織機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)方方案案可以以按按任任意意維維度度進(jìn)進(jìn)行行匯匯總總統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)分分析析。。集團(tuán)資資金管管理集團(tuán)預(yù)預(yù)算管管理多組織織方案案NC集集團(tuán)級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)解決決方案案目前集集團(tuán)資資金管管理的的主要要問題題資金分分散，，不能能充分分發(fā)揮揮集團(tuán)團(tuán)優(yōu)勢(shì)勢(shì)對(duì)下級(jí)級(jí)單位位的資資金支支出無無法實(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)監(jiān)控各單位位賬外外資金金循環(huán)環(huán)資金集集中管管理的的目的的資金均衡、有效的流動(dòng)是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域?？刂瀑Y金的支付，保證資金利用的合理性。物流是消化系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)資金管管理的的組織織模式式結(jié)算中中心模模式。。報(bào)賬中中心模模式。。財(cái)務(wù)公公司模模式。。結(jié)算中中心是是由企企業(yè)集集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部設(shè)設(shè)立的的，辦辦理內(nèi)內(nèi)部各各成員員或分分公司司現(xiàn)金金收付付或者者往來來結(jié)算算的專專門機(jī)機(jī)構(gòu)。。結(jié)算中心一一般是一個(gè)個(gè)獨(dú)立的財(cái)財(cái)務(wù)核算主主體。主要職能：：集中管理各各成員或分分公司的現(xiàn)現(xiàn)金收入。。統(tǒng)一撥付各各成員所需需的貨幣資資金，監(jiān)控控貨幣資金金的使用。。統(tǒng)一對(duì)外籌籌資，確保保整個(gè)集團(tuán)團(tuán)的資金需需要。辦理各分公公司之間的的往來結(jié)算算。計(jì)算各分公公司相應(yīng)的的資金占用用成本或者者利息收入入。結(jié)算中心模模式結(jié)算中心商業(yè)銀行分公司A分公司B分公司X分公司在結(jié)算中心開開戶結(jié)算中心統(tǒng)統(tǒng)一在銀行開戶戶結(jié)算中心模模式商業(yè)銀行報(bào)賬中心是是進(jìn)行資金金集中管理理、進(jìn)行資資金預(yù)算控控制的職能能部門。報(bào)賬中心一一般沒有獨(dú)獨(dú)立的財(cái)務(wù)務(wù)核算，作作為費(fèi)用中中心其費(fèi)用用歸入集團(tuán)團(tuán)總部。主要職責(zé)：：集中管理各各單位的資資金流入流流出。進(jìn)行資金流流出的預(yù)算算控制。報(bào)賬中心模模式報(bào)賬中心商業(yè)銀行分公司A分公司B分公司X各公司直接接在銀行開戶戶有幾種開戶戶模式：1、集團(tuán)只只有一個(gè)銀銀行賬號(hào)，，